Постановление правительства Воронежской области от 30.12.2016 № 1015

Правительство Воронежской области

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

от 30 декабря 2016 г. № 1015

Об утверждении

бюджетного прогноза

Воронежской области

на долгосрочный период

до 2030 года

В соответствии с пунктом 6 статьи 170.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, пунктом 4 статьи 39.1 Закона Воронежской области от 10.10.2008 № 81-ОЗ «О бюджетном процессе в Воронежской области», постановлением правительства Воронежской области от 05.05.2015 № 343 «Об утверждении Порядка разработки и утверждения бюджетного прогноза Воронежской области на долгосрочный период» правительство Воронежской области

п о с т а н о в л я е т:

1. Утвердить прилагаемый бюджетный прогноз Воронежской области на долгосрочный период до 2030 года.

2. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя губернатора Воронежской области - первого заместителя председателя правительства Воронежской области Ревкова А.А.

      Губернатор

Воронежской области                                                                   А.В. Гордеев

Утвержден

постановлением правительства

Воронежской области

от 30 декабря 2016 г. № 1015

Бюджетный прогноз

Воронежской области на долгосрочный период

до 2030 года

1. Общие положения

Бюджетный прогноз Воронежской области на долгосрочный период до 2030 года (далее – Бюджетный прогноз) разработан в соответствии со статьей 170.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, статьей 39.1 Закона Воронежской области от 10.10.2008 № 81-ОЗ «О бюджетном процессе в Воронежской области», постановлением правительства Воронежской области от 05.05.2015 № 343 «Об утверждении Порядка разработки и утверждения бюджетного прогноза Воронежской области на долгосрочный период».

Бюджетный прогноз определяет основные направления налоговой, бюджетной и долговой политики и основные параметры консолидированного бюджета Воронежской области на период до 2030 года, а также предельные объемы расходов бюджета Воронежской области на финансовое обеспечение государственных программ Воронежской области на период их реализации.

В целях обеспечения комплексного подхода к управлению бюджетной устойчивостью Бюджетный прогноз направлен на определение согласованной политики по поддержанию сбалансированности консолидированного бюджета Воронежской области в долгосрочной перспективе, повышению способности бюджета Воронежской области справляться с временными макроэкономическими колебаниями.

Подходы к формированию Бюджетного прогноза во многом обусловлены итогами реализации бюджетной политики области за предыдущие годы (таблица 1).

Таблица 1

Итоги исполнения консолидированного бюджета

Воронежской области

тыс. рублей

Наименование	Отчетный год	Текущий год
		план на 01.02.2016	оценка
1	2	3	4
Консолидированный бюджет Воронежской области
1. Доходы всего, в том числе:	98 442 187,7	87 291 853,0	99 748 442,8
1.1. Налоговые и неналоговые доходы	74 132 066,1	74 701 748,2	79 724 236,0
1.2. Безвозмездные поступления, из них:	24 310 121,6	12 590 104,8	20 024 206,8
2. Расходы всего, из них:	105 084 659,0	92 735 431,2	107 829 399,3
3. Дефицит/профицит	-6 642 471,3	-5 443 578,2	-8 080 956,5
Областной бюджет Воронежской области
1. Доходы всего, в том числе:	79 761 686,3	68 528 311,1	80 543 521,0
1.1. Налоговые и неналоговые доходы	55 500 373,6	56 080 181,0	60 557 913,0
1.2. Безвозмездные поступления, из них:	24 261 312,7	12 448 130,1	19 985 608,0
2. Расходы, из них	83 188 546,3	74 136 329,2	86 107 982,0
- межбюджетные трансферты местным бюджетам	21 546 704,7	20 452 752,6	21 673 922,4
3. Государственный долг субъекта Российской Федерации	35 156 843,1	39 664 861,0	38 652 808,1
4. Размер госдолга, %	63,3	70,7	65,2
5. Дефицит/профицит	-3 426 860,0	-5 608 018,1	-5 564 461,0
Местные бюджеты Воронежской области
1. Доходы всего, в том числе:	40 507 174,9	39 464 288,4	40 840 245,4
1.1. Налоговые и неналоговые доходы	18 699 760,5	18 669 561,2	19 166 323,0
1.2. Безвозмездные поступления, из них:	21 807 414,4	20 794 727,2	21 673 922,4
- за счет целевых средств областного бюджета	21 546 704,7	20 452 752,0	21 165 505,3
2. Расходы всего, из них:	43 722 786,4	39 299 848,6	43 395 339,7
за счет целевых средств областного бюджета	20 598 077,7	19 451 031,0	20 163 784,3
3. Муниципальный долг	10 787 556,9	11 417 554,5	10 838 704,3
4. Дефицит/профицит	-3 215 611,5	164 439,8	-2 555 094,3

