Постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 14.07.2015 по делу n А55-12668/2014. Отменить решение, Принять новый судебный акт (п.2 ст.269 АПК)

ОДИННАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

443070, г. Самара, ул. Аэродромная, 11А, тел. [phone]

www.11aas.arbitr.ru, e-mail: [email protected]

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

апелляционной инстанции по проверке законности и

обоснованности решения арбитражного суда,

не вступившего в законную силу

«15» июля 2015 г.                                                                                 Дело № А55-12668/2014

г. Самара

Резолютивная часть объявлена 14 июля 2015 года.

Постановление в полном объеме изготовлено 15 июля 2015 года.

Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд в составе: председательствующего судьи Селиверстовой Н.А., судей Липкинд Е.Я., Радушевой О.Н.,

при ведении протокола секретарем судебного заседания Павловой И.А., с участием:

до и после перерыва:

от общества с ограниченной ответственностью «Слафт» - представитель Уточкина С.В. по доверенности от 17.05.2013,

от Здорова Владимира Кирилловича - представитель Уточкина С.В. по доверенности от 04.07.2014,

от Ляченкова Юрия Николаевича - представитель Уточкина С.В. по доверенности от 20.07.2014,

от Жидова Виктора Николаевича - представитель Уточкина С.В. по доверенности от 06.08.2014,

от Васильчук Антонины Владимировны - представитель Морозова С.В. по доверенности от 06.07.2015,

рассмотрев в открытом судебном заседании с 07 по 14 июля в зале № 7 апелляционную жалобу общества с ограниченной ответственностью «Слафт»,

на решение Арбитражного суда Самарской области от 27 апреля 2015 года по делу № А55-12668/2014 (судья Н.Д. Бибикова) по иску Васильчук Антонины Владимировны к обществу с ограниченной ответственностью «Слафт», с участием в деле в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований на предмет спора, Жидова Виктора Николаевича, Здорова Владимира Кирилловича, Ляченкова Юрия Николаевича, об обязании представить документы участнику Общества, предоставить доступ аудиторам к оригиналам документов Общества,

УСТАНОВИЛ:

С учетом уточнения исковых требований Васильчук Антонина Владимировна обратилась в Арбитражный суд Самарской области с иском к обществу с ограниченной ответственностью «Слафт» со следующими исковыми требованиями:

об обязании общества с ограниченной ответственностью «Слафт» в течение 10 (десяти) рабочих дней с момента вступления в силу решения суда представить участнику общества Васильчук Антонине Владимировне надлежащим образом заверенные копии следующих документов:

1. Протоколы заседаний совета директоров за 2011 - 2012 годы;

2.Протоколы общих собраний участников (очередных и внеочередных) за 2011 -2012 годы;

3.Технические паспорта на объекты недвижимости, находящиеся на балансе общества;

4.Аналитическую информацию по объектам финансовых вложений, отраженных на счете 58, с раскрытием следующей информации: наименование эмитента и название ценной бумаги, номер, серия и т.д., номинальная цена, цена покупки, расходы, связанные с приобретением ценных бумаг, общее количество, дата покупки, дата продажи или иного выбытия, место хранения, а именно:

5.Оборотно-сальдовые ведомости по счету 58 «Финансовые вложения» и его субсчетам за период с 01.01.2011 по дату предоставления с приложением заверенных ООО «Слафт» копий первичных документов, подтверждающих сальдо на начало периода, сальдо на конец периода, обороты за период по дебету и кредиту, в том числе договора купли-продажи, акты приема-передачи, передаточные распоряжения и платежные документы на приобретение, реализацию и движение ценных бумаг, а также акты сверки по документарным ценным бумагам и выписки о движении ценных бумаг по счетам учета у регистратора (депозитария) за период с даты приобретения ценных бумаг по дату предоставления.

6.Договор купли-продажи здания от 28.02.2012 с контрагентом: Прохоров М.А.

7.Платежные документы, подтверждающие расчеты по договору купли-продажи здания от 28.02.12.

8.Договор перевода долга № 01-18/0912 от 11.09.2012 с контрагентом: ТТС, ФБУ ИК-13

9.Платежные документы, подтверждающие расчеты по договору перевода долга № 01-18/0912 от 11.09.12,

10.Договор займа № 02 от 22.01.2008 с контрагентом: Жидова И.А.

11.Договор займа № 03 от 22.01.2008 с контрагентом: Жидова О.Н.

12.Договор займа № 01 от 22.01.2008 с контрагентом: Здоров В.К.

13.Договор займа № б/н от 13.01.2011 с контрагентом: Жидова И.А.

14.Договор займа № 01 от 21.01.2011 с контрагентом: Ляченков Н.В.

15.Договор займа № 03 от 29.04.2011 с контрагентом: Ляченков Н.В.

16.Договор займа № 04 от 31.10.2011 с контрагентом: Ляченков Н.В.

