Постановление Администрации Костромской области от 29.06.2009 № 250-а

     <*> текущее финансирование


                                                        Приложение N 2
                                         к областной целевой Программе
                                     "Улучшение условий и охраны труда
                                                 в Костромской области
                                                    на 2009-2011 годы"

                               Методика                               
                 расчета экономической эффективности                  
                       программных мероприятий                        

     1. Используя данные ГУ Костромского регионального  отделения  ФСС
Российской  Федерации  о  выплатах,  произведенных  отделением Фонда в
2003-2007  гг.  пострадавшим  в  результате  несчастных   случаев   на
производстве  и профессиональных заболеваний, можно попытаться оценить
экономическую эффективность  предлагаемых  комплексов  мероприятий  по
охране труда следующим образом.

     В = ДельтаУ + ДельтаП + ДельтаЛ

     где, В  (выгода,  в  руб.)  -  экономический  эффект  в  денежном
выражении мероприятий по улучшению условий и охраны труда определяется
суммой предотвращенного ущерба (экономических последствий) ДельтаУ  от
производственного  травматизма  и  профессиональных заболеваний, руб.;
увеличением   прибыли   ДельтаП   предприятия   за    счет    прироста
производительности труда, руб.; сокращением расходов ДельтаЛ на льготы
и компенсации за работу во вредных условиях, руб.
     2. При  проведении  расчетов  экономического  эффекта  на  уровне
региона  встает  проблема  использования  вводных показателей расчета.
Фактически они заложены в основных  формах  статотчетности  по  охране
труда  1-Т (условия труда) и 7-Т (травматизм), что позволяет проводить
расчеты ДельтаУ, а с 2004-2005 гг., учитывая введение сумм расходов на
компенсации  и  СИЗ в форму 1-Т, и ДельтаЛ. Расчеты увеличения прибыли
ДельтаП  на  региональном  уровне  достаточно   сложно   привязать   к
конкретным мероприятиям по охране труда. Таким образом,

     ДельтаУ = SUMЭп + SUMЭк, (руб.), где

     SUMЭп - прямая  экономия  от  сокращения  несчастных  случаев  на
производстве  и  профессиональных заболеваний, руб.; SUMЭк - косвенная
экономия, руб.
     3.  Прямая  экономия  от   сокращения   несчастных   случаев   на
производстве  и  профессиональных заболеваний (SUMЭ) рассчитывается по
следующей формуле:

     SUMЭп = SUMЭвн + SUMЭе + SUMЭм + SUMЭд, (рублей) где,

     Эвн  -  экономия,  связанная  с  сокращением  выплат  по   оплате
временной   нетрудоспособности   в   связи  с  несчастным  случаем  на
производстве, руб.; Эе - экономия (убытки),  связанная  с  сокращением
выплат   по   оплате  единовременного  возмещения  ущерба  при  утрате
профессиональной трудоспособности или смертельном  исходе  в  связи  с
несчастным  случаем и профзаболеванием, руб.; Эм - экономия, связанная
с сокращением (ростом) выплат по оплате ежемесячного возмещения ущерба
при  утрате профессиональной трудоспособности или смертельном исходе в
связи с несчастными случаями или профессиональными  заболеваниями,  Эд
-   экономия,  связанная  с  сокращением  (ростом)  выплат  по  оплате
дополнительных расходов пострадавших (реабилитация).
     4.  Косвенная  экономия  (потери  из-за   простоев   технического
оборудования  при  нетрудоспособности  персонала,  потеря организацией
дохода из-за снижения объема выпуска продукции и т.д.)  рассчитывалась
следующим способом:

     SUMЭк = Кк х SUMЭп, (руб.) где,

     Кк - коэффициент косвенных потерь = 5, (SUMЭп -  прямая  экономия
от  сокращения  несчастных  случаев на производстве и профессиональных
заболеваний, рублей).
     5. В таблице 1 и 2 приведены исходные данные ГУ КРО ФСС и  расчет
экономической эффективности мероприятий Программы.

