Постановление Правительства Московской области от 07.02.2007 № 77/4

 



                        Московская область

                           Правительство

                           Постановление

                       от 07.02.2007 N 77/4


   О порядке составления, утверждения и установления показателей
      планов (программ) финансово-хозяйственной деятельности
                          государственных
             унитарных предприятий Московской области


     В  соответствии  с  Федеральным  законом  "О государственных и
муниципальных   унитарных   предприятиях"   и   в  целях  повышения
эффективности    использования    имущества   Московской   области,
закрепленного  на  праве хозяйственного ведения за государственными
унитарными   предприятиями   Московской   области,   и  обеспечения
планирования дохода бюджета Московской области, получаемого за счет
части  прибыли  государственных  унитарных  предприятий  Московской
области, Правительство Московской области 

     постановляет:

     1.   Установить,   что   центральные   исполнительные   органы
государственной  власти  Московской области, государственные органы
Московской области и государственные учреждения Московской области,
осуществляющие  отдельные  функции  государственного  управления на
территории   Московской  области  (далее  -  исполнительные  органы
государственной власти Московской области), в отношении находящихся
в их ведомственном подчинении государственных унитарных предприятий
Московской  области,  осуществляют  правомочия собственника в части
утверждения  планов (программ) финансово-хозяйственной деятельности
соответствующих  государственных  унитарных  предприятий Московской
области.
     2.  Утвердить  форму плана (программы) финансово-хозяйственной
деятельности  государственного  унитарного  предприятия  Московской
области (прилагается).
     3.    Установить,    что    показатели    плана    (программы)
финансово-хозяйственной  деятельности  государственного  унитарного
предприятия Московской области утверждаются путем утверждения плана
(программы)  финансово-хозяйственной  деятельности соответствующего
государственного унитарного предприятия Московской области.
     4.  Государственным  унитарным предприятиям Московской области
ежегодно   до  1  апреля  текущего  года  устанавливать  показатели
финансово-хозяйственной   деятельности   предприятия  на  очередной
финансовый   год   в   соответствии   с  формой  плана  (программы)
финансово-хозяйственной  деятельности  государственного  унитарного
предприятия     Московской    области,    утвержденной    настоящим
постановлением,  и  представлять  указанные  планы  (программы)  на
утверждение   в   исполнительные   органы   государственной  власти
Московской   области,   в   ведомственном  подчинении  которых  они
находятся.
     5.  Исполнительным  органам  государственной власти Московской
области,    в    ведомственном    подчинении    которых   находятся
государственные  унитарные предприятия Московской области, ежегодно
до 1 мая текущего года:
     утверждать     планы    (программы)    финансово-хозяйственной
деятельности    находящихся    в    их   ведомственном   подчинении
государственных   унитарных   предприятий   Московской  области  на
очередной финансовый год;
     представлять в Министерство имущественных отношений Московской
области  утвержденные на очередной финансовый год планы (программы)
финансово-хозяйственной деятельности находящихся в их ведомственном
подчинении государственных унитарных предприятий Московской области
и  информацию  о прогнозируемом на их основе размере дохода бюджета
Московской  области,  получаемого  за счет прибыли государственного
унитарного предприятия Московской области.
     6.  Министерству имущественных отношений Московской области до
1  июня  текущего  года  обобщать  информацию, указанную в пункте 5
настоящего постановления, и представлять ее в Министерство финансов
Московской области.
     7.   Предоставить   право  министру  Правительства  Московской
области  -  руководителю  аппарата Правительства Московской области
Жиганову  Б.А  осуществлять  полномочия,  предусмотренные пунктом 5
настоящего  постановления,  в  отношении  государственных унитарных
предприятий   Московской   области,   находящихся  в  ведомственном
подчинении Правительства Московской области.
     8.  Контроль за выполнением настоящего постановления возложить
на   первого   заместителя  Председателя  Правительства  Московской
области Пархоменко И.О.


