Постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 08.04.2014 по делу n А49-10317/2013. Оставить без изменения решение, а апелляционную жалобу - без удовлетворения (п.1 ст.269 АПК)

ОДИННАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

443070, г. Самара, ул. Аэродромная, 11А, тел. [phone]

www.11aas.arbitr.ru, e-mail: [email protected]

  ПОСТАНОВЛЕНИЕ

апелляционной инстанции по проверке законности и

обоснованности решения арбитражного суда,

не вступившего в законную силу

09 апреля 2014 года                                                                       Дело № А49-10317/2013

г. Самара

Резолютивная часть постановления объявлена 02 апреля 2014 г.,

Постановление в полном объеме изготовлено 09 апреля 2014 г.,

Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Рогалевой Е.М.,

судей Бажана П.В., Кузнецова В.В.,

при ведении протокола секретарем судебного заседания Прокофьевым В.Н.,

с участием:

от открытого акционерного общества «Городской центр контроля и учета энергетических ресурсов» – Булаев К.Ю., доверенность от 01.12.2013г., Корезин А.А., доверенность от 31.12.2013г. № 2-д;

от Федеральной службы по финансовому мониторингу – извещен, не явился;

от Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Приволжскому федеральному округу – Носко Ю.А., доверенность от 10.01.2014г. № 10Д;

рассмотрев в открытом судебном заседании в помещении суда дело по апелляционной жалобе открытого акционерного общества «Городской центр контроля и учета энергетических ресурсов»

на решение Арбитражного суда Пензенской области от 10 февраля 2014 года и дополнительное решение Арбитражного суда Пензенской области от 18 февраля 2014 года по делу № А49-10317/2013 (судья Столяр Е.Л.),

по заявлению открытого акционерного общества «Городской центр контроля и учета энергетических ресурсов» (ОГРН 109583600106; ИНН 5835081143), г. Пенза,

к Федеральной службе по финансовому мониторингу (ОГРН 1047708022548; ИНН 7708234633), г. Москва,

и Межрегиональному управлению Федеральной службы по финансовому мониторингу по Приволжскому федеральному округу (ОГРН 1025203023383; ИНН 5260110043), г. Нижний Новгород,

об оспаривании постановления и решения,

УСТАНОВИЛ:

Открытое акционерное общество «Городской центр контроля и учета энергетических ресурсов» (далее - ОАО «Городской центр контроля и учета энергетических ресурсов») обратилось в Арбитражный суд Пензенской области с заявлением об оспаривании постановления Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Приволжскому федеральному округу (далее - МРУ Росфинмониторинга по ПФО) от 02.10.2013 № 04-13/280/2 о назначении административного наказания и решения Федеральной службы по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг) от 14.11.2013 по жалобе на вышеуказанное постановление, в котором просило суд признать их незаконными и отменить.

Решением Арбитражного суда Пензенской области от 10.02.2014 года в удовлетворении заявленных требований отказано.

Арбитражным судом Пензенской области также принято дополнительное решение от 18.02.2014 года, которым отказано в признании незаконным и отмене решения Федеральной службы по финансовому мониторингу (г.Москва, ул.Мясницкая, 39, стр. 1) от 14.11.2013 № 00-13/08Р по жалобе открытого акционерного общества «Городской центр контроля и учета энергетических ресурсов» (г.Пенза, ул.Воровского, 28А) на постановление Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Приволжскому федеральному округу от 02.10.1013 № 4-13/280/2.

Не согласившись с выводами суда,  открытое акционерное общество «Городской центр контроля и учета энергетических ресурсов» подало апелляционную жалобу, в которой просит решение Арбитражного суда Пензенской области от 10.02.2014 г. и дополнительное решение арбитражного суда Пензенской области от 18.02.2014 г. отменить полностью и принять по делу новый судебный акт об удовлетворении заявленных требований.

