Постановление Двенадцатого арбитражного апелляционного суда от 25.08.2010 по делу n А57-6940/2009. Отменить решение полностью и принять новый с/а

Банка России по Саратовской области в удовлетворении ходатайства ЗАО «Поволжский немецкий банк» об аннулировании лицензии на осуществлении банковских операций отказано.  Правомерность указанный действий Банка России установлена Арбитражным судом Саратовской области при рассмотрении дела № А57-13616/2009.

Из заключения Банка России  о финансовом состоянии и наличии признаков банкротства у ЗАО «Поволжский немецкий банк»  по состоянию на 07.05.2009 следует, что величина активов на указанную дату составляет 3751748 тыс. По  итогам проверки общая стоимость активов была уменьшена на величину недосозданного  резерва на возможные потери и величину требований по оплате комиссий и процентов за кредиты и составила 2408517 тыс.руб., обязательства банка сложились в сумме 2811693 тыс.руб. Таким образом, по состоянию на 07.05.2009 стоимости имущества (активов) банка было недостаточно для расчетов по своим обязательствам на 414176 тыс.руб.

Кроме того, установлено, что банком допущены случаи неоднократного предоставления недостоверной отчетности в результате проведения рискованной кредитной политики, создающей угрозу интересам кредиторов и вкладчиков.

Временной администрацией проведено обследование ЗАО «Поволжский немецкий банк» с целью определения наличия (отсутствия) признаков несостоятельности (банкротства) кредитной организации. 

Как следует из заключения временной администрации о финансовом состоянии ЗАО «Поволжский немецкий банк» по состоянию на 15.05.2009, нарушения банком требований по ограничению кредитных рисков, выразившиеся в занижении величины резервов на возможные потери (1313486 тыс. руб.) и использование ненадлежащих активов для формирования доходов (57892 тыс. руб.) привели к снижению величины собственных средств банка ниже размера уставного капитала, определенного уставом банка. По данным отчетности собственные средства (капитал) банка по состоянию на 01.05.2009 составили 921149 тыс. руб., в том числе зарегистрированный уставный капитал – 523990 тыс. руб. По итогам проведенного временной администрацией обследования фактический размер собственных средств (капитала) банка по состоянию на 01.05.2009 имеет отрицательную величину  - 450229 тыс. руб. Наличие отрицательного значения собственных средств свидетельствует о невыполнении банком норматива достаточности капитала и нормативов, ограничивающих кредитные риски –Н6, Н7 и Н10.1.

Проведенное временной администрацией обследование подтвердило наличие у ЗАО «Поволжский немецкий банк» признака несостоятельности (банкротства) на дату отзыва лицензии и в период с 07.05.2009 по 14.05.2009, так как стоимости имущества (активов) ЗАО «Поволжский немецкий банк» недостаточно для исполнения обязательств кредитной организации перед кредиторами и уплаты обязательных платежей.

Вывод суда первой инстанции о том, что ЗАО «Поволжский немецкий банк» на 01.05.2009 - последнюю отчетную дату перед датой подачи заявления о признании банка несостоятельным (банкротом), располагал средствами для расчетов с кредиторами,  стоимость имущества (активов) банка превышала его обязательства на 58 119 094,50  руб., основанный на заключении эксперта ЭКЦ МВД России № 204, суд апелляционной инстанции находит ошибочным по следующим основаниям.

В соответствии с частью 1 статьи 82 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации для разъяснения возникающих при рассмотрении дела вопросов, требующих специальных знаний, арбитражный суд назначает экспертизу по ходатайству лица, участвующего в деле, или с согласия лиц, участвующих в деле. В случае, если назначение экспертизы предписано законом или предусмотрено договором либо необходимо для проверки заявления о фальсификации представленного доказательства либо если необходимо проведение дополнительной или повторной экспертизы, арбитражный суд может назначить экспертизу по своей инициативе.

Согласно пункту 8 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации №66 от 20.12.2006 «О некоторых вопросах практики применения арбитражными судами законодательства об экспертизе» к исключительной компетенции суда относятся вопросы права и правовых последствий оценки доказательств.

Между тем, поставленный судом первой инстанции на разрешение экспертов вопрос о достаточности средств у ЗАО «Поволжский немецкий банк» для расчетов с кредиторами на дату подачи заявления о признании несостоятельным (банкротом) носит характер правовой оценки доказательств.

Кроме того, как следует из выводов эксперта, проведенная оценка кредитного риска (величины созданного резерва) ЗАО «Поволжский немецкий банк» не соответствует нормативным требованиям Банка России и локальным документам кредитной организации на 01.05.2009.

