Закон Президента Республики Башкортостан от 31.03.1993 № ВС-17/18

в) договориться о покупке недвижимости банка и других неработающих активов частично или полностью с целью укрепления ликвидности;

г) отложить исполнение предписанных настоящим Законом обязанностей по формированию обязательных резервов и погашению штрафных санкций;

д) компенсировать и аннулировать суммы счетов "ностро" и "лоро" государственных и муниципальных предприятий и учреждений и инвестировать их, при необходимости, в капитал банка в качестве участия акционерного капитала государственных и муниципальных предприятий; записать суммы, возникшие в результате этих операций как доходы, издержки или начисления;

е) принимать иные необходимые меры для укрепления финансового состояния банка.

3. В случае, когда укрепление финансового состояния банка не может быть осуществлено, несмотря на принятые вышеуказанные меры, Банк Башкортостана вправе:

а) перевести банк вместе со всеми его средствами (активами) и обязательствами в уже действующий банк или тот, который будет организован путем приобретения активов и пассивов банка;

б) произвести слияние банка с одним или несколькими банками;

в) содействовать финансовой стабилизации банка путем приобретения его акций, оказания возмездной или безвозмездной финансовой помощи за счет резервных средств Банка Башкортостана или бюджетных средств Республики Башкортостан.

В подобных случаях процедуры, необходимые для перевода или слияния, должны быть указаны в решении Банка Башкортостана.

Глава X

РЕЗЕРВНЫЕ ФОНДЫ И ДЕПОЗИТЫ

Статья 62. Резервные фонды банков на случай непредвиденных потерь

На случай непредвиденных потерь банки формируют первоначальные резервные фонды за счет прибыли в размерах, не превышающих заявленного на момент регистрации уставного капитала, в порядке, установленном действующим законодательством.

Резервный фонд используется для возмещения убытков банков и должен постоянно пополняться в целях ликвидации разницы, образующейся от возмещения потерь.

Статья 63. Депонирование обязательных резервных фондов

Банки обязаны депонировать на особых счетах в Банке Башкортостана средства фондов обязательных резервов от суммы привлеченных средств банком, ежемесячно в установленном размере.

Статья 64. Изъятие (отзыв) депозитов

Право вкладчиков забирать свои вклады из банка не ограничивается.

Максимальная ставка процента, применимая к отозванным по согласованию с банком вкладам, таким, как срочные депозиты и депозиты с уведомлением об изъятии до истечения срока или периода уведомления, устанавливается банком либо по договоренности сторон.

Статья 65. Право давности в депозитах

Банки должны посылать вкладчикам выписки с их лицевого счета в течение января каждого года, а при необходимости и в другое время по письменному заявлению вкладчика.

Все виды депозитов, сумма которых превышает одну минимальную заработную плату и которыми клиенты банков не интересовались в течение 10 лет после даты последнего требования, операции или любой письменной инструкции вкладчика, переводятся в доход Банка Башкортостана в течение 6 месяцев с начала календарного года, следующего за этим периодом, наряду со списком лиц, идентификацией, адресов их владельцев и причитающихся им сумм вместе с процентами, после отправки вкладчикам письменных уведомлений (извещений) по имеющимся в банке адресам.

Банк Башкортостана публикует информацию о депозитах, размер которых превышает одну минимальную заработную плату, установленную в Республике Башкортостан, в газете, распространяемой по всей республике.

Депозиты, не затребованные владельцами или их наследниками (правопреемниками) в течение одного года после опубликования объявления, перечисляются Банку Башкортостана в качестве дохода на дату окончания этого периода.

Для депозитных счетов, открытых на имя несовершеннолетних с правом получения средств с этих счетов ими лично, срок давности вступает в силу со дня их совершеннолетия.

Статья 66. Проценты по депозитам

Банки самостоятельно либо по договоренности сторон определяют проценты по депозитам.

Банки могут досрочно выплачивать проценты по депозитам, а также предпринимать действия, приводящие к дополнительной выгоде для вкладчиков.

Глава XI

ССУДЫ (КРЕДИТЫ) И ДРУГИЕ ИНВЕСТИЦИИ

Статья 67. Основные ограничения по ссудам

Общая сумма ссуд (кредитов) в наличной и безналичной форме, стоимости облигаций и других ценных бумаг, приобретаемых банком, а также гарантийных писем, поручительств, гарантий по векселю третьей стороной, индоссаментов и акцептов, не должны в общей сложности превышать 25-кратного размера уставного капитала банка.

Заемщики обязаны удостоверить перед банком целевое использование кредитов.

