Постановление Администрации Тамбовской области от 26.06.2009 № 748

 


                   АДМИНИСТРАЦИЯ ТАМБОВСКОЙ ОБЛАСТИ

                            ПОСТАНОВЛЕНИЕ

26.06.2009                    г. Тамбов                          N 748

     Об утверждении Положения о докладах о результатах и основных 
     направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования
     
     В целях совершенствования среднесрочного финансового планирования
и    повышения    эффективности    использования   бюджетных   средств
администрация области постановляет:
     1. Утвердить  Положение  о  докладах  о  результатах  и  основных
направлениях деятельности субъектов бюджетного  планирования  согласно
приложению.
     2. Признать утратившими силу:
     постановление администрации  области от 30.08.2005 N 769 "О мерах
по повышению результативности бюджетных расходов";
     постановление администрации   области  от  21.06.2007  N  699  "О
внесении изменений в постановление администрации области от 30.08.2005
N 769 "О мерах по повышению результативности бюджетных расходов";
     постановление администрации  области  от  02.04.2008  N  412   "О
внесении изменений в постановление администрации области от 30.08.2005
N 769 "О мерах по повышению результативности бюджетных расходов".
     3. Опубликовать  настоящее  постановление  в  газете  "Тамбовская
жизнь".
     

     Глава администрации
     области          О.И.Бетин


                                               УТВЕРЖДЕНО
                                  постановлением администрации области
                                          от 26.06.2009 N 748

                              ПОЛОЖЕНИЕ
    о докладах о результатах и основных направлениях деятельности 
                  субъектов бюджетного планирования
    