Таким образом, расчет был осуществлен на основании данных отчетности, признанной самими экспертами недостоверной.

Заключение эксперта, основанное на недостоверной отчётности ЗАО «Поволжский немецкий банк» не отвечает требованиям допустимости, регламентированным статьёй 68 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Кроме того, заключение экспертизы было сделано только на основании анализа кредитных досье 14 заемщиков банка, что не могло позволить экспертам объективно оценить финансовое положение банка и, соответственно, правильно определить достаточность средств у банка для расчетов с кредиторами

При таких обстоятельствах суд апелляционной инстанции пришел к выводу о том, что заключение эксперта ЭКЦ МВД России № 204 (т. 10, л.д. 3-60) не может быть положено в основу решения по настоящему делу.

Суд первой инстанции,  отказывая в удовлетворении заявления Банка России, ошибочно пришёл к выводу о том, что в нарушение пункта 3 статьи 6 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» заявителем не представлены в материалы дела надлежащие доказательства наличия неисполненных требований кредиторов ЗАО «Поволжский немецкий банк», признанных должником или установленных вступившими в законную силу решениями судом до даты отзыва лицензии на осуществление банковских операций, указав, что аналогичные требования по денежным обязательствам содержатся  в пункте 2 статьи 50.4. указанного закона.

Суд апелляционной инстанции считает вывод суда неправомерным, поскольку суд первой инстанции применил норму, не подлежащую применению - пункт 2 статьи 50.4 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций».

Указанная норма касается права конкурсных кредиторов и уполномоченных органов на обращение в арбитражный суд с заявлением о признании кредитной организации банкротом и не затрагивает вопросы подачи заявления о несостоятельности (банкротстве) кредитной организации Банком России как органом банковского регулирования и банковского надзора, что имеет специальное правовое регулирование (подпункт 4 пункта 1 статьи 50.4, пункт 4 статьи 50.4 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»).

В соответствии с положениями статьи 50.6 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», согласно которой документами, подтверждающими наличие у кредитной организации признаков несостоятельности (банкротства), в том числе являются платежные документы клиентов кредитной организации, не исполненные ею в установленном порядке.

Как следует из материалов дела,  ЗАО «Поволжский немецкий банк», как на дату отзыва лицензии на осуществление банковских операций (07.05.2009), так и на дату подачи Банком России заявления о признании данной кредитной организации несостоятельной (банкротом) (18.05.2009), не удовлетворял требования отдельных кредиторов по денежным обязательствам в срок превышающий 14 дней после наступления даты их исполнения суммах которых значительно превышала тысячекратный минимальный размер оплаты труда.

В частности, с 27.10.2008 банком не исполнены обязательства перед некоммерческим партнерством «Расчетно-кассовый центр «Волга» в размере 14 780 тыс. руб., что подтверждается решением Арбитражного суда Саратовской области от 13.07.2009 по делу А57-5701/2009, вступившим в законную силу.             

С 29.01.2009 банком не исполнены обязательства перед обществом с ограниченной ответственностью «Монолит и К» в размере 1253,8 тыс. руб., что подтверждается решением Арбитражного суда Саратовской области от 13.07.2009 по делу А57-6461/2009, вступившим в законную силу.

С 10.02.2009  банком не исполнены обязательства перед закрытым акционерным обществом Страховая группа «Спасские ворота» в размере 2036,8 тыс.руб., что подтверждается решением Арбитражного суда Саратовской области от 19.05.2009 по делу А57-4121/2009, вступившим в законную силу.

С 12.02.2009 банком не исполнены обязательства перед обществом с ограниченной ответственностью «ТОРЭКС» в размере 3 000 тыс.руб., что подтверждается решением Арбитражного суда Саратовской области от 20.05.2009 по делу А57-2933/2009, вступившим в законную силу.

С 06.03.2009 банком не исполнены обязательства перед Страховым закрытым акционерным обществом «МСК-Стандарт» в размере 5000 тыс.руб. что подтверждается решением Арбитражного суда Саратовской области от 16.06.2009 по делу А57-3573/2009, вступившим в законную силу.

С 10.03.2009 банком не исполнены обязательства перед обществом с ограниченной ответственностью «СоКИА»  в размере 1025,6 тыс.руб.,  что подтверждается решением Арбитражного суда Саратовской области от 11.06.2009 по делу А57-4947/2009, вступившим в законную силу.

С 12.03.2009 банком не исполнены обязательства перед обществом с ограниченной ответственностью «НПЦ-ЛАДА» в размере 1000 тыс.руб., что подтверждается решением Арбитражного суда Саратовской области от 08.07.2009 по делу А57-5249/2009, вступившим в законную силу.