Статья 68. Проценты по ссудам

Банки на договорной основе устанавливают ставки взимаемых по ссудам процентов, максимальные лимиты других видов прибыли, взимаемых сборов, а также освобождают клиентов от уплаты их частично или полностью, создают фонды для финансирования программ развития, приостанавливают выдачу ссуд, обеспечивают источники с процентами, приращенными на ссудах или иным способом, и устанавливают дату вступления их в силу.

Статья 69. Ссуды родственникам членов Совета банка, Кредитного Совета и аудиторам

Председатель и члены Совета банка и Кредитного Совета банка не могут участвовать в обсуждениях (дискуссиях) по поводу заявлений на ссуды, гарантии и поручительства, касающихся их родственников.

Члены Совета Банка, Кредитного Совета и аудиторы банка, участвующие в тех или иных предприятиях, могут являться участниками банка. Это обстоятельство не может препятствовать этим предприятиям проводить операции (сделки) с данным банком.

Статья 70. Выдача ссуд (кредитов) филиалами банков

Порядок и условия выдачи ссуд (кредитов) филиалами устанавливаются банками самостоятельно.

Глава XII

СДЕЛКИ БАНКОВ С ТОВАРАМИ И НЕДВИЖИМОСТЬЮ

Статья 71. Запрещение торговли товарами

Банки не могут участвовать в покупке и продаже товаров с коммерческими целями за исключением случаев, предусмотренных настоящим Законом. Положения настоящей статьи не распространяются на сделки с золотом в виде маркированного (штампованного) золота и слитков, с другими драгоценными металлами и изделиями из них.

Банки должны реализовать товары, которые они вынуждены были приобрести из-за неоплаченных требований (исков), в течение года с момента их приобретения. В случае, если реализация товаров невозможна или может привести к значительным потерям для банка, или если имеются обоснованные причины для задержки их реализации, Банк Башкортостана должен продлить срок реализации товаров.

Статья 72. Сделка с недвижимостью

Общая сумма, которая может быть вложена банком в недвижимое имущество, не должна превышать 10-кратного размера его уставного капитала.

Банки не могут участвовать в купле и продаже недвижимости с коммерческими целями.

Банки должны реализовать недвижимость, которую они вынуждены были приобрести под неоплаченные требования (иски), в течение 3 лет со дня ее приобретения. Если реализация невозможна или может привести к существенным потерям для банка, что подтверждается, Банк Башкортостана должен продлить указанный срок.

Банк вправе оставить в своей собственности недвижимость, если она используется под банковские офисы и для удовлетворения нужд работников банка в жилье, медицинском, культурном, бытовом обслуживании.

Глава XIII

ПРИНЦИПЫ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА И ВЕДЕНИЯ ЗАПИСЕЙ

Статья 73. Единообразие в бухгалтерском учете, балансовой отчетности, отчетах о прибылях и убытках

Отчетным периодом банков является календарный год.

Банки ведут бухгалтерский учет, составляют ежегодные балансовые отчеты и отчеты о прибылях и убытках в соответствии с единым планом бухгалтерских счетов и образцами отчетов, которые готовит Банк Башкортостана, а также в соответствии с письменными инструкциями, оговаривающими необходимые для этого процедуры.

Отчетность (бухгалтерский учет, книги) иностранных банков и банков с участием иностранного капитала, их балансовые отчеты и отчеты о прибылях и убытках в рублях должны отражать средства, отчисленные Республике Башкортостан, а также все совершаемые здесь сделки (операции).

Банки ведут отчетность, балансовые счета, составляют отчеты о прибылях и убытках в рублях без дробей по действующему официальному курсу.

Сберегательные банки, занимающиеся коммерческой деятельностью, используют в своей работе единый план счетов банков.

Статья 74. Согласование бухгалтерских книг

Банки не могут оставлять неучтенными (незаписанными) свои операции (сделки), делать записи, не соответствующие фактически проведенным сделкам, закрывать свои ежегодные балансовые отчеты без сверки официальных и вспомогательных бухгалтерских книг и без согласования их со своими филиалами, местными и иностранными корреспондентами.

Статья 75. Хранение документов

Банки обязаны надлежащим образом хранить оригиналы, копии писем и документов, полученных в связи с проводимыми операциями, или, если это невозможно, заверенные копии, точность и достоверность которых не вызывает сомнений, а также машинописные копии исходящих писем в хронологической и порядковой последовательности. Допускается хранение документации на микропленках с соблюдением правил и условий делопроизводства.

Статья 76. Представление полномочным органам балансового отчета и отчета о прибылях и убытках, их публикация

Банки представляют по одной заверенной аудитории копии балансового отчета и отчета о прибылях и убытках, а также отчеты Правления и аудиторов в Банк Башкортостана в сроки, согласованные с ними. Банки публикуют балансовые отчеты и отчеты о прибылях и убытках в газете, распространяемой по всей Республике Башкортостан.

