Постановление Правительства Вологодской области от 05.11.2014 № 990

ПРАВИТЕЛЬСТВО ВОЛОГОДСКОЙ ОБЛАСТИ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

От 05.11.2014 № 990

г. Вологда

Об утверждении государственной программы Вологодской области

«Управление региональными финансами Вологодской области

на 2015 - 2020 годы»

(В редакции Постановления Правительства Вологодской области

от 29.12.2014 № 1184; от 13.04.2015 № 318)

Правительство области постановляет:

1. Утвердить прилагаемую государственную программу Вологодской области «Управление региональными финансами Вологодской области на 2015 - 2020 годы».

2. Настоящее постановление вступает в силу со дня его принятия.

По поручению Губернатора области

первый заместитель

Губернатора области          А.Н. Луценко

Утверждена

постановлением

Правительства области

от 05.11.2014 № 990

(В редакции Постановления Правительства Вологодской области

от 29.12.2014 № 1184; от 13.04.2015 № 318)

ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПРОГРАММА ВОЛОГОДСКОЙ ОБЛАСТИ «УПРАВЛЕНИЕ РЕГИОНАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ ВОЛОГОДСКОЙ ОБЛАСТИ НА 2015 - 2020 ГОДЫ»

(ДАЛЕЕ – ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПРОГРАММА)

Паспорт

Ответственный исполнитель государственной программы	Департамент финансов области
Исполнители мероприятий государственной программы	Комитет информационных технологий и телекоммуникаций области; Правительство области (Департамент внутренней политики Правительства области и Департамент управления делами Правительства области)
Подпрограммы государственной программы	подпрограмма 1 «Обеспечение сбалансированности областного бюджета и повышение эффективности бюджетных расходов на 2015 - 2020 годы»; подпрограмма 2 «Поддержание устойчивого исполнения местных бюджетов и повышение качества управления муниципальными финансами на 2015 - 2020 годы»; подпрограмма 3 «Управление государственным долгом области на 2015 - 2020 годы»; подпрограмма 4 «Обеспечение реализации государственной программы «Управление региональными финансами Вологодской области на 2015 - 2020 годы»»
Цель государственной программы	обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости консолидированного бюджета области
Задачи государственной программы	достижение соответствия расходных обязательств областного бюджета источникам их финансового обеспечения в долгосрочном периоде и повышение эффективности бюджетных расходов; повышение эффективности межбюджетных отношений с муниципальными образованиями области, создание условий для поддержания устойчивого исполнения местных бюджетов; эффективное управление государственным долгом области; развитие системы внутреннего государственного финансового контроля и контроля в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд, за исключением контроля в сфере закупок Департаментом финансов области для своих нужд
Целевые показатели (индикаторы) государственной программы	отношение дефицита областного бюджета к объему налоговых и неналоговых доходов областного бюджета, %; доля расходов областного бюджета, формируемых в рамках программ к общему объему расходов областного бюджета, %; отношение максимального и минимального значений итоговых оценок по результатам оценки качества управления муниципальными финансами, раз; доля долговых обязательств области по кредитам кредитных организаций и ценным бумагам области в объеме налоговых и неналоговых доходов, %; выполнение плана контрольных мероприятий, %
Сроки реализации государственной программы	2015 - 2020 годы
Объемы финансового обеспечения государственной программы за счет средств областного бюджета	Объем финансового обеспечения государственной программы за счет средств областного бюджета составляет 18 021 157,5 тыс. руб., в том числе в 2015 году - 3 034 586,2 тыс. рублей, в 2016 году - 2 431 711,7 тыс. рублей, в 2017 году - 2 628 147,7 тыс. рублей, в 2018 году - 3 153 304,2 тыс. рублей, в 2019 году - 3 274 268,4 тыс. рублей, в 2020 году - 3 499 139,3 тыс. рублей
Ожидаемые результаты реализации государственной программы	за период с 2015 по 2020 год планируется достижение следующих результатов: поэтапное снижение дефицита областного бюджета с 13,1% в 2013 году до 10% начиная с 2016 года от объема налоговых и неналоговых доходов областного бюджета; увеличение доли расходов областного бюджета, формируемых в рамках программ, к общему объему расходов областного бюджета с 34,9% в 2013 году до уровня не менее 90% начиная с 2015 года; поддержание отношения максимального и минимального значений итоговых оценок по результатам оценки качества управления муниципальными финансами на уровне не более 2,5 раза ежегодно; поэтапное сокращение доли долговых обязательств области по кредитам кредитных организаций и ценным бумагам области в объеме налоговых и неналоговых доходов с 67,7% в 2013 году до уровня не более 50% начиная с 2016 года; ежегодное выполнение плана контрольных мероприятий на уровне не менее 100%