     1. Положение о докладах о  результатах  и  основных  направлениях
деятельности  субъектов  бюджетного  планирования  (далее - Положение)
устанавливает требования  к  подготовке  и  представлению  докладов  о
результатах  и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного
планирования (далее - Доклады).
     2. Понятия, используемые в настоящем Положении:
     субъекты бюджетного планирования - органы  исполнительной  власти
области, управления и отделы администрации области (управление делами,
управление государственной службы и организационной работы, управление
по  связям  с  общественностью,  управление пресс-службы и информации,
управление  по  взаимодействию  с  органами  местного  самоуправления,
управление   по   вопросам  безопасности  и  правопорядка,  управление
информатизации,   отдел   социологического   мониторинга),   областная
избирательная    комиссия,    областное   государственное   учреждение
"Тамбовский   областной   пожарно-спасательный   центр",    управление
внутренних дел по Тамбовской области;
     бюджет субъекта бюджетного планирования - используемая для  целей
бюджетного   планирования  сумма  расходов,  представляемая  субъектом
бюджетного планирования  при  формировании  бюджетных  проектировок  в
финансовое управление области (включая оценки расходов,  финансируемых
за счет доходов от оказания платных услуг);
     финансовый год   -   период,   в   течение   которого   действует
утвержденный бюджет;
     текущий год - год, в котором осуществляется разработка документов
и материалов в соответствии с настоящим Положением;
     очередной год  -  год,  следующий  за  текущим годом,  на который
осуществляется разработка проекта областного бюджета;
     отчетный год - год, предшествующий текущему году;
     отчетный период - текущий год, отчетный год и год, предшествующий
отчетному;
     плановый период - очередной год и последующие 2 года;
     плановый год - отдельный год планового периода;
     стратегическая цель  -  краткое  описание  ожидаемого   конечного
общественно  значимого  результата  реализации  одной  или  нескольких
основных функций государства в сфере деятельности субъекта  бюджетного
планирования;
     тактическая задача  -   краткое   описание   ожидаемых   конечных
количественно измеримых, общественно значимых результатов деятельности
субъекта бюджетного планирования по конкретным направлениям достижения
одной из стратегических целей;
     целевая программа - реализуемая субъектом бюджетного планирования
долгосрочная  целевая  программа  области,  подпрограмма  долгосрочной
целевой программы области;
     ведомственная целевая  программа  -  утвержденный  (планируемый к
утверждению) субъектом бюджетного планирования либо  выделяемый  им  в
аналитических  целях  комплекс  мероприятий  (направлений расходования
бюджетных средств),  направленных на  решение  конкретной  тактической
задачи  (в том числе на исполнение действующих федеральных и областных
законов и иных нормативных правовых актов);
     показатели деятельности  -  количественно  измеримые  показатели,
характеризующие объем и качество реализации мероприятий  и  исполнения
функций субъектом бюджетного планирования;
     результативность бюджетных   расходов   -    соотношение    между
результатами  деятельности  и  расходами  на  их  достижение,  а также
степень достижения планируемых результатов деятельности.
     3. Подготовка    Докладов    осуществляется    с   целью   оценки
эффективности деятельности органов государственных  власти  Тамбовской
области.
     Основной задачей   подготовки   Докладов   является   обеспечение
администрации   области,   Тамбовской  областной  Думы  информацией  о
стратегических целях,  тактических задачах и результатах  деятельности
органов   государственной   власти   области   исходя   из  реализации
установленного  Бюджетным  кодексом  Российской   Федерации   принципа
результативности и эффективности использования бюджетных средств.
     4. Доклады  представляются  в  финансовое  управление  области  и
управление  экономической  политики  администрации  области ежегодно в
срок до 1 июля.
     5. Доклад включает следующие разделы:
     цели, задачи и показатели деятельности;
     целевые программы и непрограммная деятельность;
     распределение расходов по целям, задачам и программам;
     результативность бюджетных расходов.
     6. Первый раздел Доклада содержит:
     цели субъекта бюджетного планирования;
     задачи субъекта   бюджетного   планирования,   решение    которых
способствует достижению целей;
     показатели деятельности   субъекта    бюджетного    планирования,
характеризующие  достижение  (реализацию)  целей  и  решения  задач  в
отчетном и плановом периодах, а также целевые значения показателей.
     При разработке  целей  и  задач  субъекта бюджетного планирования
необходимо соблюдать следующие принципы:
     в Докладе рекомендуется постановка не более пяти целей;
     достижение каждой  цели   рекомендуется   описывать   посредством
постановки не более пяти задач;
     совокупность целей должна охватывать все направления деятельности
субъекта бюджетного планирования;
     цели должны быть сформулированы максимально конкретно и не должны
содержать специальных терминов,  затрудняющих их понимание лицами,  не
обладающими профессиональными знаниями в сфере деятельности, связанной
с реализацией данных целей;
     цели должны быть достижимыми (выполнимыми);
     цели должны   быть   согласованы   со    Стратегией    социально-
экономического  развития  Тамбовской  области  на период до 2020 года,
утвержденной  Законом  области  от  29.04.2009  N  512-З,   и   должны
соответствовать   функциям,   закрепленным   за  субъектом  бюджетного
планирования;
     основным принципом  формирования  задачи  является  конкретизация
отдельных    направлений    достижения    цели,   в   рамках   которых
предусматривается  получение  количественных   измеримых   общественно
значимых  результатов  в  течение  определенного периода времени или к
определенному сроку;
     задачи должны   быть   согласованы   с   Программой    социально-
экономического  развития Тамбовской области на период 2007-2010 годов,
утвержденной Законом области от 27.12.2007 N 327-З;
     для каждой задачи должны быть приведены  количественно  измеримые
показатели, отражающие уровень ее решения;
     каждую задачу  рекомендуется  описывать  не   более   чем   пятью
показателями.
     7. Требования  к  показателям  деятельности  субъекта  бюджетного
планирования:
     показатели должны  быть  достоверны,  способ  сбора  и  обработки
исходной  информации  должен  допускать  возможность проверки точности
полученных данных;
     показатели должны  быть  сопоставимы  как за определенные периоды
времени,  так и с показателями,  используемыми для  межрегиональных  и
международных сопоставлений;
     показатели должны быть прозрачны:  определение показателя  должно
обеспечивать однозначность его интерпретации;
     показатели должны   быть   точными,   адекватно   отражать   цель
социально-экономических процессов;
     показатели должны быть  регулярными,  отчетность  по  показателям
должна представляться не реже 1 раза в год;
     показатели цели должны быть количественными;
     показатели, характеризующие      цели     субъекта     бюджетного
планирования,  не должны дублироваться в показателях,  характеризующих
задачи субъекта бюджетного планирования.
     8. Фактические результаты,  полученные в  отчетном  году,  должны
сравниваться с планируемыми показателями.
     9. В составе  показателей,  характеризующих  достижение  целей  и
решение задач субъектом бюджетного планирования,  необходимо указывать
показатели оценки деятельности органов исполнительной власти  субъекта
Российской  Федерации  в  соответствии  с Указом Президента Российской
Федерации от 28.06.2007 N 825 "Об  оценке  эффективности  деятельности
органов   исполнительной  власти  субъектов  Российской  Федерации"  и
распоряжением администрации области от 13.05.2009 N 174-р "О мерах  по
реализации  постановления  Правительства  Российской  Федерации  от 15
апреля  2009  г.  N  322  "О  мерах  по  реализации  Указа  Президента
Российской Федерации от 28 июня 2007 г. N 825 "Об оценке эффективности
деятельности  органов  исполнительной  власти   субъектов   Российской
Федерации".
     10. Основные   показатели   деятельности   субъекта    бюджетного
планирования  приводятся по форме согласно приложению N 1 к настоящему
Положению.
     11. Во  втором  разделе Доклада приводится перечень действующих и
(или)   планируемых   целевых   программ   и   перечень    мероприятий
непрограммной  деятельности,  направленных на достижение целей и задач
субъекта бюджетного планирования.
     Краткая характеристика целевой программы и краткая характеристика
непрограммной деятельности субъекта бюджетного планирования приводятся
по форме согласно приложению N 2 к настоящему Положению.
     12. В третьем разделе Доклада приводится распределение отчетных и
планируемых   расходов  субъекта  бюджетного  планирования  по  целям,
задачам и программам по форме согласно приложению  N  3  к  настоящему
Положению.
     Расходы, связанные  с  финансированием  объектов,  включенных   в
областную  адресную инвестиционную программу,  учитываются управлением
инвестиций области.
     13. В   четвертом   разделе   Доклада   приводится  сопоставление
показателей затрат  и  результатов  деятельности  субъекта  бюджетного
планирования  по форме согласно приложению N 4 к настоящему Положению,
а также представляется анализ результативности  бюджетных  расходов  и
обоснование мер по ее повышению.
     В данном разделе могут быть приведены дополнительные сведения  об
отдельных   показателях   оценки   деятельности   субъекта  бюджетного
планирования в сопоставлении их со среднероссийскими показателями и  с
показателями  субъектов Российской Федерации,  находящимися в пределах
Центрального федерального округа.
     14. Общий  объем  текста  Доклада не должен превышать 25 страниц.
Текст и приложения к Докладу представляются в печатном  и  электронном
виде.


