Постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 02.02.2010 по делу n А53-21172/2009. Оставить решение суда без изменения, а жалобу - без удовлетворения

ПЯТНАДЦАТЫЙ  АРБИТРАЖНЫЙ  АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ  СУД

Газетный пер., 47б лит А, г. Ростов-на-Дону, 344002, тел.: [phone], факс: [phone]

E-mail: [email protected], Сайт: http://15aas.arbitr.ru/

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

арбитражного суда апелляционной инстанции

по проверке законности и обоснованности решений (определений)

арбитражных судов, не вступивших в законную силу

город Ростов-на-Дону                                                         дело № А53-21172/2009

03 февраля 2010 г.                                                                              15АП-10927/2009

Резолютивная часть постановления объявлена 27 января 2010 года.

Полный текст постановления изготовлен 03 февраля 2010 г.

Пятнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего Захаровой Л А.

судей Золотухиной С.И., Ткаченко Т.И.

при ведении протокола судебного заседания судьей Захаровой Л. А.

при участии:

от ООО "Ростовский городской ломбард"  - представитель - Кириленко А. Н., доверенность № 5 от 11.01.2010 г.;

от Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по ЮФО – представитель – Лушпаев Олег Константинович, доверенность от 26.01.2010 г. № 05-10/217,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу общества с ограниченной ответственностью "Ростовский городской ломбард"

на решение  Арбитражного суда Ростовской области от 22 октября 2009 г. по делу № А53-21172/2009

принятое в составе судьи Колесник И. В.

по заявлению общества с ограниченной ответственностью "Ростовский городской ломбард"

к Межрегиональному управлению Федеральной службы по финансовому мониторингу по ЮФО

об оспаривании решения о привлечении к административной ответственности

УСТАНОВИЛ:

общество с ограниченной ответственностью "Ростовский городской ломбард" (далее – ООО "Ростовский городской ломбард") обратилось в Арбитражный суд Ростовской области с заявлением к Межрегиональному Управлению Федеральной службы по финансовому мониторингу по Южному Федеральному округу о признании незаконным постановления от 02.09.2009 г. о назначении административного наказания.

Решением суда от 22.10.2009 г. в удовлетворении заявленных требований отказано. Судебный акт мотивирован тем, что заявителем нарушены нормы Закона о противодействии легализации (отмыванию) доходов, поскольку ломбарду запрещено заниматься какой-либо иной предпринимательской деятельностью, кроме предоставления краткосрочных займов гражданам, хранения вещей, а также оказания консультационных услуг.

Не согласившись с данным судебным актом, ООО "Ростовский городской ломбард" обжаловало его в порядке, предусмотренном гл. 34 АПК РФ и просило решение суда от 22.10.2009 г. отменить, заявленные требования удовлетворить.

В судебном заседании представитель общества поддержал доводы апелляционной жалобы. Пояснил, что ломбард не является субъектом обязанным сообщать сведения по операциям с денежными средствами или иным имуществом юридических лиц, указанных в пп. 1 п. 1 ст. 6 Закона о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем. Обществом от физических лиц были получены процентные займы, что согласно письму Росфинмониторинга не относится к операциям, сведения о которых должны быть направлены в уполномоченный орган.

Представитель ФСФМ против удовлетворения апелляционной жалобы возражал. Пояснил, что в ходе проверки финансово-хозяйственных документов ломбарда выявлены операции, подлежащие обязательному контролю, сведения по которым в Росфинмониторинг не представлялись. Письмо Росфинмониторинга не может являться разъяснением по данному административному делу из-за неполноты представленных обществом в запросе сведений.

Изучив материалы дела, оценив доводы апелляционной жалобы, выслушав представителей участвующих в деле лиц, арбитражный суд апелляционной инстанции считает, что апелляционная жалоба не подлежит удовлетворению по следующим основаниям.