          Отдельные показатели по обязательному социальному           
          страхованию от несчастных случаев на производстве           
             и профессиональных заболеваний по ГУ КРО ФСС             
                         Российской Федерации                         

                                                             Таблица 1

|———————————————————————————————|———————————————|————————————|————————————|——————————————|———————————————|
|Наименование                   | 2007          |2008        |2009        |2010          |2011    прогноз|
|показателей выплат             |               |прогноз     |прогноз     |прогноз       |               |
|———————————————————————————————|———————————————|————————————|————————————|——————————————|———————————————|
|Количество                     | 2293          | 2192       | 2190       | 2187         | 2192          |
|получателей выплат             |               |            |            |              |               |
|———————————————————————————————|———————————————|————————————|————————————|——————————————|———————————————|
|из них в связи со      смертью | 276           | 252        | 249        | 240          | 235           |
|кормильца                      |               |            |            |              |               |
|———————————————————————————————|———————————————|————————————|————————————|——————————————|———————————————|
|Среднедневная                  |  331,99       |  545,45    |  681,82    |  909,09      |  909,09       |
|заработная плата,      рублей  |               |            |            |              |               |
|                               |               |            |            |              |               |
|———————————————————————————————|———————————————|————————————|————————————|——————————————|———————————————|
|Количество                     |    625        |    594     |    564     |    536       |    509        |
|пострадавших           от      |               |            |            |              |               |
|несчастных случаев  на         |               |            |            |              |               |
|производстве и      проф.      |               |            |            |              |               |
|заболеваний                    |               |            |            |              |               |
|———————————————————————————————|———————————————|————————————|————————————|——————————————|———————————————|
|Оплачено дней                  | 32076         | 33400      | 32400      | 31440        | 30500         |
|нетрудоспособности             |               |            |            |              |               |
|———————————————————————————————|———————————————|————————————|————————————|——————————————|———————————————|
|в расчете на один      случай, | 51            | 58         | 58         | 58           | 58            |
|рублей                         |               |            |            |              |               |
|———————————————————————————————|———————————————|————————————|————————————|——————————————|———————————————|
|Израсходовано средств  на      |      8738,6   |            |            |      28581,82|      27727,27 |
|оплату временной               |               |18218,18    |22090,91    |              |               |
|нетрудоспособности     в связи |               |            |            |              |               |
|с несчастным   случаем и       |               |            |            |              |               |
|профзаболеванием,              |               |            |            |              |               |
|тыс. рублей                    |               |            |            |              |               |
|———————————————————————————————|———————————————|————————————|————————————|——————————————|———————————————|
|Размер среднедневного  пособия |   272,4       |   545,45   |   681,82   |   909,09     |   909,09      |
|по временной                   |               |            |            |              |               |
|нетрудоспособности,    рублей  |               |            |            |              |               |
|                               |               |            |            |              |               |
|———————————————————————————————|———————————————|————————————|————————————|——————————————|———————————————|
|Единовременные                 |  2391,9       |  2978,75   |  3037,61   |  3041,06     |  3100,86      |
|страховые выплаты,     тыс.    |               |            |            |              |               |
|рублей                         |               |            |            |              |               |
|———————————————————————————————|———————————————|————————————|————————————|——————————————|———————————————|
|Количество                     |  112          |  112       |  115       |  110         |  105          |
|единовременных                 |               |            |            |              |               |
|страховых выплат               |               |            |            |              |               |
|———————————————————————————————|———————————————|————————————|————————————|——————————————|———————————————|
|Средний размер                 |  21356        |  26596,0   |  26414,0   |  27646,0     |  29532,0      |
|единовременной         выплаты,|               |            |            |              |               |
|рублей                         |               |            |            |              |               |
|———————————————————————————————|———————————————|————————————|————————————|——————————————|———————————————|
|Ежемесячные страховые  выплаты,| 81657,8       | 88075,0    | 95069,05   | 101647,31    | 108318,34     |
|тыс. рублей                    |               |            |            |              |               |
|———————————————————————————————|———————————————|————————————|————————————|——————————————|———————————————|
|Средний размер                 |  2893,4       |  3250,00   |  3526,30   |  3773,10     |  4029,70      |
|ежемесячной страховой  выплаты,|               |            |            |              |               |
|рублей                         |               |            |            |              |               |
|———————————————————————————————|———————————————|————————————|————————————|——————————————|———————————————|
|Дополнительные         расходы |       9650    |            |            |              |       15784,33|
|на медицинскую,                |               |11453,77    |14305,25    |14703,89      |               |
|социальную и                   |               |            |            |              |               |
|профессиональную               |               |            |            |              |               |