                                             ПРИЛОЖЕНИЕ N 1
                                  к Положению о докладах о результатах
                                  и основных направлениях деятельности
                                  субъектов бюджетного планирования

  Основные показатели деятельности субъекта бюджетного планирования

----------------------------------------------------------------------------------------
Задачи, программы, |Единица  |     |     Отчетный период     |  Плановый период
показатели         |измерения|     |-------------------------|--------------------------
                   |         |     |1-й год|2-й год|3-й год  |1-й год   |2-й год|3-й год
                   |         |     |       |       |(текущий)|(плановый)|       |
----------------------------------------------------------------------------------------
                               ЦЕЛЬ 1.

                             Задача 1.1.

Показатель 1.1.               план
                              факт
...
                             Задача 1.2.

Показатель 1.2.1.             план
                              факт
...
                               ЦЕЛЬ 2.

                             Задача 2.1.

Показатель 2.1.1.             план
                              факт
...
                             Задача 2.2.

Показатель 2.2.1              план
                              факт
...
----------------------------------------------------------------------------------------


                                             ПРИЛОЖЕНИЕ N 2
                                  к Положению о докладах о результатах
                                  и основных направлениях деятельности
                                  субъектов бюджетного планирования

        Краткая характеристика действующей и (или) планируемой
                          целевой программы

1. Статус   программы   (долгосрочная   целевая   программа   области,
подпрограмма  долгосрочной  целевой  программы области,  ведомственная
целевая  программа,  ведомственная  целевая  программа,  выделяемая  в
аналитических целях):

2. Цель   субъекта  бюджетного  планирования,  решение  которой  будет
обеспечено реализацией целевой программы:

3. Тактическая  задача  субъекта  бюджетного   планирования,   решение
которой будет обеспечено реализацией целевой программы:

4. Срок реализации программы:

5. Цели программы:

6. Основные мероприятия программы (краткое описание):

7. Основные показатели реализации программы:

----------------------------------------------------------------------
Показатели целевой |Единица  |  Отчетный период  | Плановый период
программы          |измерения|-------------------|--------------------
                   |         | 1-й | 2-й | 3-й   | 1-й   | 2-й | 3-й
                   |         | год | год | год   | год   | год | год
                   |         |     |     | (теку-| (пла- |     |
                   |         |     |     | щий)  | новый)|     |
----------------------------------------------------------------------
Задача субъекта                                              
бюджетного
планирования 1:

Цель программы 1:

Показатель
достижения цели
программы

Цель программы 2:

Показатель
достижения цели
программы

...
----------------------------------------------------------------------

8. Общие объемы и источники финансирования по годам:

                                                           тыс. рублей
----------------------------------------------------------------------
 Источник          |         |  Отчетный период  | Плановый период
 финансирования    |         |-------------------|--------------------
                   |         | 1-й | 2-й | 3-й   | 1-й   | 2-й | 3-й
                   |         | год | год | год   | год   | год | год
                   |         |     |     | (теку-| (пла- |     |
                   |         |     |     | щий)  | новый)|     |
----------------------------------------------------------------------
Федеральный бюджет    план
                      факт

Областной бюджет      план
                      факт

Местный бюджет        план
                      факт

Другие источники      план
финансирования        факт

Всего                 план
                      факт
----------------------------------------------------------------------

      Краткая характеристика непрограммной деятельности субъекта
                       бюджетного планирования

1. Цели и задачи субъекта  бюджетного  планирования,  решение  которых
будет обеспечено непрограммной деятельностью:

2. Основные мероприятия непрограммной деятельности (краткое описание):

3. Основные показатели непрограммной деятельности:

4. Затраты на осуществление непрограммной деятельности:

                                                           тыс. рублей
----------------------------------------------------------------------
 Затраты на        |    Отчетный период     |  Плановый период
 осуществление     |------------------------|-------------------------
 непрограммной     | 1-й  | 2-й  | 3-й год  | 1-й        | 2-й | 3-й
 деятельности      | год  | год  | (текущий)| год        | год | год
                   |      |      |          | (плановый) |     |
----------------------------------------------------------------------
                   |      |      |          |            |     |
----------------------------------------------------------------------


                                             ПРИЛОЖЕНИЕ N 3
                                  к Положению о докладах о результатах
                                  и основных направлениях деятельности
                                  субъектов бюджетного планирования

   Распределение средств субъекта бюджетного планирования по целям,
                     задачам и целевым программам
                                        
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
 Цели, задачи и  |                Отчетный период                |                Плановый период
 программы       |-----------------------------------------------|-----------------------------------------------
 (наименования)  |    1-й год    |    2-й год    |    3-й год    |    1-й год    |    2-й год    |    3-й год
                 |               |               |   (текущий)   |   (плановый)  |               |
                 |-----------------------------------------------------------------------------------------------
                 |(тыс.  |(про-  |(тыс.  |(про-  |(тыс.  |(про-  |(тыс.  |(про-  |(тыс.  |(про-  |(тыс.  |(про-
                 |рублей)|центов)|рублей)|центов)|рублей)|центов)|рублей)|центов)|рублей)|центов)|рублей)|центов)
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
        1        |    2  |   3   |   4   |   5   |   6   |   7   |   8   |   9   |   10  |   11  |   12  |  13
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Цель 1                                                                                                
                                                                                                      
Задача 1.1                                                                                            
                                                                                                      
Программа
(функции,
мероприятия) А                                                                                        

Программа
(функции,
мероприятия) Б                                                                                        

...                                                                                                   
                                                                                                     
Не распределено
по программам

Задача 1.2
...                                                                                                   
                                                                                                      
Цель 2                                                                                                
                                                                                                      
Задача 2.1                                                                                            
Программа
(функции,
мероприятия) А                                                                                        

Программа
(функции,
мероприятия) В                                                                                        

...                                                                                                   
                                                                                                      
Не распределено по                                                                                    
программам

Всего распределено
средств по целям,
в том числе:

распределено по
задачам
распределено средств                                                                                  
по программам
(функциям,
мероприятиям)

Не распределено
средств по целям,
задачам и программам

Итого бюджет                100             100             100             100             100             100
субъекта бюджетного                                                                                   
планирования

Справочно: расходы
на программы                                                                                          
(функции,
мероприятия),
направленные на
решение нескольких
целей (задач)
(повторный счет)
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------


                                             ПРИЛОЖЕНИЕ N 4
                                  к Положению о докладах о результатах
                                  и основных направлениях деятельности
                                  субъектов бюджетного планирования

    Оценка результативности бюджетных расходов субъекта бюджетного
                             планирования

----------------------------------------------------------------------
 Наименование    |Единица  |   Отчетный период   |  Плановый период
                 |измерения|------------------------------------------
                 |         | 1-й | 2-й| 3-й год  | 1-й год  | 2-й| 3-й
                 |         | год | год| (текущий)| плановый)| год| год
----------------------------------------------------------------------
                Стратегическая цель 1 (формулировка):

               Тактическая задача 1.1. (формулировка):
Результаты:

Количественная
характеристика:

Показатель 1.

Расходы:

Всего
в том числе

бюджетные

внебюджетные

Текущие

Капитальные

...

...

Расходы - всего
в том числе

бюджетные

внебюджетные

Текущие

Капитальные
----------------------------------------------------------------------