I.    Общая характеристика сферы реализации государственной програмы

Эффективное управление общественными финансами является важным условием для повышения уровня и качества жизни населения Вологодской области, устойчивого экономического роста, модернизации экономики и социальной сферы.

В 2010 - 2012 годах развитие бюджетной системы Российской Федерации осуществлялось в рамках программы Правительства Российской Федерации по повышению эффективности бюджетных расходов на период до 2012 года, утвержденной распоряжением Правительства Российской Федерации от 30 июня 2010 года № 1101-р, приоритетами которой являлись обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Российской Федерации, расширение применения программно-целевых методов бюджетирования, совершенствование системы регулирования межбюджетных отношений. В целях дальнейшей реализации указанных приоритетов на уровне области постановлением Правительства области от 20 декабря 2011 года № 1625 была утверждена Программа повышения эффективности бюджетных расходов в Вологодской области на 2012 - 2013 годы (далее - Программа повышения эффективности бюджетных расходов).

В рамках реализации налоговой и бюджетной политики в Вологодской области и Программы эффективности бюджетных расходов были достигнуты следующие результаты:

1) утверждены нормативные правовые акты области и реализован комплекс мер в целях обеспечения устойчивости доходной базы областного бюджета;

2) внедрена практика использования консервативного прогноза социально-экономического развития Вологодской области в процессе бюджетного планирования;

3) расширено использование программно-целевого принципа формирования расходной части областного бюджета при составлении проекта областного бюджета начиная с 2013 года путем разработки государственных программ Вологодской области;

4) завершены реформирование системы финансового обеспечения оказания государственных услуг и переход к оказанию государственных услуг на основе государственных заданий;

5) разработаны критерии принятия новых (увеличения действующих) расходных обязательств;

6) создана система оценки качества финансового управления органов исполнительной государственной власти области;

7) проведена реформа межбюджетных отношений;

8) утверждены и реализуются отраслевые (ведомственные) планы повышения эффективности бюджетных расходов органов исполнительной государственной власти области.

В то же время достигнутые результаты не являются окончательными.

В условиях низких темпов роста доходной базы в связи c ухудшением финансового состояния организаций на фоне развития кризисных процессов в экономике в сфере управления региональными финансами остается ряд проблем, требующих решения.

1. Перемены, происходящие в области в период кризиса, носят не только общероссийский характер, но и усугубляются исключительным влиянием на доходы бюджета области на протяжении длительного периода налога на прибыль. Утрата его позиций в настоящее время прогнозируется на длительную перспективу.

2. Рост государственного долга достиг предельных величин. Бюджетный дефицит перестал играть балансирующую роль.

3. Абсолютное сокращение расходов ведет к ухудшению их структуры, что без оптимизационных мероприятий отрицательно влияет на качество оказываемых услуг и развитие бюджетной сферы.

4. Область испытывает дефицит средств на исполнение указов Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года, что негативно сказывается на темпах социально-экономического развития.

5. Не в полном объеме созданы условия для мотивации органов государственной власти и подведомственных учреждений к повышению эффективности бюджетных расходов.

6. Неравномерность экономического развития на территории области приводит к глубокой дотационности большинства муниципалитетов и не стимулирует к их собственному развитию.