17.Платежные документы, подтверждающие расчеты по вышеуказанным договорам займов № 02 от 22.01.2008, № 03 от 22.01.2008, № 01 от 22.01.2008, № б/н от 13.01.2011, №01 от 21.01.2011, №03 от 29.04.2011, №04 от 31.10.2011.

2) Обязать ООО «Слафт» в течение 10 (десяти) рабочих дней с момента вступления в силу решения суда предоставить Васильчук Антонине Владимировне финансовые документы ООО «Слафт» (в виде заверенных копий) за три года именно за период с 01.01.2010 по 31.12.2012 для проведения аудиторской проверки, в том числе следующие документы:

1.Учредительные документы со всеми изменениями,

2.Свидетельство о постановке на налоговый учет,

3.Свидетельство о госрегистрации юридического лица,

4.Выписка из единого госреестра (ЕГРЮЛ), выданную не позднее чем за 1 месяц до ее предоставления,

5.Уведомление о размере страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве,

6.Уведомление о присвоении кодов в территориальном управлении Госкомстата РФ.

7.Лицензии (реестр), действующие в проверяемых периодах. Договора и реестр к ним.

8.Приказы об утверждении учетной политики, учетная политика для целей бухгалтерского учета и налогообложения, Приложения к учетной политике (рабочий план счетов, приказы руководства по организации документооборота на предприятии и т.д., приказы и акты по проведению инвентаризации),

9.Приказы по предприятию, в т.ч. приказ о назначении руководителя, приказ о назначении главного бухгалтера,

10.Бухгалтерская (финансовая) отчетность поквартально и за год (с расшифровкой строк отчетности, с приложениями),

11.Налоговые декларации, уточнённые декларации.

12.Расчетные ведомости по налогам, налоговые регистры, книги покупок и продаж, журналы регистрации счетов-фактур,

13.Акты инвентаризации имущества и обязательств, оформленные протоколы результатов инвентаризации.

14.Синтетические и аналитические регистры учета (Главная книга, журналы-ордера, ведомости, карточки и прочие).

15.Системное положение об оплате труда - Приказы по личному составу, личные карточки, штатное расписание, коллективные договор, трудовые договоры, положение о премировании. Правила внутреннего трудового распорядка.

16.Расчетные документы по заработной плате (включая табели учета хранения денежных средств в кассе предприятия.

17) Установленные лимит хранения денежных средств в кассе предприятия - Кассовые документы: ПКО, РКО, журнал регистрации ПКО, РКО. кассовая книга, приказ о назначении кассира, при наличии ККТ - книга кассира операциониста, отчеты КМ-6, КМ-7 и др.

18) Банковские документы по расчетным и валютным счетам.

Авансовые отчеты; приказ о порядке выдачи, использовании, возврате подотчетных сумм.

Первичные учетные документы и регистры - акты, справки, расчеты, сметы, товарные отчеты и т.д. в зависимости от видов деятельности предприятия.

Нормативные документы, содержащие отраслевые нормы, правила, указания, регламентирующие деятельность Заказчика.

Документы по учету основных средств (ОС-1, ОС-6 и т.д.) и НМА (НМА-1 и др.)

Акты сверки расчетов с дебиторами и кредиторами.

Акты сверки по налогам и сборам с налоговыми органами.

Акты проверок контролирующими органами (если проверки проводились).

Претензионные дела, судебные решения по полученным претензиям.

Документы по взаимозачетным операциям.

Документы по учету ценных бумаг.

Бухгалтерские справки.

Аудиторские заключения за проверяемые периоды.

Документы, подтверждающие финансовые вложения Общества в другие организации.

Определением суда от 12 ноября 2014 к участию в деле в качестве третьих лиц привлечены Жидов Виктор Николаевич, Здоров Владимир Кириллович, Ляченков Юрий Николаевич.

Решением Арбитражного суда Самарской области от 27 апреля 2015 иск удовлетворен частично.  Наложена обязанность на общество с ограниченной ответственностью «Слафт» в течение 10 (десяти) рабочих дней с момента вступления в силу решения суда представить участнику общества Васильчук Антонине Владимировне по месту нахождения исполнительного органа: г. Тольятти 445043,, ул. Транспортная, дом 27 строение 1 в рабочее время с 08 час.00 до 17час.00 с перерывом на обед с 13 час.00 по 14час.00 надлежащим образом заверенные копии следующих документов (плата, взимаемая обществом за предоставление таких копий, не может превышать затраты на их изготовление и вносится заявителем предварительно на основании расчета и счета ООО «Слафт»):

4) Протоколы заседаний совета директоров за 2011 - 2012 годы;

5) Протоколы общих собраний участников (очередных и внеочередных) за 2011 -2012 годы;

6) Технические паспорта на объекты недвижимости, находящиеся на балансе общества;

4) Оборотно-сальдовые ведомости по счету 58 «Финансовые вложения» и его субсчетам за период с 01.01.2011г. по дату вынесения решения суда (с раскрытием следующей информации: наименование эмитента и название ценной бумаги, номер, серия и т.д., номинальная цена, цена покупки, расходы, связанные с приобретением ценных бумаг, общее количество, дата покупки, дата продажи или иного выбытия, место хранения) с приложением заверенных ООО «Слафт» копий первичных документов, подтверждающих сальдо на начало периода, сальдо на конец периода, обороты за период по дебету и кредиту, в том числе: договора купли-продажи, акты приема-передачи, передаточные распоряжения и платежные документы на приобретение, реализацию и движение ценных бумаг, а также акты сверки по документарным ценным бумагам и выписки о движении ценных бумаг по счетам учета у регистратора (депозитария) за период с даты приобретения ценных бумаг по дату вынесения решения суда.