В апелляционной жалобе указывает, что действие Закона № 103-ФЗ распространяется только на отношения, связанные с оказанием единственной услуги - прием платежей, направленной на исполнение денежных обязательств перед поставщиком, т.е. платежный агент не оказывает иных самостоятельных услуг, кроме приема-передачи денежных средств.

По мнению подателя жалобы, вывод Арбитражного суда Пензенской области о том, что ОАО «Городской центр контроля и учета энергетических ресурсов» является платежным агентом (оператором по приему платежей), является ошибочным и основан на неверном толковании закона.

Податель жалобы считает, что ОАО «Городской центр контроля и учета энергетических ресурсов» не является субъектом вменяемого административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ.

В судебном заседании представители открытого акционерного общества «Городской центр контроля и учета энергетических ресурсов» доводы апелляционной жалобы поддержали.

Представитель Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Приволжскому федеральному округу считает решение  законным  и обоснованным, по доводам, изложенным в отзыве.

Проверив материалы дела, выслушав представителей лиц, участвующих в деле, оценив в совокупности имеющиеся в деле доказательства, суд апелляционной инстанции считает решение суда первой инстанции законным и обоснованным, а апелляционную жалобу – не подлежащей удовлетворению по следующим основаниям.

На основании акта выездной проверки от 05.08.2013 № 59, проведенной МРУ Росфинмониторинга по ПФО в период с 08.07.2013 по 05.08.2013, установлено, что ОАО «Городской центр контроля и учета энергетических ресурсов» в проверяемом периоде, а именно - с 06.12.2009 по 02.07.2013, осуществляло деятельность по приему платежей от плательщиков - физических и юридических лиц в целях исполнения денежных обязательств плательщиков перед поставщиками. Между тем, ОАО «Городской центр контроля и учета энергетических ресурсов» в течение длительного времени не предпринимало мер по организации внутреннего контроля.

Телеграммой от 05.08.2013 № 275, направленной МРУ Росфинмониторинга по ПФО по юридическому адресу ОАО «Городской центр контроля и учета энергетических ресурсов» -г.Пенза, ул.Воровского, 28А, общество извещено о времени и месте составления протокола об административном правонарушении - 07.08.2013. Однако данная телеграмма не была вручена законному представителю общества в связи с отсутствием организации по данному адресу.

Уведомлением от 09.08.2013 № 17-04-06/5256, направленным административным органом в адрес МРУ Росфинмониторинга по ПФО по факсимильной связи, а также телеграммой от 14.08.2013 № 289, направленной по фактическому месту нахождения ОАО «Городской центр контроля и учета энергетических ресурсов» - г.Пенза, ул. Фрунзе, 39, административный орган известил общество о месте и времени составления протокола об административном правонарушении - 16.08.2013. Указанные сообщения получены заявителем, однако в установленный срок представитель общества в административный орган не явился.

Уведомлением от 19.08.2013 № 17-04-06/5453, направленным административным органом по факсимильной связи, ОАО «Городской центр контроля и учета энергетических ресурсов» повторно извещено о месте и времени составления протокола об административном правонарушении - 22.08.2013.

22.08.2013 должностным лицом МРУ Росфинмониторинга по ПФО в присутствии представителя заявителя в отношении общества составлен протокол об административном правонарушении, в котором указано, что ОАО «Городской центр контроля и учета энергетических ресурсов», являясь оператором по приему платежей физических лиц, в течение длительного времени, а именно в период с 01.11.2012 по 02.07.2013, не исполняло требования законодательства о противодействии организации легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансировании терроризма в части организации и осуществления внутреннего контроля, а именно: общество не встало на учет в уполномоченном органе, не разработало правила внутреннего контроля, не назначило ответственного должностного лица, ответственного за реализацию правил внутреннего контроля, не осуществляло мер по подготовке и обучению кадров организации и по реализации на практике порядка идентификации клиентов, а также по выявлению операций, отвечающих критериям необычных сделок и, как следствие, непредставление сведений по операциям с денежными средствами и иным имуществом в отношении которых возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

Определением МРУ Росфинмониторинга по ПФО от 27.08.2013 рассмотрение протокола об административном правонарушении от 22.08.2013 назначено на 02.09.2013. Определением от 02.09.2013 по ходатайству заявителя рассмотрение перенесено на 23.09.2013, о чем ОАО «Городской центр контроля и учета энергетических ресурсов» извещено телеграммой от 05.09.2013 № 338, а затем по ходатайству заявителя - отложено на 02.10.2013, о чем заявитель извещен телеграммой от 24.09.2013.