Стратегия социально-экономического развития области на период до 2020 года, утвержденная постановлением Правительства области от 28 июня 2010 года № 739, определяет, что бюджетная политика области должна быть направлена на обеспечение устойчивости, рост сбалансированности бюджетной системы и возможность гибко реагировать на циклические колебания рынков.

Реализация программы позволит обеспечить сбалансированность и устойчивость консолидированного бюджета области в среднесрочной и долгосрочной перспективе, обеспечить выполнение принятых расходных обязательств за счет обеспечения поступления налоговых и неналоговых доходов, повышения эффективности бюджетных расходов и снижения объема государственного долга области.

II.               Приоритеты социально-экономического развития в сфере

реализации государственной программы, цели, задачи,

сроки реализации государственной программы

Приоритеты государственной политики в сфере реализации государственной программы определены в следующих стратегических документах:

Бюджетное послание Президента Российской Федерации о бюджетной политике в 2014 - 2016 годах;

Концепция долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2020 года, утвержденная распоряжением Правительства Российской Федерации от 17 ноября 2008 года № 1662-р;

Государственная программа Российской Федерации «Управление государственными финансами и регулирование финансовых рынков», утвержденная постановлением Правительства Российской Федерации от 15 апреля 2014 года № 320;

Программа повышения эффективности управления общественными (государственными и муниципальными) финансами на период до 2018 года, утвержденная распоряжением Правительства Российской Федерации от 30 декабря 2013 года № 2593-р;

Основные направления бюджетной и налоговой политики, разрабатываемые в составе материалов к проектам федеральных законов о федеральном бюджете на очередной финансовый год и плановый период;

закон области от 11 декабря 2013 года № 3234-ОЗ «Об утверждении Программы социально-экономического развития Вологодской области на 2014 - 2016 годы»;

Стратегия социально-экономического развития Вологодской области на период до 2020 года, утвержденная постановлением Правительства области от 28 июня 2010 года № 739;

Основные направления бюджетной, налоговой и долговой политики, разрабатываемые в составе материалов к проектам законов области об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период.

В соответствии с указанными документами сформированы следующие приоритеты государственной политики в сфере реализации государственной программы:

достижение и обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости консолидированного бюджета области с учетом необходимости безусловной реализации приоритетных направлений социально-экономического развития и достижения измеримых, общественно значимых результатов, установленных указами Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года;

снижение объема дефицита областного бюджета;

обеспечение равных условий для устойчивого исполнения расходных обязательств муниципальных образований области;

повышение ответственности всех участников бюджетного процесса за качество бюджетного планирования, целевое и эффективное использование бюджетных средств;

снижение темпов роста объема государственного долга области;

обеспечение внутреннего государственного финансового контроля и контроля в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд, за исключением контроля в сфере закупок Департаментом финансов области для своих нужд;

обеспечение открытости и прозрачности общественных финансов.

Целью реализации мероприятий государственной программы является обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости консолидированного бюджета области.

Для достижения указанной цели необходимо решить следующие задачи:

достижение соответствия расходных обязательств областного бюджета источникам их финансового обеспечения в долгосрочном периоде и повышение эффективности бюджетных расходов;

повышение эффективности межбюджетных отношений с муниципальными образованиями области, создание условий для поддержания устойчивого исполнения местных бюджетов;

эффективное управление государственным долгом области;

развитие системы внутреннего государственного финансового контроля и контроля в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд, за исключением контроля в сфере закупок Департаментом финансов области для своих нужд.

Срок реализации государственной программы: 2015 - 2020 годы.

III. Целевые показатели (индикаторы) государственной программы

и прогноз конечных результатов реализации

государственной программы

Сведения о целевых показателях (индикаторах) государственной программы, представлены в приложении 1 к государственной программе.

Сведения о порядке сбора информации и методике расчета значений целевых показателей (индикаторов) государственной программы приведены в приложении 2 к государственной программе.

