Постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 17.06.2009 по делу n А53-23163/2008. Оставить решение суда без изменения, а жалобу - без удовлетворения

руб., в т.ч. НДС -159979,88 руб., товарная накладная № 2581 от 12.10.07, ТТН № 2581 от 12.10.07, платежное поручение №6 от 26.12.07.;

по поставщику ООО «Новый Диск-Трейд»: счет - фактура № 21419 от 26.06.07 на сумму 7258,79 руб., в т.ч. НДС - 1107,27 руб., товарная накладная № 21419 от 26.06.07, платежное поручение №20 от 26.12.07; счет - фактура № 21106 от 24.09.07 на сумму 8629,42 руб., в т.ч. НДС - 1316,35 руб., товарная накладная №21106 от 24.09.07, платежное поручение №20 от 26.12.07; счет - фактура № 22020 от 02.10.07 на сумму 1400 руб., в т.ч. НДС - 213,56 руб., товарная накладная №22020 от 02.10.07, платежное поручение №20 от 26.12.07; счет - фактура № 22019 от 02.10.07 на сумму 16152,24 руб., в т.ч. НДС - 2463,93 руб., товарная накладная №22019 от 02.10.07, платежное поручение №20 от 26.12.07; счет - фактура № 21418 от 26.09.07 на сумму 3923,54 руб., в т.ч. НДС -598,49 руб., товарная накладная №21418 от 26.09.07, платежное поручение №20 от 26.12.07; счет – фактура №21113 от 24.09.07 на сумму 66748,62 руб., в т.ч. НДС -10181,93 руб., товарная накладная № 21113 от 24.09.07, платежное поручение №20 от 26.12.07; счет - фактура № 22936 от 10.10.07 на сумму 36335,7 руб., в т.ч. НДС - 5542,71 руб., товарная накладная № 22936 от 10.10.07, платежное поручение №20 от 26.12.07; счет – фактура № 22924 от 10.10.07 на сумму 52932,25 руб., в т.ч. НДС - 8074,31 руб., товарная накладная № 22924 от 10.10.07, платежное поручение №20 от 26.12.07; счет - фактура № 24009 от 17.10.07 на сумму 4680,01 руб., в т.ч. НДС - 713,89 руб., товарная накладная №24009 от 17.10.07, платежное поручение №20 от 26.12.07; счет - фактура № 25328 от 25.10.07 на сумму 60730,85 руб., в т.ч. НДС - 9264,02 руб., товарная накладная № 25328 от 25.10.07, платежное поручение №20 от 26.12.07.;

по поставщику ООО «Дарумсан»: счет - фактура № 116490 от 11.09.07 на сумму 189827,85 руб., в т.ч. НДС - 28956,78 руб., товарная накладная № 122500 от 11.09.07, платежное поручение №10 от 28.11.07; счет - фактура № 134051 от 12.10.07 на сумму 68086,14 руб., в т.ч. НДС - 10386,22 руб., товарная накладная № 140863 от 12.10.07, оплата платежное поручение №6 от 26.12.07.;

по поставщику ООО «Белитон»: счет - фактура № Бел-003422 от 14.08.07 на сумму 258358,35 руб., в т.ч. НДС - 39410,6 руб., товарная накладная № Бел-003422 от 14.08.07, платежное поручение №4 от 17.10.07; счет - фактура № Бел-005178 от 15.10.07 на сумму 835719,2 руб., в т.ч. НДС - 127482,59 руб., товарная накладная № Бел-005178 от 15.10.07, платежное поручение №6 от 17.12.07.;

по поставщику ООО «МегаНоут»: счет - фактура № 448 от 27.09.07 на сумму 292211,96 руб., в т.ч. НДС - 44574,71 руб., товарная накладная № 448 от 27.09.07, ТТН №448 от 27.09.07, платежное поручение №8 от 26.12.07; счет - фактура № 465 от 18.10.07 на сумму 269860,65 руб., в т.ч. НДС - 41165,18 руб., товарная накладная №465 от 18.10.07, платежное поручение №13 от 28.01.08;