С 12.03.2009 банком не исполнены обязательства перед обществом с ограниченной ответственностью «ЭНГА» в размере 1000 тыс.руб., что подтверждается решением Арбитражного суда Саратовской области от 17.06.2009 по делу А57-5250/2009, вступившим в законную силу.

С 03.04.2009 банком не исполнены обязательства перед филиалом открытого акционерного общества «Концерн Энергоатом «Балаковская атомная станция» в размере 137 тыс. руб., что подтверждается требованием о включении в реестр требований кредиторов ЗАО «Поволжский немецкий банк» от 28.05.2009.

С 10.04.2009 банком не исполнены обязательства перед обществом с ограниченной ответственностью «Роберт Бош Саратов» в размере 48 593 тыс. руб., что подтверждается требованием о включении в реестр требований кредиторов ЗАО «Поволжский немецкий банк» от 15.05.2009.

С 13.04.2009 банком не исполнены обязательства перед обществом с ограниченной ответственностью «Бош Пауэр Тулз» в размере 18 836,7 тыс.руб., что подтверждается требованием о включении в реестр требований кредиторов ЗАО «Поволжский немецкий банк» от 20.05.2009.

 Учитывая изложенное суд апелляционной инстанции приходит к выводу, что у ЗАО «Поволжский немецкий банк»  имеется признак несостоятельности (банкротства), предусмотренный пунктом 2 статьи 2 и пунктом 1 статьи 50.7 Закона о банкротстве кредитных организаций, выразившийся в неспособности ЗАО «Поволжский немецкий банк» удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам в течение 14 дней со дня наступления даты их исполнения. При этом, сумма указанных требований кредиторов в совокупности составила на 07.05.2009 более 1000 - кратного размера минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом.

О наличии у ЗАО «Поволжский немецкий банк» признаков несостоятельности свидетельствуют расчетные документы клиентов, неоплаченные в установленном порядке, в связи с недостаточностью средств на его корреспондентских счетах.

Указанные обстоятельства являются основанием для ЗАО «Поволжский немецкий банк» несостоятельным (банкротом) и введения в отношении него процедуры конкурсного производства.

Суд апелляционной инстанции считает, что судом первой инстанции представленные в материалы дела доказательства не исследованы полно и всесторонне, выводы, содержащиеся в решении, не соответствуют установленным по делу фактическим обстоятельствам и имеющимся доказательствам, вместе с тем, не установлено нарушений норм процессуального права, являющихся в силу части 4 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации безусловным основанием для отмены судебного акта.

При таких обстоятельствах у арбитражного суда апелляционной инстанции имеются правовые основания для отмены обжалуемого судебного акта в соответствии с положениями частей 1 и 2 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Заявитель просит утвердить конкурсным управляющим ЗАО «Поволжский немецкий банк» государственную корпорацию «Агентство по страхованию вкладов».

В силу пункта 1 статьи 50.20 Закона о банкротстве кредитных организаций конкурсным управляющим при банкротстве кредитных организаций, имевших лицензию Банка России на привлечение денежных средств физических лиц во вклады, в силу закона является государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов», при этом за осуществление полномочий конкурсного управляющего Агентству вознаграждение не выплачивается.

Поскольку лицензией № 2967 от 12.07.1994 ЗАО «Поволжский немецкий банк»  было предоставлено право на привлечение денежных средств физических лиц, конкурсным управляющим подлежит утверждению государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов».

Судебные расходы распределяются по правилам статьи 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Ввиду того, что Банк России при подаче апелляционной жалобы  освобожден от уплаты государственной пошлины и ее сумма им не уплачивалась, с должника в доход федерального бюджета подлежит взысканию 2000 рублей государственной пошлины.

Руководствуясь статьями 20, 20.6, 45, 52, 53, 124, 126, 127, 225 Федерального закона от 25.02.1999 № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», статьями 269-272  Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд апелляционной инстанции,

ПОСТАНОВИЛ:

Решение Арбитражного суда Саратовской области от 17 июня 2010 года по делу                     № А57-6940/2009   отменить.

Признать закрытое акционерное общество «Поволжский немецкий банк», 410012, город Саратов, улица Сака и Ванцетти, 6/8, ОГРН 1026400001924, несостоятельным (банкротом).

Открыть конкурсное производство в отношении закрытого акционерного общества «Поволжский немецкий банк». Конкурсное производство вводится сроком на один год.

Возложить функции конкурсного управляющего закрытого акционерного общества «Поволжский немецкий банк» на государственную корпорацию «Агентство по страхованию вкладов», расположенную по адресу: 109240, г. Москва, Верхний Таганский тупик,4.

Со дня принятия арбитражным