Как видно из материалов дела, на основании приказа Федеральной службы по финансовому мониторингу № 88к от 30.06.2009 г. в отношении ООО «Ростовский городской ломбард» проведена проверка соблюдения законодательства «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

В ходе проверки установлено неисполнение обществом требования ФЗ № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» в части идентификации лиц, находящихся на обслуживании. Общество не идентифицирует юридических лиц и не использует список организаций и физических лиц, причастных к экстремистской деятельности, в связи с её отсутствием.

В нарушение вышеназванного Закона общество не направило в Росфинмониторинг сведения о получении денежных средств в наличной форме по договорам займа: № 07 от 18.11.2008 (приходный кассовый ордер от 18.11.2008) на сумму 700 000 руб.; № 08 от 15.11.2008 (приходный кассовый ордер от 15.11.2008) на сумму 1000 000 руб.; № 09 от 25.11.2008         (приходный кассовый ордер от 25.11.2008) на сумму 1000 000 руб.; № 20 от 18.02.2009 г. (приходный кассовый ордер от 18.02.2009) на сумму 700 000 руб.; № 22 от 15.02.2009 (приходный кассовый ордер от 15.02.2009) на сумму 1200 000 руб.; № 24 от 24.02.2009 (приходный кассовый ордер от 24.02.2009) на сумму 1100 000 руб.

По результатам проверки, зафиксированным актом № 88 от 11.08.2009 г., в отношении общества составлен протокол об административном правонарушении 11.08.2009 г. №  05-09/151.

Рассмотрев материалы дела об административном правонарушении, заместитель руководителя МРУ Росфинмониторинга по ЮФО 02.09.2009 г. № 05-09/151 принял постановление о назначении административного наказания о привлечении к административной ответственности ООО «Ростовский городской ломбард» по статье 15.27 КоАП РФ в виде наложения административного штрафа в размере 75000 руб.

Полагая, что указанное постановление является незаконным, ООО «Ростовский городской ломбард» обратилось в суд с настоящими требованиями.

Отказывая в удовлетворении заявленных требований, суд первой инстанции правомерно руководствовался следующим.

Статьей 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях установлена административная ответственность за неисполнение организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также в части организации внутреннего контроля.

Субъектом правонарушения, ответственность за совершение которого установлена указанной статьей, выступает организация, осуществляющая операции с денежными средствами и иным имуществом, и ее должностные лица; объективную сторону правонарушения образует бездействие организации, выражающееся в невыполнении или ненадлежащем выполнении какого-либо требования законодательства о легализации (отмывании) доходов, полученных преступным путем, и финансировании терроризма о фиксировании, хранении и представлении информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, и об организации внутреннего контроля за выполнением приведенных выше предписаний закона по фиксированию, хранению и представлению информации.

Объективная сторона правонарушения, предусмотренного статьей 15.27 КоАП РФ определена с помощью бланкетной нормы: отношения граждан Российской Федерации, иностранных граждан и лиц без гражданства, организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, а также государственных органов, осуществляющих контроль на территории Российской Федерации за проведением операций с денежными средствами или иным имуществом, в целях предупреждения, выявления и пресечения деяний, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма регулируются Федеральным законом от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Нормы, регулирующие защиту прав и законных интересов граждан, общества и государства путем создания правового механизма противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, предусмотрены Федеральным законом от 07.08.2001г. № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

В соответствии с положениями статьи 5 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ в целях настоящего Федерального закона к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся: кредитные организации; профессиональные участники рынка ценных бумаг; страховые организации и лизинговые компании; организации федеральной почтовой связи; ломбарды; организации, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий; организации, содержащие тотализаторы и букмекерские конторы, а также организующие и проводящие лотереи, тотализаторы (взаимное пари) и иные основанные на риске игры, в том числе в электронной форме; организации, осуществляющие управление инвестиционными фондами или негосударственными пенсионными фондами; организации, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества; организации, не являющиеся кредитными организациями, осуществляющие прием от физических лиц наличных денежных средств, в случаях, предусмотренных законодательством о банках и банковской деятельности. Данной нормой закона определен исчерпывающий перечень организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, на которые распространяются требования Федерального закона. К данным организациям, в частности, относятся ломбарды.