На фоне замедления в последние годы развития российской экономики экономические условия в Воронежской области складывались относительно более благоприятно за счет эффективной инвестиционной и налоговой политики региона. Это отразилось на росте основных доходных источников за последние 8 лет: по налогу на прибыль организаций – рост в 1,75 раза (по субъектам Российской Федерации – в 1,2 раза), налогу на доходы физических лиц – в 1,85 раза (по субъектам Российской Федерации – в 1,68 раза) и налогам на имущество – в 2,9 раза (по субъектам Российской Федерации – в 2,16 раза).

В результате доходы консолидированного бюджета области с 2008 года выросли в 1,7 раза и прогнозируются на 2016 год в сумме 99,8 млрд рублей с ростом собственных доходов в 2 раза. Доля собственных (налоговых и неналоговых) доходов в структуре консолидированного бюджета за тот же период увеличилась с 69,4 % до 80,0 %.

Одним из важнейших направлений деятельности на протяжении ряда лет было увеличение собственных доходов, повышение эффективности налоговой нагрузки и создание условий для дальнейшего экономического роста.

В регионе осуществлялась поддержка инвестиционной деятельности, что способствовало увеличению налогооблагаемой базы на основе роста предпринимательской активности и созданию благоприятных условий для расширения производственной сферы.

Льготные условия налогообложения для инвесторов позволили снизить налоговую нагрузку в период реализации инвестпроектов, а в дальнейшем - обеспечить прирост основных бюджетообразующих налогов – налога на прибыль и имущество организаций, а также налога на доходы физических лиц.

Поддержка малого и среднего бизнеса оставалась немаловажным фактором укрепления доходной базы в регионе. Благодаря предпринимателям в области создавались новые рабочие места, производились товары и услуги, что способствовало укреплению экономической и социальной стабильности территории.

Расходование бюджетных средств в 2015 году производилось исходя из обеспечения приоритетности социально-значимых расходных обязательств. Повышение уровня жизни населения в целом, а также рост заработной платы работников являются основной целью проводимых в Воронежской области экономических преобразований и главным критерием социальной политики.

За 2015 год расходы консолидированного бюджета Воронежской области составили 105,1 млрд рублей, увеличившись по сравнению с 2008 годом в 1,9 раза. Ожидаемое исполнение консолидированного бюджета Воронежской области в 2016 году составит 107,8 млрд рублей. Основную долю расходов бюджета в 2016 году (65 %) составят расходы отраслей социальной сферы.

Консолидированный бюджет Воронежской области в 2015 году исполнен с дефицитом в сумме 6,6 млрд рублей. Сокращение дефицита бюджетных средств предполагается с 2019 года.

Объем государственного долга Воронежской области по итогам 2015 года составил 35,2 млрд рублей, объем долга муниципальных образований Воронежской области по итогам 2015 года составил 10,8 млрд рублей.

Показатели долговой нагрузки Воронежской области сохраняются на экономически безопасном уровне. Сокращение объемов долга по расчетным данным предполагается с 2018 года.

Бюджетный прогноз разработан на основании показателей прогноза социально-экономического развития Воронежской области до 2030 года, сценарных условий развития российской экономики на 2017-2019 годы, анализа социально-экономической ситуации и тенденций развития в 2016 году, оценки внешних и внутренних факторов развития региональной экономики в период до 2030 года.

Объем валового регионального продукта (ВРП) на 2017 год прогнозируется в сумме 951,9 млрд рублей с темпом роста к уровню 2016 года 102,2 %. К концу прогнозируемого периода валовой региональный продукт возрастет в 2,5 раза к уровню 2017 года, а его объем достигнет 2 389,0 млрд рублей.

Основные показатели прогноза социально-экономического развития Воронежской области представлены в таблице 2.