по поставщику ООО «Ритэйл Сервис»: счет - фактура № 15999 от 26.09.07 на сумму 26308,1 руб., в т.ч. НДС - 4013,1 руб., товарная накладная №15999 от 26.09.07, платежное поручение №57 от 26.12.07; счет - фактура № 15998 от 26.09.07 на сумму 83268,91 руб., в т.ч. НДС - 12702,03 руб., товарная накладная № 15998 от 26.09.07, платежное поручение №57 от 26.12.07; счет - фактура № 16000 от 26.09.07 на сумму 172560,05 руб., в т.ч. НДС - 26322,72 руб., товарная накладная № 16000 от 26.09.07, платежное поручение №57 от 26.12.07; счет - фактура № 16001 от 26.09.07 на сумму 83185,11 руб., в т.ч. НДС -12689,27 руб., товарная накладная №16001 от 26.09.07, платежное поручение №57 от 26.12.07.;

по поставщику ООО «07 РУ»: счет - фактура № 8258 от 28.09.07 на сумму 538437,09 руб., в т.ч. НДС - 82134,48 руб., товарная накладная № КН300181984 от 28.09.07, платежное поручение №3 от 14.11.07; счет - фактура № 7868 от 18.09.07 на сумму 946191,31 руб., в т.ч. НДС - 144334,3 руб., товарная накладная № КН300179894 от 18.09.07, платежное поручение №3 от 14.11.07; счет - фактура № 8720 от 09.10.07 на сумму 530799,28 руб., в т.ч. НДС - 80969,38 руб., товарная накладная № КН300183744 от 09.10.07 платежное поручение №3 от 17.12.07; счет - фактура № 8721 от 09.10.07 на сумму 212254,15 руб., в т.ч. НДС - 32377,75 руб., товарная накладная № КН300183744 от 09.10.07, платежное поручение №3 от 17.12.07; счет - фактура № 8185 от 27.09.07 на сумму 237011,09 руб., в т.ч. НДС - 36154,22 руб., товарная накладная № КН300181678 от 27.09.07, платежное поручение №3 от 14.11.07; счет - фактура № 7538 от 05.09.07 на сумму 236786 руб., в т.ч. НДС - 36119,9 руб., товарная накладная № КНЗОО177982 от 05.09.07, платежное поручение №3 от 14.11.07.;

по поставщику ООО «Атрим»: счет - фактура №2828 от 24.09.07 на сумму 872427,1 руб., в т.ч. НДС - 133082,1 руб., товарная накладная № 2828 от 24.09.07, платежное поручение№5 от 26.12.07; счет - фактура № 2965 от 03.10.07 на сумму 861400 руб., в т.ч. НДС - 131400 руб., товарная накладная №2965 от 03.10.07, платежное поручение №5 от 26.12.07; счет - фактура № 2971 от 04.10.07 на сумму 48285,6 руб., в т.ч. НДС - 7365,6 руб., товарная накладная №2971 от 04.10.07, платежное поручение №5 от 26.12.07.;

по поставщику ООО «Алком Интернешнл»: счет - фактура № 61/1115 от 04.09.07 на сумму 24881,89 руб., в т.ч. НДС - 3795,55 руб., товарная накладная № 61/1115 от 04.09.07, платежное поручение №38 от 28.11.07; счет - фактура № 61/1159 от 27.09.07 на сумму 16090,28 руб., в т.ч. НДС - 2454,45 руб., товарная накладная № 61/1159 от 27.09.07, платежное поручение №39 от 26.12.07; счет - фактура № 61/1174 от 08.10.07 на сумму 68099,74 руб., в т.ч. НДС - 10388,1 руб., товарная накладная №61/1174 от 08.10.07, платежное поручение №39 от 26.12.07.;

