Постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 11.11.2009 по делу n А65-16109/2009. Оставить решение суда без изменения, а жалобу - без удовлетворения

ОДИННАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

443070, г. Самара, ул. Аэродромная, 11А, тел. [phone]

www.11aas.arbitr.ru, e-mail: [email protected]

  ПОСТАНОВЛЕНИЕ

апелляционной инстанции по проверке законности и

обоснованности решения арбитражного суда,

не вступившего в законную силу

12 ноября 2009 года                                                                        Дело № А65-16109/2009

г. Самара

Резолютивная часть постановления объявлена 09 ноября 2009 года.

Постановление в полном объеме изготовлено  12 ноября 2009 года.

Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Захаровой Е.И., судей Филипповой Е.Г.,  Кувшинова В.Е.,

при ведении протокола секретарем судебного заседания Финогентовой А.С., с участием:

от ОАО «Зеленодольский молочный комбинат» - представитель                                 Мухамедзянов Ф.Ю.(доверенность от 11.01.2009),

от Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Волго-Камском регионе - представитель не явился, извещено надлежащим образом,

рассмотрев в открытом судебном заседании 09 ноября 2009 года, в помещении суда, в зале № 2, апелляционную жалобу ОАО «Зеленодольский молочный комбинат»

на решение Арбитражного суда Республики Татарстан от 18 августа 2009 года по делу № А65-16109/2009 (судья Воробьев Р.М.), принятое по заявлению ОАО «Зеленодольский молочный комбинат», Республика Татарстан, г.Зеленодольск, к Региональному отделению Федеральной службы по финансовым рынкам в Волго-Камском регионе, г.Казань,

о признании незаконным и отмене постановления от 03 июня 2009 года                          № 11-09-266/пн по делу об административном правонарушении по ч.9 ст.19.5 КоАП РФ,

УСТАНОВИЛ:

ОАО «Зеленодольский молочный комбинат» (далее – заявитель, общество) обратилось в Арбитражный суд Республики Татарстан с заявлением о признании незаконным   и отмене постановления Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Волго-Камском регионе (далее - административный орган) от 03 июня 2009 года № 11-09-266/пн (л.д. 4-6)  о назначении административного наказания по части 9 статьи 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных  правонарушениях  (далее - КоАП РФ).

Решением Арбитражного  суда Республики Татарстан от 18 августа  2009 года обществу в удовлетворении заявленных требований отказано на том основании, что в его действиях содержится состав административного правонарушения, предусмотренного частью 9 статьи 19.5 Кодексом  Российской Федерации об административных  правонарушениях, административным органом соблюдены требования процедуры привлечения к административной ответственности.

В апелляционной жалобе ОАО «Зеленодольский молочный комбинат» просит решение суда первой инстанции от 18 августа  2009 года отменить, принять по  делу  новый  судебный  акт  об  удовлетворении заявления.

В судебном заседании представитель общества поддержал доводы апелляционной жалобы, просил решение суда от 18 августа  2009 года отменить,  апелляционную жалобу удовлетворить.

Представитель административного органа в  судебное заседание  не явился,  о времени и месте судебного разбирательства был надлежаще извещен, что подтверждается материалами дела, и в соответствии со  ст. 156 АПК РФ, даёт суду право рассмотреть жалобу в его отсутствие.  

Апелляционная жалоба рассмотрена в соответствии с требованиями статей 266-271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Рассмотрев апелляционную жалобу, оценив материалы дела, доводы  представителя  общества, суд апелляционной инстанции пришёл к выводу, что решение суда от 18 августа  2009 года законно и обоснованно, подлежит оставлению без изменения, при этом исходит из следующих обстоятельств.

Как следует из материалов дела, в нарушение требований статьи 89 Федерального закона от 26.12.1995 №208-ФЗ «Об акционерных обществах» заявитель не обеспечил хранение по месту нахождения исполнительного органа общества договора к крупной сделке, одобренной на общем собрании акционеров общества от 19.11.2007.

Для устранения выявленного нарушения требований законодательства в адрес заявителя 17.03.2009 в соответствии со  статьей 44 Федерального закона от 22.04.1996 №39-Ф3 «О рынке ценных бум; п.п.1., 2. ст. 11 Федерального закона от 05.03.1999                   №46-ФЗ «О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг» Региональным отделением Федеральной службы по финансовым рынкам в Волго-Камском регионе направлено обязательное для исполнения предписание №11-09-СВ-03/29 с требованием устранить выявленные нарушения законодательства в срок до 21.04.2009.