|реабилитацию                   |               |            |            |              |               |
|пострадавших, тыс.     рублей  |               |            |            |              |               |
|                               |               |            |            |              |               |
|———————————————————————————————|———————————————|————————————|————————————|——————————————|———————————————|
|в т.ч. оплата          лечения |    1044,5     |    2115,3  |    2295,5  |    2459,8    |    2627,77    |
|непосредственно                |               |            |            |              |               |
|после  тяжелых несчастных      |               |            |            |              |               |
|случаев                        |               |            |            |              |               |
|———————————————————————————————|———————————————|————————————|————————————|——————————————|———————————————|
|в т.ч. в расчете на    одного  |  11,97        |  14,95     |  19,46     |  19,20       |  19,63        |
|получателя,     тыс. рублей    |               |            |            |              |               |
|                               |               |            |            |              |               |
|———————————————————————————————|———————————————|————————————|————————————|——————————————|———————————————|
|Количество                     | 806           | 766        | 735        | 766          | 804           |
|получателей выплат             |               |            |            |              |               |
|———————————————————————————————|———————————————|————————————|————————————|——————————————|———————————————|
|Индекс роста цен на    платные | 1,111         | 1,249      | 1,302      | 0,987        | 1,022         |
|услуги                         |               |            |            |              |               |
|———————————————————————————————|———————————————|————————————|————————————|——————————————|———————————————|
|Финансирование                 |      11134    |            |            |      15197,2 |      16230,0  |
|предупредительных мер  по      |               |13090,1     |14203,0     |              |               |
|сокращению                     |               |            |            |              |               |
|производственного              |               |            |            |              |               |
|травматизма и                  |               |            |            |              |               |
|профзаболеваний, тыс.  рублей  |               |            |            |              |               |
|                               |               |            |            |              |               |
|———————————————————————————————|———————————————|————————————|————————————|——————————————|———————————————|
|в т.ч. на одного               | 0,83          | 1,04       | 1,05       | 1,10         | 1,14          |
|работника, тыс. рублей         |               |            |            |              |               |
|———————————————————————————————|———————————————|————————————|————————————|——————————————|———————————————|
|Количество работников          |13414          |12556       |13526       |13786         |14237          |
|———————————————————————————————|———————————————|————————————|————————————|——————————————|———————————————|
|Численность                    |  303869       |  303869    |  303565    |  303262      |  302958       |
|работников предприятий и       |               |            |            |              |               |
|организаций                    |               |            |            |              |               |
|———————————————————————————————|———————————————|————————————|————————————|——————————————|———————————————|
|Рост численности               |               |  100,00    |  99,90     |  99,90       |  99,90        |
|работающих в % к               |               |            |            |              |               |
|предыдущему году               |               |            |            |              |               |
|———————————————————————————————|———————————————|————————————|————————————|——————————————|———————————————|
|Финансирование                 |        9205,8 |            |            |              |        9207,00|
|углубленных                    |               |9529,30     |8461,20     |8463,00       |               |
|медицинских            осмотров|               |            |            |              |               |
|работников,   занятых на       |               |            |            |              |               |
|работах с   вредными и опасными|               |            |            |              |               |
|производственными              |               |            |            |              |               |
|факторами, тыс.        рублей  |               |            |            |              |               |
|                               |               |            |            |              |               |
|———————————————————————————————|———————————————|————————————|————————————|——————————————|———————————————|
|Количество                     |   4           |   6        |   7        |   8          |   9           |
|страхователей,                 |               |            |            |              |               |
|получивших скидку      к       |               |            |            |              |               |
|страховому тарифу              |               |            |            |              |               |
|———————————————————————————————|———————————————|————————————|————————————|——————————————|———————————————|
|Количество                     |   48          |   60       |   40       |   36         |   32          |
|страхователей, которым         |               |            |            |              |               |
|установлена надбавка   к       |               |            |            |              |               |
|страховому тарифу              |               |            |            |              |               |
|———————————————————————————————|———————————————|————————————|————————————|——————————————|———————————————|
|Сумма скидок, тыс.     рублей  | 1494,2        | 380,00     | 536,43     | 717,29       | 936,06        |
|                               |               |            |            |              |               |
|———————————————————————————————|———————————————|————————————|————————————|——————————————|———————————————|
|Сумма надбавок, тыс.   рублей  | 977           | 1165,00    | 939,77     | 989,57       | 1020,36       |
|                               |               |            |            |              |               |
|———————————————————————————————|———————————————|————————————|————————————|——————————————|———————————————|

