Постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 09.06.2010 по делу n А65-26040/2009. Оставить решение суда без изменения, а жалобу - без удовлетворения

ОДИННАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

443070, г. Самара, ул. Аэродромная, 11А, тел. [phone]

www.11aas.arbitr.ru, e-mail: [email protected].

  ПОСТАНОВЛЕНИЕ

апелляционной инстанции по проверке законности и

обоснованности решения арбитражного суда,

не вступившего в законную силу

10 июня 2010 г.                                                                               Дело  № А65-26040/2009

г. Самара

Резолютивная часть постановления объявлена: 09 июня 2010 г.

Постановление в полном объеме изготовлено: 10 июня 2010 г.

Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд в составе: председательствующего судьи Кузнецова В.В.,

судей Рогалевой Е.М., Марчик Н.Ю.,

при ведении протокола секретарем судебного заседания Глущенко Е.И.,

с участием:

от заявителя –  Ахмедзянов Р.М., доверенность от 25 сентября 2009 г.;

от административного органа – не явился, извещен;

рассмотрев в открытом судебном заседании в помещении суда, в зале № 7, дело по  апелляционной  жалобе Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам России в Волго-Камском регионе на решение Арбитражного суда Республики Татарстан  от 12 марта 2010 г. по делу №  А65-26040/2009 (судья Кириллов А.Е.)

по заявлению  закрытого акционерного общества «БАСКО», г. Казань,

к Региональному отделению Федеральной службы по финансовым рынкам в Волго-Камском регионе, г. Казань,

об отмене постановления о привлечении к административной ответственности,

УСТАНОВИЛ:

ЗАО «БАСКО» (далее заявитель) обратилось в Арбитражный суд Республики Татарстан с заявлением к Региональному отделению Федеральной службы по финансовым рынкам в Волжско-Камском регионе (далее административный орган) об обжаловании постановлений № 11-09-451/пн 17.08.2009 г.; № 11-09-385/пн 03.08.2009 г., № 11-09-317/пн от 08.07.2009 г. о привлечении к административной ответственности.

Решением Арбитражного суда Республики Татарстан  от 12 марта 2010 г. по делу №  А65-26040/2009 заявленное требование  удовлетворено частично. Постановления Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Волжско-Камском регионе №1 1-09-451/пн от 17.08.2009 г. и № 11-09-317/пн от 08.07.2009 г. о привлечении к административной ответственности ЗАО «БАСКО» отменены. Производство по административным делам № 11-09-451/пн  и  № 11-09-317/пн прекращено. В остальной части в  удовлетворении требований отказано.

Административный орган в апелляционной жалобе просит отменить решение суда в части в которой были удовлетворены заявленные требования и отказать заявителю в удовлетворении заявленных требований полностью, считает, что выводы суда в решении не соответствуют обстоятельствам дела и судом неправильно применены нормы административного законодательства.

Заявитель считает решение суда законным и обоснованным и просит оставить его без изменения.

Дело рассмотрено в отсутствие административного органа, извещенного надлежащим образом о  времени и месте судебного заседания.

Проверив материалы дела, выслушав представителя заявителя, оценив в совокупности имеющиеся в деле доказательства, арбитражный апелляционный суд считает решение арбитражного суда первой инстанции законным и обоснованным по следующим основаниям.

Как следует из материалов дела, административным органом в соответствии с приказом руководителя административного органа от 12.02.2009 г. назначена и проведена плановая выездная проверка заявителя.

В ходе проверки административный орган установил, что заявитель в нарушение ст. 89 Федерального закона от 26.12.1995 N 208-ФЗ «Об акционерных обществах» (далее  Федеральный закон N 208-ФЗ) не обеспечил хранение по месту нахождения исполнительного органа общества  следующих документов: решение  об  учреждении (создании) общества, протокол собрания учредителей, решение учредителя, договор о создании, договор о слиянии, решение о разделении , выделении, преобразовании); баланс Реестра на дату начала ведения реестра и баланс реестра на дату проведения проверки согласно форме, утвержденной распоряжением ФКЦБ №537-р от 17.06.1998 г.; документов подтверждающих оплату уставного капитала; документов подтверждающих уведомление акционеров о проведении собраний акционеров за период с 01.01.05г. по дату проведения проверки включительно; действующих внутренние документов общества (положение о ревизионной комиссии, положение об органах управления); заключений ревизионной комиссии (копий заключений за период с 01.01.05г. по дату проведения проверки включительно); карточек счетов бухгалтерского учета Общества № № 01, 08, 58, 66, 67, 75, 76.5 за периоды с 01.01.2005г. по 31.12.2006 г., с 01.01.2007 г. по 31.12.2007 г., с 01.01.2008 г. по 31.12.2008 г.; документов о начислении и выплате дивидендов; документов о совершении крупных сделок и сделок, в совершении которых имеется заинтересованность (копии указанных документов за период с 01.01.2005 г. по дату проведения проверки включительно); документов составляющих систему ведения реестра акционеров; не представил расчет чистых активов общества за 2004-2007 г.г.; не представил список аффилированных лиц в электронном виде на дату окончания 1,2,3,4 квартала 2006, 2007 годов и 1,2,3  квартала 2008 года.