Реализация государственной программы позволит к 2020 году достичь следующих результатов:

поэтапное снижение дефицита областного бюджета с 13,1% в 2013 году до 10% начиная с 2016 года от объема налоговых и неналоговых доходов областного бюджета;

увеличение доли расходов областного бюджета, формируемых в рамках программ, к общему объему расходов областного бюджета с 34,9% в 2013 году до уровня не менее 90% начиная с 2015 года;

поддержание отношения максимального и минимального значений итоговых оценок по результатам оценки качества управления муниципальными финансами на уровне не более 2,5 раза ежегодно;

поэтапное сокращение доли долговых обязательств области по кредитам кредитных организаций и ценным бумагам области в объеме налоговых и неналоговых доходов с 67,7% в 2013 году до уровня не более 50% начиная с 2016 года;

ежегодное выполнение плана контрольных мероприятий на уровне не менее 100%.

IV.           Финансовое обеспечение государственной программы

Объем финансовых средств, необходимых для реализации государственной программы за счет средств областного бюджета, составляет 18 021 157,5 тыс. руб., в том числе по годам реализации:

в 2015 году - 3 034 586,2 тыс. рублей,

в 2016 году - 2 431 711,7 тыс. рублей,

в 2017 году - 2 628 147,7 тыс. рублей,

в 2018 году - 3 153 304,2 тыс. рублей,

в 2019 году - 3 274 268,4 тыс. рублей,

в 2020 году - 3 499 139,3 тыс. рублей.

Финансовое обеспечение реализации государственной программы за счет средств областного бюджета приведено в приложении 3 к государственной программе.

Финансовое обеспечение программы рассчитано с учетом закона области от 16 декабря 2013 года № 3246-ОЗ «Об областном бюджете на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов» в соответствии с тенденциями развития области, определенными Стратегией социально-экономического развития Вологодской области на период до 2020 года, утвержденной постановлением Правительства области от 28 июня 2010 года № 739.

V.               Состав государственной программы, обобщенная

характеристика мероприятий подпрограммы

Программа включает в себя 4 подпрограммы, содержащих основные мероприятия, направленные на решение поставленных задач.

В рамках государственной программы будут реализованы следующие подпрограммы:

подпрограмма 1 «Обеспечение сбалансированности областного бюджета и повышение эффективности бюджетных расходов на 2015 - 2020 годы» (приложение 4 к государственной программе);

подпрограмма 2 «Поддержание устойчивого исполнения местных бюджетов и повышение качества управления муниципальными финансами на 2015 - 2020 годы» (приложение 5 к государственной программе);

подпрограмма 3 «Управление государственным долгом области на 2015 - 2020 годы» (приложение 6 к государственной программе);

подпрограмма 4 «Обеспечение реализации государственной программы «Управление региональными финансами Вологодской области на 2015 - 2020 годы» (приложение 7 к государственной программе).

Предусмотренные в каждой из подпрограмм системы целей, задач и мероприятий в комплексе наиболее полным образом охватывают весь диапазон заданных приоритетных направлений государственной политики в сфере реализации государственной программы и в максимальной степени будут способствовать достижению целей и конечных результатов настоящей государственной программы.

В рамках подпрограммы 1 «Обеспечение сбалансированности областного бюджета и повышение эффективности бюджетных расходов на 2015 - 2020 годы» планируется реализация следующих основных мероприятий:

- укрепление доходной базы консолидированного бюджета области и оптимизация расходов в целях обеспечения исполнения областного бюджета,

- обеспечение бюджетного процесса в части исполнения областного бюджета в соответствии с бюджетным законодательством,

- формирование и публикация в открытых источниках информации о бюджетном процессе в области.

В рамках подпрограммы 2 «Поддержание устойчивого исполнения местных бюджетов и повышение качества управления муниципальными финансами на 2015 - 2020 годы» планируется реализация следующих основных мероприятий:

- выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований области,

- поддержка мер по обеспечению сбалансированности бюджетов муниципальных образований области,

- предоставление дополнительной финансовой помощи в виде бюджетных кредитов местным бюджетам,

- оценка качества управления муниципальными финансами.

В рамках подпрограммы 3 «Управление государственным долгом области на 2015 - 2020 годы» планируется реализация следующего основного мероприятия:

обслуживание государственного долга области.