     И.о.Губернатора Московской области
     А.Б.Пантелеев



     УТВЕРЖДЕНА
     постановлением Правительства
     Московской области
     от 07.02.2007 N 77/4


                               ФОРМА
      плана (программы) финансово-хозяйственной деятельности
    государственного унитарного предприятия Московской области

УТВЕРЖДЕН
__________________________________
исполнительный орган государственной
власти Московской области
от __________ г.  N ____


       ПЛАН (ПРОГРАММА) ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
    ГОСУДАРСТВЕННОГО УНИТАРНОГО ПРЕДПРИЯТИЯ МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ
       ____________________________________________________
       наименование государственного унитарного предприятия
             Московской области (далее - предприятие)

                            на ____ год


-----------------------------------------------------------------------¬
¦Сведения о предприятии                                                ¦
+-----------------------------------------T----------------------------+
¦1. Полное официальное наименование       ¦                            ¦
¦предприятия                              ¦                            ¦
+-----------------------------------------+----------------------------+
¦2. Свидетельство о внесении в реестр     ¦                            ¦
¦собственности Московской области:        ¦                            ¦
+-----------------------------------------+----------------------------+
¦Реестровый номер                         ¦                            ¦
+-----------------------------------------+----------------------------+
¦Дата присвоения реестрового номера       ¦                            ¦
+-----------------------------------------+----------------------------+
¦3. Юридический адрес (местонахождение)   ¦                            ¦
+-----------------------------------------+----------------------------+
¦4. Почтовый адрес                        ¦                            ¦
+-----------------------------------------+----------------------------+
¦5. Ведомственная подчиненность           ¦                            ¦
+-----------------------------------------+----------------------------+
¦6. Основной вид деятельности             ¦                            ¦
+-----------------------------------------+----------------------------+
¦7. Размер уставного фонда                ¦                            ¦
+-----------------------------------------+----------------------------+
¦8. Балансовая стоимость недвижимого      ¦                            ¦
¦имущества, переданного в хозяйственное   ¦                            ¦
¦ведение предприятия                      ¦                            ¦
+-----------------------------------------+----------------------------+
¦9. Телефон (факс)                        ¦                            ¦
+-----------------------------------------+----------------------------+
¦10. Адрес электронной почты              ¦                            ¦
+-----------------------------------------+----------------------------+
¦Сведения о руководителе предприятия                                   ¦
+-----------------------------------------T----------------------------+
¦11. Ф.И.О. руководителя предприятия и    ¦                            ¦
¦занимаемая им должность                  ¦                            ¦
+-----------------------------------------+----------------------------+
¦12. Сведения о трудовом договоре,        ¦                            ¦
¦заключенном с руководителем предприятия: ¦                            ¦
+-----------------------------------------+----------------------------+
¦дата заключения трудового договора       ¦                            ¦
+-----------------------------------------+----------------------------+
¦номер трудового договора                 ¦                            ¦
+-----------------------------------------+----------------------------+
¦Наименование органа государственной      ¦                            ¦
¦власти, заключившего трудовой договор    ¦                            ¦
+-----------------------------------------+----------------------------+
¦13. Срок действия трудового договора,    ¦                            ¦
¦заключенного с руководителем предприятия:¦                            ¦
+-----------------------------------------+----------------------------+
¦начало                                   ¦                            ¦
+-----------------------------------------+----------------------------+
¦окончание                                ¦                            ¦
+-----------------------------------------+----------------------------+
¦14. Телефон (факс)                       ¦                            ¦
L-----------------------------------------+-----------------------------



         Раздел I. Краткая характеристика хода реализации
 плана (программы) финансово-хозяйственной деятельности предприятия
        в предыдущем году и в первом квартале текущего года

     1.  Указывается  информация  о  выполнении  плана  (программы)
финансово-хозяйственной  деятельности  в  предыдущем  году и о ходе
реализации  плана  (программы)  деятельности  предприятия  в первом
квартале текущего года.
     2. Анализ   причин   отклонения   (в   том  числе  ожидаемого)
фактических показателей деятельности предприятия от утвержденных.