                Результаты экономической эффективности                
                        мероприятий Программы                         

                                                             Таблица 2

                                                           тыс. рублей
|——————————————————————————————————————————|——————————————|———————————————|——————————————|———————————————|
|Показатель экономии                       |2008 к   2007,|2009 к   2008, |2010 к   2009,|2011 к   2010, |
|                                          |прогноз       |прогноз        |прогноз       |прогноз        |
|——————————————————————————————————————————|——————————————|———————————————|——————————————|———————————————|
|Эвн - экономия (убытки),       связанная с|      -722,18 |      681,82   |      872,73  |      854,55   |
|сокращением        (увеличением) выплат   |              |               |              |               |
|по        оплате временной                |              |               |              |               |
|нетрудоспособности в связи с   несчастным |              |               |              |               |
|случаем             на производстве       |              |               |              |               |
|                                          |              |               |              |               |
|——————————————————————————————————————————|——————————————|———————————————|——————————————|———————————————|
|Эе - экономия (убытки),        связанная с|    0,00      |    -79,24     |    138,23    |    162,43     |
|сокращением        (увеличением) выплат   |              |               |              |               |
|по        оплате единовременного          |              |               |              |               |
|возмещения                                |              |               |              |               |
|——————————————————————————————————————————|——————————————|———————————————|——————————————|———————————————|
|Эм - экономия (убытки),        связанная с|   328,25     |   7,05        |   11,32      |   -20,15      |
|сокращением        (ростом) выплат по     |              |               |              |               |
|оплате      ежемесячного возмещения       |              |               |              |               |
|——————————————————————————————————————————|——————————————|———————————————|——————————————|———————————————|
|Эд - экономия (убытки),        связанная с|   602,62     |   600,79      |   -595,20    |   -745,94     |
|сокращением        (ростом) выплат по     |              |               |              |               |
|оплате      дополнительных расходов       |              |               |              |               |
|——————————————————————————————————————————|——————————————|———————————————|——————————————|———————————————|
|Эп - прямая экономия (убытки)             |208,69        |1210,42        |427,08        |250,88         |
|——————————————————————————————————————————|——————————————|———————————————|——————————————|———————————————|
|нарастающим итогом                        |208,69        |1419,11        |1846,18       |2097,07        |
|——————————————————————————————————————————|——————————————|———————————————|——————————————|———————————————|
|Эк - косвенная экономия                   |1043,45       |6052,09        |2135,38       |1254,41        |
|——————————————————————————————————————————|——————————————|———————————————|——————————————|———————————————|
|ДельтаУ - общая экономия                  |1252,14       |7262,51        |2562,46       |1505,30        |
|——————————————————————————————————————————|——————————————|———————————————|——————————————|———————————————|
|нарастающим итогом                        |1252,14       |8514,64        |11077,10      |12582,40       |
|——————————————————————————————————————————|——————————————|———————————————|——————————————|———————————————|
|Налог на прибыль                          |              |               |              |3019,78        |
|——————————————————————————————————————————|——————————————|———————————————|——————————————|———————————————|
|Налоги в бюджет субъекта       Российской |              |               |              | 2201,92       |
|Федерации                                 |              |               |              |               |
|——————————————————————————————————————————|——————————————|———————————————|——————————————|———————————————|
|Налоги в бюджет Российской     Федерации  |              |               |              | 817,86        |
|                                          |              |               |              |               |
|——————————————————————————————————————————|——————————————|———————————————|——————————————|———————————————|
|————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————----|———————————————|
|Экономия финансовых средств, связанных с последствиями        производственного         |11 330,26  тыс.|
|травматизма и профессиональной              заболеваемости, материальными потерями      |рублей         |
|на выплату             пострадавшим сумм в возмещение ущерба, причиненного здоровью     |               |
|трудовым увечьем или профзаболеванием                                                   |               |
|————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————----|———————————————|

     6. Указанные виды выплат зависят от значения  средней  заработной
платы   и   назначаются  лицам  со  стойкой  утратой  профессиональной
трудоспособности, инвалидам или  семьям  погибших.  Несмотря  на  рост
страховых   выплат,  с  2006  года  за  счет  повышения  эффективности
реабилитации пострадавших, результатом которой  является  компенсация,
восстановление  нарушенных  функций  и  уменьшение процента утраченной
трудоспособности, можно говорить об экономическом эффекте  и  за  счет
показателей Эе, Эм, Эд.
     7. При достижении запланированных  целевых  показателей  к  концу
реализации  мероприятий областной целевой программы "Улучшение условий
и охраны труда в Костромской области на 2009-2011 годы" общая экономия
составит  11  330,26  тыс.  рублей,  условный  возврат  в  областной и
федеральный  бюджеты  финансовых  средств  за   счет   налогообложения
полученной  прибыли  и других доходов (косвенной экономии) предприятий
составит 2201,92 тыс. рублей и 817,86 тыс.  рублей  соответственно  за
весь период реализации.
     С учетом  того,  что  социальная  и  экономическая  эффективность
мероприятий  по  охране  труда  проявляется не сразу, подобные расчеты
служат   дополнительной   основой,   подтверждающей   целесообразность
программного решения задач охраны труда.