Из материалов дела усматривается, что ООО «Ростовский городской ломбард» поставлено на налоговый учет 25.12.2007 г. Основным видом деятельности общества является ломбардная деятельность.

В соответствии с пунктом 1 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001г. № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны, в том числе, идентифицировать лицо, находящееся на обслуживании в организации, и установить, в том числе, следующие сведения: в отношении физических лиц - фамилию, имя, отчество, гражданство, реквизиты документа, удостоверяющего личность, адрес места жительства (регистрации), а в отношении юридических лиц - наименование, место государственной регистрации и адрес местонахождения; документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения операции сведения по операциям с денежными средствами или имуществом, подлежащим обязательному контролю, указанным в статье 6 настоящего Федерального закона.

Статья 6 Федерального закона от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ содержит исчерпывающий перечень операций с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю, сведения о которых должны быть направлены в уполномоченный орган.

При этом, в Законе отсутствует норма, указывающая на то, что организации, перечисленные в статье 5 Федерального закона № 115-ФЗ, представляют в уполномоченный орган сведения только по операциям, которые соответствуют их деятельности. Норму пункта 4 статьи 6 Федерального закона необходимо рассматривать как общую, адресованную всем организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом.

Из пункта 1 статьи 6 названного Закона следует, что операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600 000 рублей, а по своему характеру данная операция относится, в частности, к снятию со счета или зачислению на счет юридического лица денежных средств в наличной форме в случаях, если это не обусловлено характером его хозяйственной деятельности.

В ходе проверки установлено, что в нарушение статей 6, 7 Федерального закона от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ общество документально не зафиксировало сведения об операциях, подлежащих обязательному контролю, в порядке, предусмотренном подпунктом 4 пункта 1 статьи 7 настоящего Федерального закона, и не представило в Управление сведения по операциям с денежными средствами или иным имуществом, подлежащим обязательному контролю.

Общество указывает, что спорные денежные средства получены ООО «Ростовский городской ломбард» по договорам процентного займа на осуществление ломбардной деятельности у физических лиц.

Пунктом 4 статьи 2 Закона о ломбардах ломбарду запрещено заниматься какой-либо иной предпринимательской деятельностью, кроме предоставления краткосрочных займов гражданам, хранения вещей, а также оказания консультационных и информационных услуг.

Поскольку основным видом деятельности ломбарда является предоставление (а не получение) краткосрочных займов гражданам, то получение обществом займов у физических лиц не может быть обусловлено характером его хозяйственной деятельности.

В нарушение подпункта 4 пункта 1 статьи 6 подпункта 4 пункта 1 статьи 7 Закона №115-ФЗ общество не представило в Росфинмониторинг сведения по данным операциям.

Вина общества в совершении правонарушения также является доказанной, поскольку в материалах дела отсутствуют доказательства принятия обществом всех зависящих от него мер к соблюдению законодательства РФ в области противодействия легализации доходов, полученных преступным путем.

При таких обстоятельствах суд первой инстанции сделал правомерный вывод о наличии в действиях общества состава административного правонарушения, предусмотренного статьей 15.27 КоАП РФ.

Довод общества о том, что обязанность представления в уполномоченный орган сведений по операциям с денежными средствами или иным имуществом, подлежащим обязательному контролю, возложена на кредитные организации (банки), основан на неверном толковании норм Закона № 115-ФЗ, в связи с чем подлежит отклонению.

Ссылка заявителя апелляционной жалобы на письмо Росфинмониторинга от 19.11.2009 г. не принимается апелляционной коллегией, поскольку общество привлечено к ответственности за непредставление в Управление сведений по операциям, предусмотренным абз. 1 п. 1 ст. 6 Закона №115-ФЗ (снятие со счета или зачисление на счет