Балансовые отчеты и отчеты о прибылях и убытках иностранных банков, открывших филиалы в Республике Башкортостан, связанные с их операциями в Республике Башкортостан, составляются их главными конторами в Республике Башкортостан, подписываются руководящими лицами и представляются Банку Башкортостана вместе с последними балансовыми отчетами и отчетами о прибылях и убытках их материнских компаний, а также публикацией финансовых отчетов местной и материнской компаний в соответствии с положениями части первой данной статьи.

Если установлено, что опубликованные балансовый отчет и отчет о прибылях и убытках не отражают фактического состояния дел, то банк в 15-дневный срок публикует в той же газете исправленные балансовый отчет и отчет о прибылях и убытках вместе с заявлением об исправлении.

Статья 77. Отчеты филиалов в зарубежных странах

Банки, созданные в Республике Башкортостан и имеющие филиалы в других странах, должны представлять в Банк Башкортостана дополнительно к годовому балансовому отчету план (график) с данными о капитале, отчисленном в иностранные филиалы, вместе с отчетами о прибылях и убытках и балансовыми отчетами (статьями бухгалтерского баланса) этих филиалов.

Статья 78. Квартальные сводные отчеты и другие документы

Банки составляют квартальные сводные отчеты о состоянии счетов на конец марта, июня, сентября и декабря в соответствии с принципами и по образцу, разработанному Банком Башкортостана.

В течение срока, назначенного Банком Башкортостана, банки представляют ему отчеты о состоянии счетов, подписанные председателем Правления и главным бухгалтером и заверенные аудиторами.

Глава XIV

БАНКИ В СПЕЦИАЛЬНЫХ СФЕРАХ

Статья 79. Создание специальных банков

В целях осуществления эффективной кредитной политики и финансирования целевых республиканских, региональных и иных программ социально - экономического развития Верховный Совет Республики Башкортостан может учреждать (создавать) специальные банки.

Статья 80. Банковская деятельность в свободных зонах

Создание банков или открытие ими филиалов на территории свободных зон Республики Башкортостан осуществляется в соответствии с положениями настоящего Закона.

Разрешение на открытие филиалов или создание независимых банков с целью осуществления банковских сделок (операций) исключительно на территории свободных экономических зон Республики Башкортостан предоставляется Банком Башкортостана с указанием форм и условий для создания банка или открытия филиала.

Статья 81. Представительства зарубежных банков

Открытие своих представительств на территории Республики Башкортостан осуществляется иностранными банками с разрешения Банка Башкортостана при условии, что они не будут принимать депозиты и проводить иные банковские операции (сделки)

Статья 82. Объявления и реклама

Объявления и реклама банков по типу, форме и содержанию не должны противоречить принципам и условиям, оговоренным настоящим Законом.

Глава XV

ПОЛОЖЕНИЕ О НАКАЗАНИЯХ (ШТРАФАХ)

Статья 83. Штрафы

Если установлено, что банки, нарушившие положения данного Закона, не исправили допущенных нарушений в течение назначенного Банком Башкортостана срока (не более 6 месяцев), должностные лица банков, фактически участвующие в управлении (руководстве), подвергаются штрафу в размере от 1 до 5 должностных окладов.

Указанные штрафы налагаются также в случаях, когда названные лица привлекаются к уголовной ответственности за деяния, предусмотренные настоящей статьей.

Если нарушение положений данного Закона имеет своей целью получение доходов для банка, компаний с участием его капитала или заинтересованных лиц, а также если доходы фактически получены в результате совершения этих действий, банк подвергается штрафу в пятикратном размере от суммы полученных таким образом доходов.

Банки, задержавшие проведение денежно - расчетных документов по корреспондентским счетам подвергаются штрафу в размере 10 процентов от суммы платежа и пени в размере 35 процента от суммы платежа за каждый день задержки.

Банки, допускающие отрицательное сальдо (задолженность) по корреспондентским счетам, уплачивают повышенные проценты в размерах, устанавливаемых Банком Башкортостана.

Движимое и недвижимое имущество, приобретенное банками способом, противоречащим положениям настоящего Закона, ликвидируется путем продажи. Процедура продажи и ликвидации имущества осуществляется банками под контролем аудиторов.

Расходы по продаже и ликвидации удерживаются из выручки от продажи, а остаток передается в банк. Расходы, удержанные из выручки от продажи, выплачиваются в качестве аванса за счет средств банка.

Статья 84. Соблюдение банковской тайны

Штатные работники банков и другие должностные лица, которые, используя свои должностные обязанности или служебное положение, раскрыли лицам, за исключением компетентных органов, уполномоченных законом, конфиденциальную информацию, касающуюся банка или его клиентов, подвергаются штрафу в размере от 1 до 6 должностных окладов.