          Раздел II. Мероприятия по развитию предприятия


                                                      (тыс. рублей)

Мероприятие     Источник        финансирования  Сумма затрат                    Ожидаемый эффект                                
За год -   всего        В том числе             Планируемый  год                Год,         следующий за планируемым   Второй год,  следующий за планируемым                           
I   кв. II   кв.        III кв. IV   кв.                                                                
1. Снабженческо-сбытовая сфера                                                                                  
1.1. Развитие (обновление) материально-технической базы                                                         
1.1.1.                                                                                  
...                                                                                     
1.2. Проведение научно-исследовательских работ и информационное обеспечение                                     
1.2.1.                                                                                  
...                                                                                     
1.3. Повышение квалификации кадров                                                                              
1.3.1.                                                                                  
...                                                                                     
Итого по подразделу, в том числе     за счет:                                                                                                   
чистой прибыли                                                                       X                x              x          
амортизации                                                                          X                x              x          
бюджета Московской области                                                           X                x              x          
займов (кредитов)                                                                    X                x              x          
прочих источников                                                                    X                x              x          
2. Производственная сфера                                                                                       
2.1. Развитие (обновление) материально-технической базы                                                         
2.1.1.                                                                                  
...                                                                                     
2.2. Проведение научно-исследовательских работ и информационное обеспечение                                     
2.2.1.                                                                                  
...                                                                                     
2.3. Повышение квалификации кадров                                                                              
2.3.1.                                                                                  
...                                                                                     
Итого по подразделу, в том числе за  счет:                                                                                                      
чистой прибыли                                                                       X                x              x          
амортизации                                                                          X                x              x          
бюджета Московской области                                                           X                x              x          
займов (кредитов)                                                                    X                x              x          
прочих источников                                                                    X                x              x          
3. Финансово-инвестиционная сфера                                                                               
3.1. Развитие (обновление) материально-технической базы                                                         
3.1.1.                                                                                  
...                                                                                     
3.2. Проведение научно-исследовательских работ и информационное обеспечение                                     
3.2.1.                                                                                  
...                                                                                     
3.3. Повышение квалификации кадров                                                                              
3.3.1.                                                                                  
...                                                                                     
Итого по подразделу, в том числе за  счет:                                                                                                      
чистой прибыли                                                                       X                x              x          
амортизации                                                                          X                x              x          
бюджета Московской области                                                           X                x              x          
займов (кредитов)                                                                    X                x              x          
прочих источников                                                                    X                x              x          
4. Социальная сфера                                                                                             
4.1. Развитие (обновление) материально-технической базы                                                         
4.1.1.                                                                                  
...                                                                                     
4.2. Проведение научно-исследовательских работ и информационное обеспечение                                     
4.2.1.                                                                                  
...                                                                                     
4.3. Повышение квалификации кадров                                                                              
4.3.1.                                                                                  
...                                                                                     
Итого по подразделу, в том числе за  счет:                                                                                                      
чистой прибыли                                                                       X                x              x          
амортизации                                                                          X                x              x          
бюджета Московской области                                                           X                x              x          
займов (кредитов)                                                                    X                x              x          
прочих источников                                                                    X                x              x          
Итого по всем мероприятиям,          в том числе за счет:                                                                                       
чистой прибыли                                                                       X                x              x          
амортизации                                                                          X                x              x          
бюджета Московской области                                                           X                x              x          
займов (кредитов)                                                                    X                x              x          
прочих источников                                                                    X                x              x          