по поставщику ООО «Юниверсал Пикчерс Рус»: счет - фактура № 90004833 от 02.10.07 на сумму 32415,07 руб., в т.ч. НДС - 4944,67 руб., товарная накладная № 80010680 от 02.10.07, платежное поручение №59 от 26.12.07; счет - фактура № 90005119 от 15.10.07 на сумму 14810,06 руб., в т.ч. НДС - 2259,16 руб., товарная накладная № 80010966 от 15.10.07, платежное поручение №59 от 26.12.07; счет - фактура № 90005118 от 15.10.07 на сумму 31303,97 руб., в т.ч. НДС - 4775,18 руб., товарная накладная № 80010893 от 15.10.07, платежное поручение №59 от 26.12.07; счет - фактура № 90005353 от 24.10.07 на сумму 128,01 руб., в т.ч. НДС - 19,53 руб., товарная накладная № 80011178 от 24.10.07.;

по поставщику ООО «Дельта»: счет - фактура № 927/01 от 27.09.07 на сумму 318575,93 руб., в т.ч. НДС - 48596,33 руб., товарная накладная № 927/01 от 27.09.07, платежное поручение №3 от 21.11.07; счет - фактура № 927/11 от 27.09.07 на сумму 864224,66 руб., в т.ч. НДС - 131830,89 руб., товарная накладная №927/11 от 27.09.07, платежное поручение №3 от 21.11.07; счет - фактура № 920/02 от 20.09.07 на сумму 1651450,49 руб., в т.ч. НДС - 251916,16 руб., товарная накладная №920/02 от 20.09.07, платежное поручение №3 от 21.11.07; счет - фактура 1010/02 от 10.10.07 на сумму 3092149,43 руб., в т.ч. НДС - 471683,76 руб., товарная накладная №1010/02 от 10.10.07, ТТН №1010/02 от 10.10.07, платежное поручение №8 от 17.12.07; счет - фактура №1010/01 от 10.10.07 на сумму 1038936,35 руб., в т.ч. НДС - 158481,82 руб., товарная накладная №1010/01 от 10.10.07, платежное поручение №7 от 17.12.07.;

по поставщику ООО «Графитек-Дистрибьюция»: счет - фактура № 6763 от 25.09.07 на сумму 12423 руб., в т.ч. НДС - 1895,03 руб., товарная накладная № 3589 от 25.09.07, платежное поручение №1 от 12.12.07; счет - фактура № 6724 от 24.09.07 на сумму 2438029,34 руб., в т.ч. НДС - 371902,78 руб., товарная накладная № 3567 от 24.09.07, платежное поручение №1 от 12.12.07; счет - фактура № 7152 от 10.10.07 на сумму 579443,92 руб., в т.ч. НДС - 88389,75 руб., товарная накладная № 3779 от 10.10.07, платежное поручение №14 от 26.12.07; счет - фактура № 6901 от 01.10.07 на сумму 1099421,51 руб., в т.ч. НДС - 167708,36 руб., товарная накладная № 3657 от 01.10.07, платежное поручение №14 от 26.12.07.;

по поставщику ООО «Д.Л.Лота»: счет - фактура № 5484 от 02.10.07 на сумму 139040,64 руб., в т.ч. НДС - 21209,59 руб., товарная накладная № 5573 от 02.10.07, платежное поручение №31 от 28.01.08; счет - фактура № 5342 от 28.09.07 на сумму 205792 руб., в т.ч. НДС - 31392 руб., товарная накладная № 5224 от 28.09.07, платежное поручение №31 от 28.01.08; счет - фактура № 5485 от 02.10.07 на сумму 106499,09 руб., в т.ч. НДС - 16245,61 руб., товарная накладная № 5572 от 02.10.07, платежное поручение №31 от 28.01.08.;

по поставщику ООО «Флама»: счет - фактура № 1293 от 01.10.07 на сумму 247148,1 руб., в т.ч. НДС - 37700,56 руб., товарная накладная № 1155 от 01.10.07, платежное поручение №2 от 23.01.08; счет - фактура № 1347 от 09.10.07 на сумму 42485,75 руб., в т.ч. НДС - 6480,89 руб., товарная накладная № 1211 от 09.10.07, ТТН № РДФЛО-3/0910, платежное поручение №34 от 26.12.07.;