Таблица 2

Показатели социально-экономического развития

Воронежской области

за 2015 год и оценка 2016 года

Наименование показателя	2015 год отчет	2016 год оценка
Численность населения (среднегодовая), тыс. чел.	2 332,3	2 332,8
Валовой региональный продукт, млн руб.	795 354,80	885 388,99
Индекс физического объема ВРП, % к предыдущему году в сопоставимых ценах	100,6	101,2
Индекс промышленного производства - всего, в %	103,7	103,2
Продукция сельского хозяйства, млн руб.	201 094,3	209 213,5
Индекс производства продукции сельского хозяйства, % к предыдущему году в сопоставимых ценах	100,9	102,5
Инвестиции в основной капитал, млн руб.	263 622,20	270 251,3
Индекс физического объема инвестиций в основной капитал, % к предыдущему году в сопоставимых ценах	100,3	100,2
Денежные доходы населения, млн руб.	843 582,50	878 662,9
Среднемесячная номинальная начисленная заработная плата в целом по региону, руб.	24 906,0	26 351,0
Индекс потребительских цен к декабрю предыдущего года,  в %	113,6	105,6

По итогам 2015 года объем валового регионального продукта (ВРП) составил 795,4 млрд рублей, что выше уровня 2014 года на 0,6%, в 2016 году ВРП оценивается в размере 885,4 млрд рублей.

 Объем сельскохозяйственного производства в 2015 году вырос на 0,9 % к уровню 2014 года, в 2016 году ожидается прирост продукции сельского хозяйства к 2015 году на 2,5 %.

Объем инвестиций в основной капитал за 2015 год в регионе составил 263,6 млрд рублей, в 2016 году оценивается в размере 270,3 млрд рублей. Рост инвестиций обеспечен благодаря реализации на территории области крупных инвестиционных проектов, которые включены в Программу социально-экономического развития Воронежской области и получают государственную (областную) поддержку.

2. Основные направления налоговой политики Воронежской области на долгосрочный период

Налоговая политика Воронежской области на долгосрочную перспективу будет ориентирована на развитие налогового потенциала, в том числе за счет улучшения качества налогового администрирования, сокращения теневой экономики, реализации комплекса мер бюджетного и налогового стимулирования в целях привлечения инвестиций для реализации приоритетных направлений и проектов, способных увеличить поступление доходов в консолидированный бюджет Воронежской области.

Основными критериями эффективности налоговой политики являются возможность финансового обеспечения расходных обязательств публично-правовых образований при максимальном благоприятствовании развитию человеческого капитала, преимущественному положению добросовестных налогоплательщиков по сравнению с субъектами хозяйственной деятельности, уклоняющимися от уплаты налогов и сборов.

Для обеспечения уровня доходов, достаточного для гарантированного выполнения задач и функций государства и местного самоуправления, важнейшей задачей органов государственной власти, органов местного самоуправления на долгосрочную перспективу является увеличение налогового и неналогового потенциала. Выполнение этой задачи потребует реализации комплекса мер, в том числе:

а) повышение качества администрирования налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета Воронежской области, в рамках которого будут приняты меры по:

увеличению собираемости платежей в консолидированный бюджет Воронежской области, в том числе с физических лиц;

сокращению задолженности по налоговым платежам, усилению претензионно-исковой работы с неплательщиками налогов, сборов и иных обязательных платежей и осуществлению мер принудительного взыскания задолженности;

совершенствованию системы управления и распоряжения государственным имуществом;

организации эффективного взаимодействия исполнительных органов государственной власти Воронежской области, территориальных органов федеральных органов исполнительной власти и органов местного самоуправления в вопросах мобилизации доходов в консолидированный бюджет Воронежской области;

б) определение дополнительных источников пополнения доходной части бюджета на основе анализа налогового потенциала Воронежской области;

в) обеспечение заинтересованности органов местного самоуправления в максимальной мобилизации доходов;

г) совершенствование методов контроля по легализации «теневой» заработной платы;

д) выявление лиц, осуществляющих незаконную предпринимательскую деятельность по оказанию услуг по отдельным видам деятельности.

Налоговая система, а также доходы от управления имуществом должны обеспечить достижение основной цели по формированию бюджетных доходов, необходимых для исполнения расходных обязательств Воронежской области, а также поддерживать благоприятные условия для экономического роста и притока инвестиций.