Графы со знаком "х" не заполняются
Примечания:
     1.  В  подраздел  1  "Снабженческо-сбытовая  сфера" включаются
следующие мероприятия:
     модернизация  действующих  систем  анализа  и  прогнозирования
состояния и развития рынков, а также внедрение новых систем;
     развитие   деятельности   по   закупке   материалов,  сырья  и
полуфабрикатов для производства продукции (работ, услуг);
     развитие транспортно-складского хозяйства;
     развитие  деятельности  по реализации продукции (работ, услуг)
предприятия и ее продвижению на рынках сбыта;
     повышение конкурентоспособности;
     развитие рынков и привлечение новых потребителей.
     2. В   подраздел   2   "Производственная   сфера"   включаются
следующие мероприятия:
     техническое  оснащение и перевооружение производства продукции
(работ, услуг);
     совершенствование   действующих   технологий   производства  и
внедрение новых;
     консервация,   списание   и   отчуждение  незадействованных  и
изношенных производственных мощностей;
     разработка   и  совершенствование  производственных  программ,
внедрение программ перепрофилирования;
     снижение   материалоемкости,   энергоемкости   и  фондоемкости
производства;
     обеспечение   охраны   труда   и   экологической  безопасности
производства.
     3. В  подраздел  3 "Финансово-инвестиционная сфера" включаются
следующие мероприятия:
     оптимизация   структуры   активов  предприятия  и  обеспечение
финансовой устойчивости предприятия;
     совершенствование   механизма   привлечения   и  использования
кредитных ресурсов;
     обеспечение инвестиционной привлекательности предприятия;
     совершенствование   налогового   планирования   и  оптимизация
налогообложения;
     совершенствование учетной политики;
     повышение    эффективности    долгосрочных   и   краткосрочных
финансовых вложений предприятия;
     снижение издержек;
     повышение рентабельности.
     4. В  подраздел  4  "Социальная  сфера"  включаются  следующие
мероприятия:
     совершенствование  действующих  систем социального обеспечения
работников предприятия и членов их семей и внедрение новых систем;
     оптимизация   затрат  на  содержание  лечебно-оздоровительной,
культурной и жилищно-коммунальной сферы.
     5. В  графе  "Ожидаемый  эффект" приводится прогноз увеличения
(уменьшения)  чистой  прибыли  предприятия  в результате реализации
мероприятий  в  планируемом году, году, следующем за планируемым, и
во втором году, следующем за планируемым.

       Раздел III. Бюджет предприятия на планируемый период
                (финансовое обеспечение программы)
                           (тыс. рублей)

Код  Наименование статьи      Сумма

                              I      II     III    IV     за
                              кв.    кв.    кв.    кв.    год


I. Доходы предприятия


10000    Доходы предприятия


11000    Остатки средств на счетах на начало
         периода


12000    Доходы по обычным видам деятельности


12100    Выручка (нетто) от реализации
         продукции (работ, услуг)


13000    Прочие доходы


13100    Операционные доходы


13110    Проценты к получению


13111    По облигациям, депозитам,
         государственным ценным бумагам


13112    за предоставление в пользование
         денежных средств


13113    за использование кредитной
         организацией денежных средств,
         находящихся на счете организации в
         этой кредитной организации


13120    Доходы от участия в других
         организациях (доходы, связанные с
         участием в уставных капиталах других
         организаций)


13130    Прочие операционные доходы


13131    Прибыль, полученная (подлежащая
         получению) в результате совместной
         деятельности (по договору простого
         товарищества)


13132    сумма вознаграждения за переданное в
         общее владение и (или) пользование
         имущество или возврат имущества при
         его разделе сверх величины вклада (в
         части денежных средств)


13133    сумма дохода, определенная к получению
         в соответствии с условиями договора
         продажи основных средств и иных
         активов


13200    Внереализационные доходы


13201    Штрафные санкции и возмещение
         причиненных организации убытков


13202    Выявленная в плановом периоде прибыль
         прошлых лет


13203    суммы кредиторской и депонентской
         задолженности, по которым истек срок
         исковой давности


13204    Курсовые разницы, суммы дооценки
         активов, принятие к учету излишнего
         имущества


13205    Безвозмездное получение активов


13300    Чрезвычайные доходы


13301    Суммы страхового возмещения и покрытия
         из других источников


13302    Стоимость материальных ценностей,
         остающихся от списания непригодных к
         восстановлению и дальнейшему
         использованию активов


13400    Кредиты и займы (кредитные договоры)


13500    Бюджетные ассигнования и иное целевое
         финансирование


13501    за счет средств федерального


13502    за счет средств бюджета Московской
         области


13503    за счет средств местного бюджета


II. Расходы предприятия


20000    Расходы предприятия


2.1. Капитальные расходы


2.1.1. Направления расходов


21000    Капитальные расходы, в том числе в:


         снабженческо-сбытовой сфере


         производственной сфере


         финансово-инвестиционной сфере


         социальной сфере


21100    Расходы на создание либо приобретение
         имущества, в том числе в:


         снабженческо-сбытовой сфере


         производственной сфере


         финансово-инвестиционной сфере


         социальной сфере


21200    Расходы на проведение реконструкции и
         модернизации, в том числе в:


         снабженческо-сбытовой сфере


         производственной сфере


         финансово-инвестиционной сфере


         социальной сфере


21300    Финансовые вложения, в том числе в:


         снабженческо-сбытовой сфере


         производственной сфере


         финансово-инвестиционной сфере


         социальной сфере


2.1.2. Источники финансирования капитальных расходов


21000    Капитальные расходы,
         осуществляемые за счет:


         чистой прибыли


         амортизации


         бюджета Московской области


         займов (кредитов)


         прочих источников


2.2. Текущие расходы


22000    Текущие расходы


22100    Расходы на производство продукции,
         работ, услуг


22200    Коммерческие расходы


22300    Управленческие расходы


22400    Операционные расходы


22410    Проценты к уплате


22420    Прочие операционные расходы


22500    Внереализационные расходы


22501    Штрафы, пени, неустойки за нарушение
         условий договоров, возмещение
         причиненных организацией убытков


22502    Выявленные убытки прошлых лет


22503    Суммы дебиторской задолженности, в
         отношении которой истек срок исковой
         давности и прочие долги, нереальные
         для взыскания


         Непредвиденные расходы


22600    Затраты на оплату труда


22700    Расчеты с бюджетом


22701    Отчисления от прибыли в бюджет
         Московской области


22800    Выплаты по кредитам и займам


30000    Профицит (дефицит) бюджета


31000    Остатки средств на счетах на конец
         периода

     Раздел IV. Показатели финансово-хозяйственной деятельности
                            предприятия
                       на планируемый период

        1. Показатели финансово-хозяйственной деятельности
__________________________________________________________________
                    (наименование предприятия)
                    на ____________________ год
                       (планируемый период)

                           (тыс. рублей)

                                   I          II         III        IV         за
                                   квартал    квартал    квартал    квартал    год


1     Выручка (нетто) от
      продажи товаров,
      продукции, работ, услуг
      (за вычетом налога на
      добавленную стоимость,
      акцизов и других
      обязательных платежей)


2     Чистая прибыль (убыток)


3     Чистые активы


4     Часть прибыли, подлежащая
      перечислению в
      бюджет Московской области
      <*>


     <*>   Указывается   часть   прибыли   предприятия,  подлежащая
перечислению  в  бюджет  Московской  области по итогам деятельности
предприятия за предшествующий год.


       2. Дополнительные показатели финансово-хозяйственной и
                   производственной деятельности
__________________________________________________________________
                    (наименование предприятия)
                    на ____________________ год
                       (планируемый период)


                                   I          II         III        IV         за
                                   квартал    квартал    квартал    квартал    год


1      Объем производства в
       натуральном выражении по
       основным видам деятельности
       (в соответствующих
       единицах измерения)


2      Отгружено товаров собствен-
       ного производства,
       выполнено работ и услуг
       собственными силами (без
       НДС, акцизов и других
       аналогичных платежей)
       (тыс. руб.)


3      Оборот оптовой торговли
       (тыс. руб.)


4      Оборот розничной торговли
       (тыс. руб.)


5      Объем платных услуг
       населению (тыс. руб.)


6      Среднесписочная
       численность (человек)


7      Среднемесячная
       заработная плата
       (рублей)


8      Затраты на социальное
       обеспечение и
       здравоохранение (тыс.
       руб.)


9      Затраты на реализацию
       экологических программ
       (тыс. руб.)


                3. Прогноз показателей деятельности
      ______________________________________________________
                    (наименование предприятия)
           на ____________________________________ годы
               (два года, следующих за планируемым)

                           (тыс. рублей)

                          _________________ год    __________________ год
                          (год, следующий за       (второй год, следующий
                          планируемым)             за планируемым)


1     Выручка (нетто)
      от продажи
      товаров,
      продукции,
      работ, услуг (за
      вычетом налога
      на добавленную
      стоимость,
      акцизов и других
      обязательных
      платежей)


2     Чистая прибыль
      (убыток)


3     Чистые активы


4     Часть прибыли,
      подлежащая
      перечислению в
      бюджет Московской
      области <*>