10) Договор купли-продажи здания от 28.02.2012 с контрагентом: Прохоров М.А.

11) Платежные документы, подтверждающие расчеты по договору купли-продажи здания от 28.02.2012.

12) Договор перевода долга № 01-18/0912 от 11.09.2012 с контрагентом: ТТС, ФБУ ИК-13.

13) Платежные документы, подтверждающие расчеты по договору перевода долга № 01-18/0912 от 11.09.2012.

14) Договор займа № 02 от 22.01.2008 с контрагентом: Жидова И.А.

17) Договор займа № 03 от 22.01.2008 с контрагентом: Жидова О.Н.

18) Договор займа № 01 от 22.01.2008 с контрагентом: Здоров В.К.

19) Договор займа № б/н от 13.01.2011 с контрагентом: Жидова И.А.

20) Договор займа № 01 от 21.01.2011 с контрагентом: Ляченков Н.В.

21) Договор займа № 03 от 29.04.2011 с контрагентом: Ляченков Н.В.

22) Договор займа № 04 от 31.10.2011 с контрагентом: Ляченков Н.В.

23) Платежные документы, подтверждающие расчеты по вышеуказанным договорам займов № 02 от 22.01.2008, № 03 от 22.01.2008, № 01 от 22.01.2008, № б/н от 13.01.2011, №01 от 21.01.2011, №03 от 29.04.2011, №04 от 31.10.2011.

2) Наложена обязанность на ООО «Слафт» в течение 10 (десяти) рабочих дней с момента вступления в силу решения суда предоставить Васильчук Антонине Владимировне по месту нахождения исполнительного органа ООО «Слафт»: г. Тольятти 445043, ул. Транспортная, дом 27 строение 1; в рабочее время с 08 час.00 до 17час.00 с перерывом на обед с 13 час.00 по 14час.00 надлежащим образом заверенные копии (плата, взимаемая обществом за предоставление таких копий, не может превышать затраты на их изготовление и вносится заявителем предварительно на основании расчета и счета ООО «Слафт») следующих финансовых документов ООО «Слафт» за период с 01.01.2010 по 31.12.2012 для проведения аудиторской проверки профессионального аудитора, не связанного имущественными интересами с Обществом, членами Совета директоров Общества, лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа Общества, участниками Общества, в том числе:

9) Учредительные документы со всеми изменениями,

10) Свидетельство о постановке на налоговый учет,

11) свидетельство о госрегистрации юридического лица,

12) выписка из единого госреестра (ЕГРЮЛ), выданную не позднее чем за 1 месяц до ее предоставления,

13) Уведомление о размере страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве,

14) Уведомление о присвоении кодов в территориальном управлении Госкомстата РФ.

15) Договоры и реестр к ним.

16) Приказы об утверждении учетной политики, учетная политика для целей бухгалтерского учета и налогообложения, Приложения к учетной политике (рабочий план счетов, приказы руководства по организации документооборота на предприятии и т.д., приказы и акты по проведению инвентаризации).

17) Приказы по предприятию, в т.ч. приказ о назначении руководителя, приказ о назначении главного бухгалтера.

18) Бухгалтерская (финансовая) отчетность за год (с расшифровкой строк отчетности, с приложениями).

19) Налоговые декларации, уточнённые декларации.

20) Расчетные ведомости по налогам, налоговые регистры, книги покупок и продаж, журналы регистрации счетов-фактур.

21) Акты инвентаризации имущества и обязательств, оформленные протоколы результатов инвентаризации.

22) Синтетические и аналитические регистры учета (Главная книга, журналы-ордера, ведомости, карточки и прочие).

23) Системное положение об оплате труда - Приказы по личному составу, штатное расписание, трудовые договоры. Правила внутреннего трудового распорядка. Расчетные документы по заработной плате.

17) Установленные лимит хранения денежных средств в кассе предприятия - Кассовые документы:

- ПКО, РКО, журнал регистрации ПКО, РКО.

- кассовая книга,

-приказ о назначении кассира, при наличии ККТ - книга кассира операциониста,

отчеты КМ-6, КМ-7 и др.

18) Банковские документы по расчетным и валютным счетам.

31) Авансовые отчеты; приказ о порядке выдачи, использовании, возврате подотчетных сумм.

32) Первичные учетные документы и регистры - акты, справки, расчеты, сметы, товарные отчеты и т.д. в зависимости от видов деятельности предприятия,

33) Нормативные документы, содержащие отраслевые нормы, правила, указания,