3. Основные направления бюджетной политики Воронежской области на долгосрочный период

В области бюджетной политики региона на долгосрочную перспективу основными направлениями определены:

- повышение роли бюджетной политики в системе государственного управления, в том числе через развитие программно-целевых инструментов координации социально-экономических процессов;

- проведение взвешенного бюджетного планирования с целью сохранения сбалансированности и устойчивости бюджетной системы в долгосрочном периоде посредством:

формирования государственных заданий на оказание государственных услуг (выполнение работ), предусмотренных ведомственными перечнями государственных услуг и работ, оказываемых (выполняемых) государственными учреждениями Воронежской области, продолжение работы по их актуализации и систематизации в целях исключения финансового обеспечения услуг (работ), не связанных с реализацией полномочий Воронежской области;

определения финансового обеспечения государственных заданий на основе нормативных затрат, установленных в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, проведение их анализа в целях выявления существенной дифференциации в стоимости однотипных государственных услуг и принятия мер по оптимизации затрат на их оказание;

- повышение открытости и подотчетности бюджетных и автономных учреждений;

 - повышение качества предоставления государственных услуг;

- проведение аудита сети государственных и муниципальных учреждений области;

- оптимизация и повышение эффективности бюджетных расходов с учетом их приоритизации;

- осуществление государственных закупок для государственных нужд с учетом установленных правительством Воронежской области правил нормирования в сфере закупок товаров, работ, услуг для нужд области;

 - проведение инвентаризации социальных выплат, установленных нормативными правовыми актами области, с целью перехода к справедливому принципу оказания социальной помощи людям с низкими доходами и наиболее уязвимым категориям граждан, оказание мер социальной поддержки с учетом критериев нуждаемости;

- повышение открытости и прозрачности информации об управлении общественными финансами.

 Межбюджетные отношения будут строиться в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации и Закона Воронежской области от 17.11.2005 № 68-ОЗ «О межбюджетных отношениях органов государственной власти и органов местного самоуправления в Воронежской области» (с последующими изменениями) с учетом изменений бюджетного и налогового законодательства Российской Федерации.

 Бюджетная политика Воронежской области в сфере межбюджетных отношений будет направлена на решение приоритетных задач:

 - повышение эффективности предоставления целевых межбюджетных трансфертов;

 - содействие в обеспечении сбалансированности местных бюджетов муниципальных образований до уровня поселений, в том числе за счет проведения мероприятий по повышению эффективности бюджетных расходов и увеличения налоговых и неналоговых доходов;

 - реализация мер по укреплению финансовой дисциплины, соблюдению органами местного самоуправления требований бюджетного законодательства;

 - сокращение муниципального долга;

 - повышение качества управления муниципальными финансами.

 Оказание финансовой поддержки муниципальным образованиям области в целях сглаживания диспропорций в уровне бюджетных возможностей местных бюджетов и реализации ими полномочий по решению вопросов местного значения будет осуществляться путем предоставления дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности.

В целях софинансирования расходных обязательств, возникающих при выполнении полномочий органов местного самоуправления по вопросам местного бюджета, из областного бюджета муниципальным образованиям области будут предоставляться целевые субсидии.

Финансовое обеспечение осуществления государственных полномочий области, переданных для осуществления органам местного самоуправления муниципальных районов и городских округов, будет производиться за счет субвенций из областного бюджета.

4. Основные направления долговой политики Воронежской области на долгосрочный период

Основными задачами долговой политики Воронежской области на 2017-2030 годы являются:

- обеспечение устойчивого и сбалансированного исполнения областного бюджета;

- сохранение безопасного уровня долговой нагрузки;

- ограничение роста общего объема долговых обязательств Воронежской области;

- обеспечение эластичности управления долговыми обязательствами с целью минимизации стоимости обслуживания государственного долга;

- осуществление своевременного и полного исполнения долговых обязательств перед кредиторами.

5. Основные риски, влияющие на сбалансированность

областного бюджета

 Бюджетная система крайне восприимчива к изменениям экономической ситуации. Основным риском реализации бюджетного прогноза являются развитие кризисных явлений в экономике и снижение темпов социально-экономического развития Российской Федерации и Воронежской области, приводящие к сокращению поступлений доходов в бюджет, повышению прогнозируемого уровня инфляции, ухудшению условий для заимствований, росту государственного и муниципального долга.

 Изменение федерального законодательства, влияющего на параметры консолидированного бюджета (новации в межбюджетном регулировании, снижение нормативов отчислений от налогов и сборов, установление новых расходных обязательств, сокращение межбюджетных трансфертов из федерального бюджета, передача дополнительных полномочий), также обуславливает риски неисполнения параметров бюджетного прогноза.

 Минимизировать последствия рисков, влияющих на сбалансированность бюджета, предполагается за счет:

 - принятия эффективных мер, направленных на развитие экономического потенциала Воронежской области;

 - максимального наполнения (повышения собираемости) доходной части бюджета Воронежской области и местных бюджетов Воронежской области;

 - ограничения роста расходных обязательств при одновременном повышении эффективности бюджетных расходов;

 - поддержания экономически безопасного уровня государственного долга и минимально возможной стоимости обслуживания долговых обязательств;

 - проведения контроля за исполнением бюджета Воронежской области и местных бюджетов Воронежской области.