Если лица, упомянутые в части 1 данной статьи, раскроют конфиденциальную информацию с целью обеспечения преимущества для себя или других лиц, то они подвергаются штрафу в размере от 10 до 30 должностных окладов или до возмещения ущерба.

Положения данной статьи действуют также в отношении служащих банка и других должностных лиц, уволенных из банка.

Статья 85. Подготовка и распространение ложной информации

Лица, преднамеренно совершающие действия, способные нанести или наносящие ущерб надежной (безотказной) работе банка или способные повредить репутации либо благосостоянию банка, или лица, распространяющие ложную информацию, что может привести к подобным результатам, подвергаются штрафу в размере от 10 до 30 минимальных заработных плат, установленных в Республике Башкортостан на момент совершения указанных в настоящей статье деяний. Если подобное действие совершается или сообщается в таких средствах массовой информации, как радио, телевидение или видео, виновное лицо подвергается штрафу в размере от 10 до 30 минимальных заработных плат, установленных в Республике Башкортостан на момент совершения указанных в настоящей статье деяний.

Статья 86. Ответственность банковских аудиторов

Внешние банковские аудиторы и их помощники, раскрывшие конфиденциальную информацию, которую они узнали, используя свои должностные обязанности, лицам, за исключением компетентных органов, подвергаются штрафу в размере до 30 минимальных заработных плат, установленных в Республике Башкортостан на момент совершения указанных в настоящей статье деяний.

Если лица, упомянутые в части 1 данной статьи, раскроют конфиденциальную информацию с целью извлечения выгоды для себя или других лиц, то они подвергаются штрафу в размере не менее 30 минимальных заработных плат, установленных в Республике Башкортостан на момент совершения указанных в настоящей статье деяний, а также лишаются права работать в аудиторской службе временно или постоянно.

Статья 87. Применение более строгого наказания

Если действие, совершенное банками или их должностными лицами (наделенными полномочиями), являющееся правонарушением по данному Закону, также преследуется любым другим законом, то применяют ту статью закона, которая предусматривает более строгое наказание.

Статья 88. Взимание штрафов

Предусмотренные настоящим Законом штрафы с виновных лиц взимаются в судебном или судебно - арбитражном порядке по подведомственности и зачисляются в доход республиканского бюджета Республики Башкортостан.

Глава XVI

РЕОРГАНИЗАЦИЯ И ЛИКВИДАЦИЯ БАНКОВ

Статья 89. Реорганизация банков

Слияние банка, действующего на территории Республики Башкортостан, с одним или несколькими банками или перевод его обязательств, дебиторской задолженности и депозитов в другой банк осуществляются только с разрешения Банка Башкортостана.

Банк Башкортостана дает разрешение на перевод или слияние в том случае, если подобные меры не противоречат интересам реорганизуемых банков.

Данное разрешение считается не имеющим силу, если операции по переводу или слиянию не начаты компетентными органами соответствующих банков в течение 3 месяцев со дня выдачи разрешения.

Статья 90. Прекращение финансовых операций

Банки, желающие прекратить свои операции, извещают об этом своих вкладчиков, кредиторов, клиентов и корреспондентов, публикуя соответствующие объявления в газете, распространяемой по всей Республике Башкортостан; удовлетворяют в течение 2 месяцев со дня опубликования объявления их правомерные требования, а не затребованные в течение указанного срока средства и ценности переводят в Банк Башкортостана.

Банк Башкортостана хранит полученные таким образом средства и ценности в течение 10 лет, публикуя необходимые объявления в начале каждого года. По истечении этого срока указанные средства зачисляются в доход Банка Башкортостана.

Статья 91. Обязанности ликвидаторов

Назначенная Банком Башкортостана Комиссия по банкротству или ликвидаторы, назначенные в соответствии с положениями законодательства о банкротстве и об акционерных обществах для осуществления ликвидационных мероприятий по отношению к банкам, которые решено объявить банкротами или ликвидировать, отчитываются перед Банком Башкортостана о том, как проходит ликвидация, в назначенные им сроки.

Арбитражные суды имеют право контролировать работу по ликвидации банка через внешних банковских аудиторов и их помощников.

Глава XVII

ОСОБЕННОСТИ ПРИМЕНЕНИЯ НАСТОЯЩЕГО ЗАКОНА

Статья 92. Особенности применения настоящего Закона

Действие главы 3 настоящего Закона распространяется также и на Банк Башкортостана.

Председатель Верховного Совета

Республики Башкортостан

М.РАХИМОВ

Уфа, 31 марта 1993 года

N ВС-17/18