     <*>   указывается   часть   прибыли   предприятия,  подлежащая
перечислению  в  бюджет  Московской области в данном году по итогам
деятельности предприятия за предшествующий год.
     Примечания:
     1. Дополнительные  показатели  деятельности  предприятия могут
устанавливаться   органом   исполнительной   власти   в   отношении
предприятий,   производящих  важнейшую  (стратегическую)  продукцию
(работы, услуги).
     Планируемые    дополнительные    показатели    реализации    в
натуральном  выражении  могут  устанавливаться  по  3  - 5 основным
видам продукции (работ, услуг).
     2. Значения   плановых  показателей  указываются  поквартально
нарастающим итогом.
     3. Прогноз     показателей     экономической     эффективности
деятельности  предприятия  на  два  года, следующих за планируемым,
определяется  исходя  из  ожидаемого эффекта реализации мероприятий
плана   (программы),  а  также  прогнозов  социально-экономического
развития Московской области.

     Раздел V. Показатели финансового состояния предприятия на
                        планируемый период

               1. Показатели финансового состояния
                __________________________________
                    (наименование предприятия)
                       на ______________ год
                       (планируемый период)


N     Наименование    Формула расчета Пороговое        Фактическое значение
п/п   показателя                      значение


                                                       I квартал II        III       IV
                                                                 квартал   квартал   квартал


Показатели платежеспособности предприятия


1.    Коэффициент     (Денежные       0,2 - 0,3
      абсолютной      средства +
      ликвидности     краткосрочные
                      финансовые
                      вложения) /
                      краткосрочные
                      обязательства


2.    Коэффициент     Оборотные       1,5-2
      общей           активы /
      ликвидности     краткосрочные
                      обязательства


3.    Коэффициент     (Денежные       0,3-0,7
      промежуточной   средства +
      ликвидности     краткосрочные
                      финансовые
                      вложения +
                      дебиторская
                      задолженность
                      + готовая
                      продукция) /
                      краткосрочные
                      обязательства


Показатели финансовой устойчивости предприятия


4.    Размер чистого  Материальные
      оборотного      запасы +
      капитала        незавершенное
      (допустимый),   производство +
      тыс. руб.       авансы
                      поставщикам


5.    Размер чистого  Оборотные        Чистый
      оборотного      активы -        оборотный
      капитала        краткосрочные   капитал
      (фактический),  обязательства   допустимый
      тыс. руб.


6.    Коэффициент     Собственный       1
      автономии       капитал /
                      заемный капитал


7.    Уровень         Собственный       0,5
      собственного    капитал /
      капитала        валюта баланса


Показатели рентабельности предприятия


8.    Рентабельность  Чистая прибыль  Устанавливается
      совокупных      / средняя       отраслевым
      активов         величина        органом
                      активов * 100 %


9.    Рентабельность  Чистая прибыль  Устанавливается
      оборотных       / средняя       отраслевым
      активов         величина        органом
                      оборотных
                      активов * 100 %


10.   Рентабельность  Чистая прибыль  Устанавливается
      собственного    / средняя       отраслевым
      капитала        величина        органом
                      собственного
                      капитала * 100
                      %


11.   Рентабельность  Чистая прибыль  Устанавливается
      продаж          / выручка от    отраслевым
                      реализации      органом
                      продукции *
                      100 %




           2. Прогноз показателей финансового состояния
             ________________________________________
                    (наименование предприятия)
                 на _________________________ годы
               (два года, следующих за планируемым)



N       Наименование показателя     ______________ год   ______________ год
п/п                                 (год, следующий за   (второй год,
                                    планируемым)         следующий за
                                                         планируемым)


Показатели платежеспособности предприятия


1.      Коэффициент абсолютной
        ликвидности


2.      Коэффициент общей
        ликвидности


3.      Коэффициент промежуточной
        ликвидности


Показатели финансовой устойчивости предприятия


4.      Размер чистого оборотного
        капитала (допустимый),
        тыс. руб.


5.      Размер чистого оборотного
        капитала (фактический),
        тыс. руб.


6.      Коэффициент автономии


7.      Уровень собственного
        капитала


Показатели рентабельности предприятия


8.      Рентабельность совокупных
        активов


9.      Рентабельность оборотных
        активов


10.     Рентабельность
        собственного капитала


11.     Рентабельность продаж