по поставщику ООО «Комбиварен»: счет - фактура № 3709 от 27.09.07 на сумму 70071,6 руб., в т.ч. НДС - 10688,89 руб., товарная накладная № 07-4333 от 27.09.07, платежное поручение 28 от 28.01.08; счет - фактура № 3708 от 27.09.07 на сумму 39510,4 руб., в т.ч. НДС - 6027,01 руб., товарная накладная № 07-4334 от 27.09.07, платежное поручение №28 от 28.01.08; счет - фактура № 3707 от 27.09.07 на сумму 29050,37 руб., в т.ч. НДС - 4431,41 руб., товарная накладная № 07-4332 от 27.09.07, платежное поручение №28 от 28.01.08; счет - фактура № 4002 от 15.10.07 на сумму 9113,14 руб., в т.ч. НДС -1390,14 руб., товарная накладная № 07-4584 от 15.10.07, платежное поручение №28 от 28.01.08; счет - фактура № 4003 от 15.10.07 на сумму 2291,56 руб., в т.ч. НДС - 349,56 руб., товарная накладная № 07-4585 от 15.10.07, платежное поручение №28 от 28.01.08.;

по поставщику ООО «БТК»: счет - фактура №5614 от 28.09.07 на сумму 731689,68 руб., в т.ч. НДС - 111613,68 руб., товарная накладная № 5905 от 28.09.07, платежное поручение №2 от 26.12.07; счет - фактура № 5773 от 04.10.07 на сумму 970613,72 руб., в т.ч. НДС - 148059,72 руб., товарная накладная № 6078 от 04.10.07, платежное поручение №4 от 28.01.08; счет - фактура № 5772 от 04.10.07 на сумму 405607,3 руб., в т.ч. НДС -61872,3 руб., товарная накладная № 6077 от 04.10.07, платежное поручение №4 от 28.01.08.;

по поставщику ООО «Веллод»: счет - фактура №3207 от 01.10.07 на сумму 53272,4 руб., в т.ч. НДС - 8126,3 руб., товарная накладная № 3197 от 01.10.07, платежное поручение №1 от 26.12.07; счет - фактура № 3057 от 25.09.07 на сумму 183074,42 руб., в т.ч. НДС - 27926,59 руб., товарная накладная № 3049 от 25.09.07, платежное поручение  №3 от 28.11.07; счет - фактура № 3593 от 18.10.07 на сумму 234105,07 руб., в т.ч. НДС -35710,97 руб., товарная накладная № 3583 от 18.10.07, платежное поручение №1 от 26.12.07.;

по поставщику ООО «Юнит продакшн»: счет - фактура №2226 от 18.09.07 на сумму 82007,1 руб., в т.ч. НДС - 12509,56 руб., товарная накладная № 2226 от 18.09.07, платежное поручение №60 от 28.01.08; счет - фактура № 2310 от 28.09.07 на сумму 7955,98 руб., в т.ч. НДС - 1213,62 руб., товарная накладная №2310 от 28.09.07, платежное поручение №60 от 28.01.08; счет - фактура № 2311 от 28.09.07 на сумму 174278,75 руб., в т.ч. НДС - 26584,9 руб., товарная накладная № 2311 от 28.09.07, платежное поручение №60 от 28.01.08; счет - фактура № 2326 от 09.10.07 на сумму 45141,25 руб., в т.ч. НДС -6885,97 руб., товарная накладная № 2326 от 09.10.07, платежное поручение №60 от 28.01.08.;

по поставщику ООО «Двадцатый Век Фокс СНГ»: счет - фактура №4489 от 17.09.07 на сумму 40164,36 руб., в т.ч. НДС - 6126,81 руб., товарная накладная № 4183 от 17.09.07, платежное поручение №17 от 28.11.07.;