Административным органом 03.06.2009 было вынесено постановление                                      № 311-09-266/пн о назначении обществу административного наказания по части 9 статьи 19.5 КоАП РФ за невыполнение в установленный срок законного предписания федерального органа в области финансовых рынков.

Общество, не согласившись с постановлением от 03 июня 2009 года                          № 11-09-266/пн,  обратилось в арбитражный суд с соответствующим  заявлением.

Суд апелляционной инстанции считает, что, отказывая обществу в удовлетворении заявленных требований, суд первой инстанции обоснованно исходил из следующего.

В соответствие с постановлением Правительства Российской Федерации от 30.06.2004 № 317 «Об утверждении Положения о федеральной службе по финансовым рынкам» федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по принятию нормативных правовых актов, контролю и надзору в сфере финансовых рынков (за исключением страховой, банковской и аудиторской деятельности) является федеральная служба по финансовым рынкам.

В соответствии с пунктами 1, 2 статьи 89 Федерального закона от 26.12.1995 №208-ФЗ «Об акционерных обществах» общество обязано xpaнить документы бухгалтерского учета, а также протоколы заседаний совета директоров общества по месту нахождения его исполнительного органа.

Однако в нарушение требований статьи 89 Федерального закона от 26.12.1995 №208-ФЗ «Об акционерных обществах» заявитель не обеспечил хранение по месту нахождения исполнительного органа общества договора к крупной сделке, одобренной на общем собрании акционеров общества от 19.11.2007.

Заявителем в Региональное отделение Федеральной службы по финансовым рынкам в Волго-Камском регионе представлена информация, свидетельствующая о том, что указанный договор находится у членов Совета директоров общества, находящихся в г.Москва (письмо от 02.02.2009).

Для устранения выявленного нарушения требований законодательства в адрес заявителя 17.03.2009 в соответствии с ст.44 Федерального закона от 22.04.1996 №39-Ф3 «О рынке ценных бумаг»; п.п.1., 2. ст. 11 Федерального закона от 05.03.1999 №46-ФЗ «О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг» административным  органом  направлено обязательное для исполнения предписание   №11-09-СВ-03/29 с требованием в срок до 21.04.2009 устранить выявленные нарушения законодательства.

Кроме того, отчет об исполнении предписания и принятых мерах по устранению указанного нарушения с заверенными копиями подтверждающих документов обществу необходимо  было предоставить в Региональное отделение Федеральной службы по финансовым рынкам в Волго-Камском регионе в срок до 22.04.2009.

Предписание заявителем получено 20.03.2009,  однако в установленный срок не исполнено.

Из приведенных норм следует, что перечень документов, которые обязано хранить общество и к которым имеют право доступа акционеры, не является исчерпывающим, то есть такие документы могут быть предусмотрены и в других правовых актах Российской Федерации.

Согласно пункту 2.1.20 положения о порядке и сроках хранения документов акционерных обществ, утвержденного постановлением ФКЦБ РФ от 16.07.2003 №03-33/пс, акционерное общество обязано хранить иные документы в соответствии с перечнем типовых управленческих документов, образующихся в деятельности организации, с указанием сроков хранения, утвержденным руководителем Федеральной архивной службы России.

В указанном перечне перечислены, помимо иных документов, контракты, договоры и соглашения.

Кроме того, согласно статье 1 Федерального закона «О бухгалтерском учете» бухгалтерский учет представляет собой упорядоченную систему сбора, регистрации и обобщения информации в денежном выражении об имуществе, обязательствах организации и их движении путем сплошного, непрерывного и документального учета всех хозяйственных операций. Объектами бухгалтерского учета являются имущество организаций, их обязательства и хозяйственные операции, осуществляемые организациями в процессе их деятельности.

В соответствии с пунктом 1 статьи 9 Федерального закона «О бухгалтерском учете» все хозяйственные операции, проводимые организацией, должны оформляться оправдательными документами. Эти документы служат первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет.

Составленные в письменной форме договоры, контракты, соглашения и иные документы хотя и не являются непосредственно учетными, однако содержат необходимые сведения, используемые при ведении бухгалтерского учета.