 Прогноз основных характеристик консолидированного бюджета Воронежской области, областного бюджета и местных бюджетов представлен в приложении № 1 к настоящему Бюджетному прогнозу.

 Распределение бюджетных ассигнований областного бюджета на долгосрочный период по государственным программам Воронежской области на период их реализации и непрограммным мероприятиям представлены в приложении № 2 к настоящему Бюджетному прогнозу.

 При формировании проекта областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период расходы бюджета, включая расходы на реализацию государственных программ Воронежской области, могут корректироваться с учетом изменения параметров, определяющих объем и структуру бюджетных ассигнований на исполнение действующих расходных обязательств региона, а также решений правительства Воронежской области по их оптимизации.

Приложение 1

к бюджетному прогнозу области

на долгосрочный период

до 2030 года

Прогноз основных характеристик консолидированного бюджета Воронежской области,

областного бюджета и местных бюджетов

 тыс. рублей

Наименование	Очередной год	Первый год планового периода	Второй год планового периода	2020	2021	2022	2023
	2017	2018	2019
1	2	3	4	5	6	7	8
1. Доходы всего, в том числе:	95 458 563,3	94 901 424,8	98 202 498,6	101 685 355,6	105 484 636,6	109 318 604,6	114 452 180,6
1.1. Налоговые и неналоговые доходы	81 511 341,0	84 571 773,0	88 218 847,0	91 701 704,0	95 500 985,0	99 334 953,0	104 468 529,0
1.2. Безвозмездные поступления	13 947 222,3	10 329 651,8	9 983 651,6	9 983 651,6	9 983 651,6	9 983 651,6	9 983 651,6
2. Расходы всего	96 759 723,0	93 731 154,8	98 765 924,9	101 685 355,6	105 484 636,6	109 318 604,6	113 952 180,6
3. Дефицит/профицит	-1 301 159,7	1 170 270,0	-563 426,3	0,0	0,0	0,0	500 000,0
		Областной бюджет
							тыс. рублей
1. Доходы всего, в том числе:	76 562 294,3	75 337 134,8	77 796 439,6	80 662 511,6	83 772 801,6	86 925 586,6	91 013 954,6
1.1. Налоговые и неналоговые доходы	62 615 072,0	65 007 483,0	67 812 788,0	70 678 860,0	73 789 150,0	76 941 935,0	81 030 303,0
1.2. Безвозмездные поступления	13 947 222,3	10 329 651,8	9 983 651,6	9 983 651,6	9 983 651,6	9 983 651,6	9 983 651,6
2. Расходы, из них	77 463 241,8	73 642 526,8	77 985 367,6	80 662 511,6	83 772 801,6	86 925 586,6	90 513 954,6
- межбюджетные трансферты местным бюджетам	20 511 526,8	18 485 165,3	18 920 526,4	18 792 773,4	18 792 773,4	18 792 773,4	18 792 773,4
3. Дефицит/ профицит	-900 947,5	1 694 608,0	-188 928,0	0,0	0,0	0,0	500 000,0
		Местный бюджет
							тыс. рублей
1. Доходы всего, в том числе:	39 407 795,8	38 049 455,3	39 326 585,4	39 815 617,4	40 504 608,4	41 185 791,4	42 230 999,4
1.1. Налоговые и неналоговые доходы	18 896 269,0	19 564 290,0	20 406 059,0	21 022 844,0	21 711 835,0	22 393 018,0	23 438 226,0
1.2. Безвозмездные поступления, из них:	20 511 526,8	18 485 165,3	18 920 526,4	18 792 773,4	18 792 773,4	18 792 773,4	18 792 773,4
- за счет целевых средств областного бюджета	19 504 943,8	17 621 522,3	18 005 217,4	17 877 464,4	17 877 464,4	17 877 464,4	17 877 464,4
2. Расходы всего, из них:	39 808 008,0	38 573 793,3	39 701 083,7	39 815 617,4	40 504 608,4	41 185 791,4	42 230 999,4
за счет целевых средств областного бюджета	19 504 943,8	17 621 522,3	18 005 217,4	17 877 464,4	17 877 464,4	18 849 479,4	17 877 464,4
3. Дефицит/профицит	-400 212,2	-524 338,0	-374 498,3	0,0	0,0	0,0	0,0