В рамках подпрограммы 4 «Обеспечение реализации государственной программы «Управление региональными финансами Вологодской области на 2015 - 2020 годы» планируется реализация следующего основного мероприятия:

- обеспечение деятельности Департамента финансов области как ответственного исполнителя государственной программы, включая организацию и осуществление контроля за соблюдением законодательства Российской Федерации при использовании средств областного бюджета, а также материальных ценностей, находящихся в областной собственности.

VI.           Характеристика основных мероприятий (мероприятий),

реализуемых органами местного самоуправления

муниципальных образований области

Участие органов местного самоуправления муниципальных образований области в реализации государственной программы предусматривается в следующих формах:

1) исполнение органами местного самоуправления муниципальных районов области отдельных государственных полномочий в соответствии с законом области от 6 декабря 2014 года № 3223-ОЗ «О наделении органов местного самоуправления отдельными государственными полномочиями области по расчету и предоставлению дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений бюджетам поселений за счет средств областного бюджета»;

2) участие в реализации мероприятия подпрограммы 2 «Поддержание устойчивого исполнения местных бюджетов и повышение качества управления муниципальными финансами на 2015 - 2020 годы», направленного на повышение качества управления муниципальными финансами;

3) софинансирование за счет средств бюджетов муниципальных образований области мероприятий в рамках реализации проекта «Народный бюджет».

Приложение 1

к государственной программе

Сведения о целевых показателях (индикаторах)

государственной программы

№ п/п	Задачи, направленные на достижение цели	Наименование целевого показателя (индикатора)	Ед. измерения	Значение целевого показателя (индикатора)
				2013 год (факт)	2014 год (оценка)	прогноз
						2015 год	2016 год	2017 год	2018 год	2019 год	2020 год
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1.	Достижение соответствия расходных обязательств областного бюджета источникам их финансового обеспечения в долгосрочном периоде и повышение эффективности бюджетных расходов	отношение дефицита областного бюджета к объему налоговых и неналоговых доходов областного бюджета	%	13,1	не более 15	не более 13	не более 10	не более 10	не более 10	не более 10	не более 10
		доля расходов областного бюджета, формируемых в рамках программ, к общему объему расходов областного бюджета	%	34,9	не менее 80	не менее 90	не менее 90	не менее 90	не менее 90	не менее 90	не менее 90
2.	Повышение эффективности межбюджетных отношений с муниципальными образованиями области, создание условий для поддержания устойчивого исполнения местных бюджетов	отношение максимального и минимального значений итоговых оценок по результатам оценки качества управления муниципальными финансами	раз	2,5	не более 2,5	не более 2,5	не более 2,5	не более 2,5	не более 2,5	не более 2,5	не более 2,5
3.	Эффективное управление государственным долгом области	доля долговых обязательств области по кредитам кредитных организаций и ценным бумагам области в объеме налоговых и неналоговых доходов	%	67,7	не более 65	не более 65	не более 50	не более 50	не более 50	не более 50	не более 50
4.	Развитие системы внутреннего государственного финансового контроля и контроля в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд, за исключением контроля в сфере закупок Департаментом финансов области для своих нужд	выполнение плана контрольных мероприятий	%	159	не менее 100	не менее 100	не менее 100	не менее 100	не менее 100	не менее 100	не менее 100