Таким образом, испрошенный документ, а именно, договор к крупной сделке, относится к иным документам по смыслу п.1 ст.89 Федерального закона «Об акционерных обществах», которые акционерное общество обязано оформлять, хранить по месту нахождения его исполнительного органа в порядке и в течение сроков, которые установлены федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг.

Из  объяснений  представителя заявителя по доверенности следует, что договор о крупной   сделке,   одобренный   19.11.2007   на   общем   собрании   акционеров общества, находится у членов Совета директоров общества, находящихся г.Москва. Для исполнения предписания неоднократно обращались к членам Совета директоров общества с просьбой выслать договор о крупной сделке для хранения   у заявителя,   который   находится в г.Зеленодольск.

Предписание административного органа в установленный срок заявитель не исполнил.

В соответствии с ч.2 ст.2.1. КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых настоящим Кодексом или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были предприняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

Из материалов дела не следует, что не обеспечение хранения документов бухгалтерского учета, а также протоколов заседаний совета директоров общества было вызвано объективно непредотвратимыми обстоятельствами, находящимися вне контроля общества, и, следовательно, заявитель должен был соблюсти ту степень заботливости и осмотрительности, какая требовалась от него в целях надлежащего исполнения обязанностей эмитента.

Вина заявителя в совершении административного правонарушения установлена и подтверждается материалами дела.

Исходя из изложенного, обществом совершено административное правонарушение, ответственность за совершение которого предусмотрена ч.9 ст. 19.5.КоАП РФ, а именно невыполнение в установленный срок законного предписания федерального органа исполнительной власти в области финансовых рынков или его территориального органа.

Доводы заявителя о том, что административным органом пропущен срок давности привлечения к административной ответственности, а также ,,, о том, что за период вынесения идентичных предписаний в отношении общества действовали разные нормы КоАП РФ за неисполнение предписаний административного органа судом первой инстанции обоснованно отклонены   по следующим основаниям.

На основании ст.42 Федерального закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» (далее - Закон «О РЦБ»), Положения «О федеральной службе по финансовым рынкам», Положения о территориальном органе Федеральной службы по финансовым рынкам от 22.06.2006 №06-69/пз-н, Приказа ФСФР России «Об утверждении Положения о проведении проверок организаций, осуществление контроля и надзора за которыми возложено на Федеральную службу по финансовым рынкам» от 13.11.2007 №07-108/пз-н, Федеральный орган исполнительной власти по рынку ценных бумаг осуществляет контроль за соблюдением эмитентами, профессиональными участниками рынка ценных бумаг, саморегулируемыми организациями профессиональных участников рынка ценных бумаг требований законодательства Российской Федерации о ценных бумагах, стандартов и требований, утвержденных федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг.

Часть 7 статьи  44 Закона «О рынке ценных бумаг» устанавливает, что Федеральный орган исполнительной власти по рынку ценных бумаг вправе направлять эмитентам и профессиональным участникам рынка ценных бумаг, а также их саморегулируемым организациям предписания, обязательные для исполнения, а также требовать от них представления документов, необходимых для решения вопросов, находящихся в компетенции федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг;

В соответствии со ст. 11. Федерального закона от 22.04.1996 №39-Ф3 «О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг» предписания федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг являются обязательными для исполнения коммерческими и некоммерческими организациями и их должностными лицами, индивидуальными предпринимателями, физическими лицами на территории Российской Федерации.

Предписания федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг выносятся по вопросам, предусмотренным настоящим Федеральным законом, другими федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, в целях прекращения и предотвращения правонарушений на рынке ценных бумаг, а также по иным вопросам, отнесенным к компетенции федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг.

Предписание, направленное обществу содержит срок его исполнения, а именно до 21.04.2008, а также представление отчета о его исполнении и принятых мерах по устранению указанных нарушений с заверенными копиями подтверждающих документов в срок до 22.04.2009.

Как отмечено выше, указанное предписание вынесено в отношении общества в связи с проводившейся Региональным отделением проверкой на предмет соблюдения заявителем требований законодательства РФ, изложенных в обращении ОАО СФП «ЧИФ АПК РТ «Золотой колос» от 26.12.2008 №160.

В ходе проводившейся проверки административным органом выявлено указанное выше правонарушение, а именно обществом не обеспечено хранение по месту нахождения исполнительного органа договора