02.10.2013 руководителем МРУ Росфинмониторинга по ПФО в отсутствие представителя надлежащим образом извещенного заявителя рассмотрены протокол об административном правонарушении и приложенные к нему документы, и вынесено постановление о наложении штрафа по делу об административном правонарушении № 04-13/280/2, в соответствии с которым ОАО «Городской центр контроля и учета энергетических ресурсов» признано виновным в совершении административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 2 статьи 15.27 КоАП РФ, и назначено наказание в виде административного штрафа в размере 200000 руб.

В соответствии с частью 1 статьи 15.27 КоАП РФ неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставление сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленного срока, за исключением случаев, предусмотренных частями 2 -4 настоящей статьи, - влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от десяти тысяч до тридцати тысяч рублей; на юридических лиц - от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей.

Согласно части 2 статьи 15.27 КоАП РФ действия (бездействие), предусмотренные частью 1 настоящей статьи, повлекшие непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, и (или) представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, а равно непредставление сведений об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, - влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей; на юридических лиц - от двухсот тысяч до четырех тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до шестидесяти суток.

В целях Закона о легализации доходов к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, статьей 5 указанного закона отнесены, в том числе, операторы по приему платежей.

В силу пункта 2 статьи 7 Закона о легализации доходов организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма разрабатывать правила внутреннего контроля, назначать специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля, а также принимать иные внутренние организационные меры в указанных целях.

Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом в соответствии с правилами внутреннего контроля, обязаны документально фиксировать информацию, полученную в результате реализации указанных правил, и сохранять ее конфиденциальный характер.

Указом Президента Российской Федерации от 13.06.2012 № 808 утверждено Положение о Федеральной службе по финансовому мониторингу (далее - Положение), в соответствии с которым Федеральная служба по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг) является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. При этом Росфинмониторинг осуществляет свою деятельность непосредственно и (или) через свои территориальные органы. В соответствии с пунктом 5 указанного Положения к полномочиям Росфинмониторинга отнесено осуществление контроля за выполнением юридическими и физическими лицами законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а также привлечение к ответственности юридических и физических лиц, допустивших нарушение законодательства Российской Федерации в этой сфере.

Как установлено материалами дела, согласно Уставу ОАО «Городской центр контроля и учета энергетических ресурсов» (с учетом изменений в Устав от 03.05.2011) данное общество образовалось в результате реорганизации специализированного муниципального унитарного предприятия «Ленинский» по обслуживанию жилого фонда и является его правопреемником.

Основными видами деятельности ОАО «Городской центр контроля и учета энергетических ресурсов» являются: управление многоквартирными жилыми домами; участие в управлении другими организациями; обеспечение содержания и ремонта многоквартирных жилых домов; заключение договоров на содержание и ремонт общего имущества многоквартирного жилого дома с организациями различных форм собственности; заключение договоров на оказание коммунальных услуг в жилищном и нежилом фонде; осуществление начисления и сбора платежей с собственников и нанимателей за пользование жилыми помещениями, содержание и ремонт жилищного фонда, коммунальные услуги, управление многоквартирным домом и иные услуги, в том числе за пользование коммуникациями и инженерным оборудованием в многоквартирных домах; осуществление расчетов с ресурсоснабжающими организациями и организациями, оказывающими жилищные услуги.

На основании агентских договоров, заключенных ОАО «Городской центр контроля и учета энергетических ресурсов» с ООО «УО «Жилсервис-1» (договор от 01.11.2012