Приложение 2

к государственной программе

Сведения

о порядке сбора информации и методике расчета целевых показателей

(индикаторов) государственной программы

№ п/п	Наименование целевого показателя (индикатора)	Единица измерения	Определение целевого показателя (индикатора)	Временные характеристики целевого показателя (индикатора)	Алгоритм формирования (формула) и методологические пояснения к целевому показателю (индикатору)	Базовые показатели (индикаторы), используемые в формуле	Метод сбора информации, индекс формы отчетности*	Объект и единица наблюдения	Охват единиц совокупности	Ответственный за сбор данных по целевому показателю (индикатору)
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
1.	Отношение дефицита областного бюджета к объему налоговых и неналоговых доходов областного бюджета	%	отношение дефицита областного бюджета к объему налоговых и неналоговых доходов областного бюджета	ежегодно, показатель за период	С = А / В x 100 %	А – размер дефицита областного бюджета; В – фактический объем налоговых и неналоговых доходов областного бюджета	2	-	-	Департамент финансов области
2.	Доля расходов областного бюджета, формируемых в рамках программ, к общему объему расходов областного бюджета	%	доля расходов областного бюджета, формируемых в рамках государственных программ области и ведомственных целевых программ, к общему объему расходов областного бюджета	ежегодно, показатель за период	С = А / В x 100 %	А – объем расходов областного бюджета в рамках программ, фактически сложившийся за отчетный период, В - общий объем расходов областного бюджета, фактически сложившийся за отчетный период	2	-	-	Департамент финансов области
3.	Отношение максимального и минимального значений итоговых оценок по результатам оценки качества управления муниципальными финансами	раз	отношение максимального и минимального значений итоговых оценок по результатам оценки качества управления муниципальными финансами	ежегодно, показатель за период	C= N мах / N мин	Nмах – значение итоговой оценки, муниципального района (городского округа), имеющего максимальное значение показателя Nмин – значение итоговой оценки, муниципального района (городского округа), имеющего минимальное значение показателя	4 (в соответствии с результатами оценки качества управления муниципальными финансами, проводимой Департаментом финансов области)	-	-	Департамент финансов области
4.	Доля долговых обязательств области по кредитам кредитных организаций и ценным бумагам области в объеме налоговых и неналоговых доходов	%	доля долговых обязательств области по кредитам кредитных организаций и ценным бумагам области в объеме налоговых и неналоговых доходов	ежегодно, показатель за период	О = ГД / ОД х 100%	ГД - фактический объем долговых обязательств области по кредитам кредитных организаций и ценным бумагам области ОД – объем налоговых и неналоговых доходов областного бюджета	2	-	-	Департамент финансов области
5.	Выполнение плана контрольных мероприятий	%	Выполнение плана контрольных мероприятий	ежегодно, показатель за период	С = А / В x 100%	А - количество проведённых контрольных мероприятий (единиц); В - количество контрольных мероприятий в оответствии с планом (единиц)	4 (план контрольной деятельности Департамента финансов области)	-	-	Департамент финансов области

* Метод сбора информации, индекс формы отчетности:

1 - официальная статистическая информация;

2 - бухгалтерская и финансовая отчетность;

3 - ведомственная отчетность;

4 - прочие методы сбор информации.

Приложение 3

к государственной программе

Финансовое обеспечение реализации государственной программы

за счет средств областного бюджета

Ответственный исполнитель, соисполнитель, исполнитель	Источник финансового обеспечения	Расходы (тыс. руб.)
		2015 год	2016 год	2017 год	2018 год	2019 год	2020 год	итого
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Итого по государственной программе	Всего, в том числе:	3 034 586,2	2 431 711,7	2 628 147,7	3 153 304,2	3 274 268,4	3 499 139,3	18 021 157,5
	собственные доходы областного бюджета	3 034 586,2	2 431 711,7	2 628 147,7	3 153 304,2	3 274 268,4	3 499 139,3	18 021 157,5
Департамент финансов области	Всего, в том числе:	3 006 586,2	2 411 411,7	2 608 147,7	3 125 304,2	3 246 268,4	3 471 139,3	17 868 857,5
	собственные доходы областного бюджета	3 006 586,2	2 411 411,7	2 608 147,7	3 125 304,2	3 246 268,4	3 471 139,3	17 868 857,5
Комитет информационных технологий и телекоммуникаций области	Всего, в том числе:	0	300,0	0	0	0	0	300,0
	собственные доходы областного бюджета	0	300,0	0	0	0	0	300,0
Правительство области (Департамент внутренней политики Правительства области и Департамент управления делами Правительства области)	Всего, в том числе:	28 000,0	20 000,0	20 000,0	28 000,0	28 000,0	28 000,0	152 000,0
	собственные доходы областного бюджета	28 000,0	20 000,0	20 000,0	28 000,0	28 000,0	28 000,0	152 000,0