Административный орган направил в адрес заявителя 27.04.2009 г. в соответствии со статьей 44 Федерального закона от 22.04.1996 г. N 39-Ф3 «О рынке ценных бумаг», пунктами 1, 2 статьи 11 Федерального закона от 05.03.1999 г. N 46-ФЗ «О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг» обязательное для исполнения предписание, с требованием устранить выявленные нарушения закона до 19.05.2009 г., которое не было исполнено заявителем.

Административным органом 08.07.2009 г. было вынесено постановление N 11-09-317/пн о назначении заявителю административного наказания, предусмотренного ч. 9 ст. 19.5 КоАП РФ за невыполнение в установленный срок законного предписания федерального органа в области финансовых рынков.

Для устранения выявленного нарушения требований законодательства в адрес заявителя 01.06.2009 г. административным органом направлено новое предписание с требованием устранить выявленные нарушения закона до 18.06.2009 г., которое также не было исполнено заявителем.

Административным органом 03.08.2009 г. было вынесено постановление N 11-09-385/пн о назначении заявителю административного наказания, предусмотренного ч. 9 ст. 19.5 КоАП РФ за невыполнение в установленный срок законного предписания федерального органа в области финансовых рынков.

Административный орган 19.06.2009 г. заявителю еще одно предписание с требованием устранить выявленные нарушения закона до 23.06.2009 г., которое заявителем также не было исполнено.

Административным органом 17.08.2009 г. было вынесено постановление N 11-09-451/пн о назначении заявителю административного наказания, предусмотренного ч. 9 ст. 19.5 КоАП РФ за невыполнение в установленный срок законного предписания федерального органа в области финансовых рынков.

Арбитражный суд первой инстанции сделал правильный вывод в решении о том, что заявитель допустил однократное длящееся невыполнение в установленный срок законного предписания федерального органа исполнительной власти в области финансовых рынков или его территориального органа, что образует состав административного правонарушения предусмотренного ч. 9 ст. 19.8 КоАП РФ и влечет наложение административного штрафа на юридическое лицо в размере от пятисот тысяч до семисот тысяч рублей.

Факт неисполнения предписания о представлении документов в установленный срок подтверждается административным протоколом от 20.07.2009 г. и не оспаривается Заявителем.

Доводы заявителя об отсутствии вины обоснованно отклонен  судом первой инстанции по следующим основаниям.

В соответствии с п.п. 16.1. Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 2 июня 2004 г. N 10 «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях», при рассмотрении дел об административных правонарушениях арбитражным судам следует учитывать, что понятие вины юридических лиц раскрывается в ч. 2 ст. 2.1 КоАП РФ. При этом в отличие от физических лиц в отношении юридических лиц КоАП РФ формы вины  не выделяет. Следовательно, и в тех случаях, когда в соответствующих статьях Особенной части КоАП РФ возможность привлечения к административной ответственности за административное правонарушение ставится в зависимость от формы вины, в отношении юридических лиц требуется лишь установление того, что у соответствующего лица имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых предусмотрена административная ответственность, но им не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению (часть 2 статьи 2.1 КоАП РФ). Обстоятельства, указанные в части 1 или части 2 статьи 2.2 КоАП РФ, применительно к юридическим лицам установлению не подлежат.

Из материалов дела следует, что у заявителя имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых предусмотрена административная ответственность, но им не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

Вместе с тем суд первой инстанции сделал правильный вывод о том, что заявитель не может нести ответственность за не представление списка аффилированных лиц по следующим основаниям. Производство по делу об административном правонарушении осуществляется на основании закона, действующего во время производства по указанному делу.