по поставщику ООО «Сервис - Партнер»: счет - фактура № 1453 от 12.09.07 на сумму 11027,99 руб., в т.ч. НДС - 1682,27 руб., товарная накладная № 1453 от 12.09.07, платежное поручение №58 от 26.12.07; счет - фактура № 1451 от 12.09.07 на сумму 9578,58 руб., в т.ч. НДС - 1461,16 руб., товарная накладная №1451 от 12.09.07, платежное поручение №58 от 26.12.07; счет - фактура № 1442 от 12.09.07 на сумму 17484,83 руб., в т.ч. НДС - 2667,19 руб., товарная накладная №1442 от 12.09.07, платежное поручение №58 от 26.12.07; счет - фактура № 1452 от 12.09.07 на сумму 6628,23 руб., в т.ч. НДС - 1011,1 руб., товарная накладная №1452 от 12.09.07, платежное поручение №58 от 26.12.07; счет - фактура № 1444 от 12.09.07 на сумму 31084,2 руб., в т.ч. НДС - 4741,62 руб., товарная накладная №1444 от 12.09.07, платежное поручение №58 от 26.12.07; счет – фактура №1775 от 17.10.07 на сумму 910,44 руб., в т.ч. НДС - 138,88 руб., товарная накладная №1775 от 17.10.07, платежное поручение №70 от 28.01.08.;

по поставщику ООО «Раунд-Видео»: счет - фактура № 215 от 30.08.07 на сумму 55289,54 руб., в т.ч. НДС - 8434,04 руб., товарная накладная № 191 от 30.08.07, платежное поручение №23 от 28.11.07; счет - фактура № 261 от 03.10.08 на сумму 2508,2 руб., в т.ч. НДС - 382,61 руб., товарная накладная № 225 от 03.10.08, платежное поручение №25 от 28.01.08; счет - фактура № 274 от 17.10.07 на сумму 5842 руб., в т.ч. НДС - 891,15 руб., товарная накладная № 237 от 17.10.07, платежное поручение №25 от 28.01.08; счет - фактура № 243 от 19.09.07 на сумму 32823,54 руб., в т.ч. НДС - 5006,99 руб., товарная накладная № 210 от 19.09.07, платежное поручение №22 от 26.12.07; счет - фактура № 283 от 24.10.07 на сумму 47874,5 руб., в т.ч. НДС - 7302,89 руб., товарная накладная № 248 от24.10.07, платежное поручение №25 от 28.01.08; счет - фактура № 273 от 17.10.07 на сумму 71166,99 руб., в т.ч. НДС - 10856,05 руб., товарная накладная № 235 от 17.10.07, платежное поручение №25 от 28.01.08.;

по поставщику ООО «ТФ-Рус»: счет - фактура № 1714 от 29.08.07 на сумму 576048,67 руб., в т.ч. НДС - 87871,81 руб., товарная накладная №1714 от 29.08.07, платежное поручение №5 от 17.10.07; счет - фактура № 2250 от 12.10.07 на сумму 584413,08 руб., в т.ч. НДС - 89147,76 руб., товарная накладная № 2250 от 12.10.07, платежное поручение №7 от 17.12.07; счет - фактура № 2347 от 23.10.07 на сумму 112532,29 руб., в т.ч. НДС - 17165,94 руб., товарная накладная №2347 от 23.10.07, платежное поручение №7 от 17.12.07.;

по поставщику ЗАО «Спектрум Брэнде»: счет - фактура № F06/500064 от 07.03.07 на сумму 2707231,02 руб., в т.ч. НДС - 412967,08 руб., товарная накладная № 000072 от 07.03.07, платежное поручение №1 от 10.10.07; счет - фактура № F06/500395 от 21.09.07 на сумму 104495,91 руб., в т.ч. НДС - 15940,06 руб., товарная накладная № 000476 от 21.09.07, оплата платежное поручение 2 от 17.03.08.;

по поставщику ООО «Бюрократ Офис»: счет - фактура №14485 от 10.09.07 на сумму 408889,65 руб., в т.ч. НДС - 62373,01 руб., товарная накладная №14485 от 10.09.07, ТТН №14485 от 10.09.07, платежное поручение №33 от 28.01.08; счет - фактура № 13081 от 15.08.07 на сумму 138663,66 руб., в т.ч. НДС - 21152,09 руб., товарная накладная №13081 от 15.08.07, платежное поручение №29 от 26.12.07; счет - фактура №16074 от 05.10.07 на сумму