В соответствии с подпунктом 8.1.1. пункта 8.1 Положения, в редакции, действующей до внесения изменений, все открытые акционерные общества обязаны раскрывать сведения об аффилированных лицах акционерного общества.

Согласно пунктам 8.5.1 - 8.5.3 Положения акционерное общество обязано было раскрыть информацию об аффилированных лицах в форме списка аффилированных лиц, который должен быть составлен по форме согласно приложению 24 к настоящему Положению и содержать сведения, которые известны или должны быть известны этому акционерному обществу. Акционерное общество обязано было представлять в регистрирующий орган список его аффилированных лиц, составленный на дату окончания отчетного квартала, не позднее 45 дней с даты окончания отчетного квартала.

Список аффилированных лиц, представляемый акционерным обществом в регистрирующий орган, должен быть представлен в письменной форме и подписан уполномоченным лицом акционерного общества, подтверждающим тем самым достоверность всей содержащейся в нем информации.

Из материалов дела следует, что в установленный законом срок и в установленной форме сведения об аффилированных лицах акционерным обществом представлены не были, в связи с чем, ему было направлено предписание об устранении допущенного нарушения.

За невыполнение в установленный срок законного предписания (постановления, представления, решения) органа (должностного лица), осуществляющего государственный надзор (контроль) установлена ответственность  ч. 9 ст. 19.5 КоАП РФ.

Приказом Федеральной службы по финансовым рынкам России от 23.04.2009 г. N 09-14/пз-н внесены изменения в пункт 8.5 Положения, обязанность представлять в регистрирующий орган список аффилированных лиц в письменной форме не позднее 45 дней с даты окончания отчетного квартала исключена.

Исходя из анализа указанных выше норм права, у заявителя с 01.07.2009 г. (момента вступления в законную силу изменений пункта 8.5 Положения) отсутствует обязанность представлять список аффилированных лиц в письменной форме, следовательно неисполнение предписания о его представлении исключает возможность привлечения к административной ответственности.

Вывод арбитражного суда о том, что редакция указанной нормы права, исключает событие административного правонарушения, соответствует правовой позиции изложенной в абзаце 1 пункта 5 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 27.01.2003 N 2 «О некоторых вопросах, связанных с введением в действие Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях»  из которого следует, что в силу части 2 статьи 1.7 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях закон, смягчающий или отменяющий административную ответственность за административное правонарушение либо иным образом улучшающий положение лица, совершившего административное правонарушение, имеет обратную силу, то есть распространяется и на лицо, которое совершило административное правонарушение до вступления такого закона в силу и в отношении которого постановление о назначении административного наказания не исполнено.

При принятии решения, арбитражный суд исходил из того, что оспариваемое постановление контролирующего органа не исполнено, а на момент рассмотрения дела в суде в соответствии с изменениями законодательства неисполнение обществом предписания административным правонарушением не признается.

Довод заявителя о том, что форма предписания не соответствует правовой ситуации, также обоснованно отклонен судом первой инстанции. Предписания административного органа являлись обоснованными были вынесены, после того как административный орган достоверно установил факт нарушения.

Довод заявителя о том, что им были представлены запрошенные документы обоснованно отклонен судом первой инстанции, поскольку заявитель представил документы не в полном объеме, что представляет собой невыполнение в установленный срок законного предписания территориального органа исполнительной власти в области финансовых рынков и образует объективную сторону состава административного правонарушения предусмотренного ч. 9 ст.19.5 КоАП РФ.

В соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 30.06.2004 г. N 317 «Об утверждении Положения о федеральной службе по финансовым рынкам» федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по принятию нормативных правовых актов, контролю и надзору в сфере финансовых рынков (за исключением страховой, банковской и аудиторской деятельности) является Федеральная служба по финансовым рынкам.

Согласно пунктам 1, 2 статьи 89 Федерального закона от 26 декабря 1995 г. N 208-ФЗ «Об акционерных обществах» общество обязано хранить документы бухгалтерского учета, а также протоколы заседаний совета директоров общества по месту нахождения его исполнительного органа. Однако в нарушение требований статьи 89 Федерального закона N 208-ФЗ обществом не обеспечено хранение по месту нахождения исполнительного органа общества договор о создании общества; устав общества и внесенные в него изменения и дополнения, которые зарегистрированы в установленном порядке, решение о создании общества, документ о государственной регистрации общества; документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе; внутренние