Постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 26.03.2009 по делу n А53-15191/2008. Оставить решение суда без изменения, а жалобу - без удовлетворения

от 06.03.07, п/п № 1 от 25.06.07; счет-фактура № 3929 от 06.03.2007 на сумму 471 293,77 рублей, в т.ч. НДС – 71 892,27 рублей, товарная накладная № 58963/01/РНК от 01.03.07, п/п № 14 от 29.06.07.;

по ООО «Монолит – ТК»: счет-фактура № 5171 от 27.04.2007 на сумму 53 846,89 рублей, в т.ч. НДС18% - 8 213,93 рублей, товарная накладная № 04/1309 от 27.04.07, п/п 13 от 27.07.07; счет-фактура № 4719 от 19.04.2007 на сумму 47 977 рублей, в т.ч. НДС18% - 7 318,53 рублей, товарная накладная № 04/0857 от 19.04.07, п/п 13 от 27.07.07; счет- фактура № 2933 от 14.03.2007 на сумму 414 592,20 рублей, в т.ч. НДС 18% - 63 242,88 рублей, товарная накладная № 03/0675 от 14.03.07, п/п №11 от 29.06.07.;

по ООО «Новый Диск-трейд»: счет-фактура № 8347 от 25.04.2007 на сумму 89 217,88 рублей, в т.ч. НДС18% - 13 609,54 рублей, товарная накладная № 8347 от 25.04.07, п/п №14 от 29.06.07 ; счет-фактура № 7577 от 17.04.2007 на сумму 68 294,49 рублей, в т.ч. НДС18% - 10 417,88 рублей, товарная накладная №7577 от 17.04.07, п/п №14 от 29.06.07 ; счет-фактура № 8348 от 25.04.2007 на сумму 42 336,32 рублей, в т.ч. НДС18% - 6 458,07 рублей, товарная накладная № 8348 от 25.04.07, п/п №14 от 29.06.07 ; счет-фактура № 7573 от 17.04.2007 на сумму 4 905,95 рублей, в т.ч. НДС18% - 748,35 рублей, товарная накладная №7573 от 17.04.07, п/п №14 от 29.06.07.;

по ООО «Амирис-Маркет»: счет-фактура № 20301 от 02.03.07 на сумму 7 091 906,63 рублей, в т.ч. НДС18% - 1 081 816 рублей, товарная накладная № Н-0203.01 от 02.03.07, п/п 5 от 27.07.07; счет-фактура № 20309 от 02.03.07 на сумму 2 005 386,62 рублей, в т.ч. НДС18% - 305 906,46 рублей, товарная накладная № Н0203.09 от 02.03.07, п/п 5 от 27.07.07 ; счет-фактура № H20310 от 02.03.07 на сумму 3 522 514,06 рублей, в т.ч. НДС18% - 537 332,68 рублей, товарная накладная № Н0203.10 от 02.03.07, п/п 5 от 27.07.07;

по ООО «Апгрейт»: счет-фактура № 5 от 17.04.07, акт выполненных услуг №5 от 17.04.07, п/п № 7 от 19.04.07.;

по ООО «Артивижн»: счет-фактура №21 от 23.03.07 на сумму 491 672,80 рублей, в т.ч. НДС18% - 75 000,93 руб., товарная накладная № 2007-21 от 23.03.07, п/п № 11 от 30.05.07.;

по ООО «Бизнес Принт»: счет-фактура № 229 от 26.04.07 на сумму 7200 рублей, в т.ч. НДС18% - 1098,30 рублей, Акт выполненных услуг № 248 от 26.04.07, п/п № 19 от 02.05.07.;

по ООО «Габрис»: счет-фактура № 775 от 02.03.2007 на сумму 1 101 027,90 рублей, в т.ч. НДС – 167 953,41 рублей, товарная накладная № 770 от 02.03.07, п/п 1 от 08.05.07.;

по ООО «Горизонт-Энергосбыт»: счет-фактура № 242 от 30.04.07г. на сумму 480 804,64 рублей, в том числе НДС – 73 343,08 рублей, Акт № 242 от 30.04.07г. на сумму 480 804,64 рублей, в том числе НДС – 73 343,08 рублей, п/п №5 от 10.05.07.;

по ООО «Графитек-Дистрибьюция»: счет-фактура № 2395 от 26.04.07 на сумму 2 756 200 рублей, в т.ч. НДС18% - 420 437,29 рублей, товарная накладная №1231 от 26.04.07, п/п 1 от 11.07.07; счет-фактура № 2390 от 26.04.07 на сумму 846 483,84 рублей, в т.ч. НДС18% - 129 124,65 рублей, товарная накладная №1226 от 26.04.07, п/п 1 от 11.07.07; счет-фактура № 2180 от 18.04.07 на сумму 367 282,58 рублей, в т.ч. НДС18% - 56 026,16 рублей, товарная накладная №1115 от 18.04.07, п/п 1 от 22.08.07 ;

по ООО «ДжиЭн Интерпартнерс»: счет-фактура № 23/4 от 23.03.07 на сумму 136 771,59 рублей, в т.ч. НДС18% - 20 863,46 рублей, акт выполненных услуг №ГН0023/4 от 23.03.07; счет-фактура № 23/1 от 23.03.07 на сумму 173 163,31 рублей, в т.ч. НДС18% - 26 414,74 рублей, акт выполненных услуг №ГН0023/1 от 23.03.07; счет-фактура № 23/2 от 23.03.07 на сумму 31 016,53 рублей, в т.ч. НДС18% - 4 731,38 рублей, акт выполненных услуг №ГН0023/2 от 23.03.07; счет-фактура № 29/1 от 02.04.07 на сумму 35 586,44 рублей, в т.ч. НДС18% - 5 428,44 рублей, акт выполненных услуг № ГН0029/1 от 02.04.07, п/п №1 от 10.05.07 ; счет-фактура № 11/1 от 07.03.07 на сумму 49 361,36 рублей, в т.ч. НДС18% - 7 529,70 рублей, акт выполненных услуг №ГН0011/1 от 07.03.07; счет-фактура № 23/3 от 23.03.07 на сумму 73 871,37 рублей, в т.ч. НДС18% - 11 268,52 рублей, акт выполненных услуг №ГН0023/3 от 23.03.07;

по ООО «Дистрибьютерская компания МИКС»: счет-фактура № 702225 от 15.03.07 на сумму 174 016 рублей, в т.ч. НДС18% - 26 544,81 рублей, товарная накладная №М-064 от 15.03.07, п/п №35 от 27.07.07; счет-фактура № 702224 от 15.03.07 на сумму 69 606,40 рублей, в т.ч. НДС18% - 10 617,93 рублей, товарная накладная №М-063 от 15.03.07, п/п №35 от 27.07.07; счет-фактура № 702441 от 22.03.07 на сумму 405 000 рублей, в т.ч. НДС18% - 61 779,66 рублей, товарная накладная №М-070 от 22.03.07, п/п №35 от 27.07.07; счет-фактура № 702440 от 22.03.07 на сумму 762 500 рублей, в т.ч. НДС18% - 116 313,56 рублей, товарная накладная №М-069 от 22.03.07, п/п №35 от 27.07.07; счет- фактура № 702442 от 22.03.07 на сумму 730 446,75 рублей, в т.ч. НДС18% - 111 424,08 рублей, товарная накладная №М-071 от 22.03.07, п/п №35 от 27.07.07;

по ООО «Евклид»: счет-фактура № 1312 от 12.04.07 на сумму 1 143 458,93 рублей, в т.ч. НДС18% - 174 425,94 рублей, товарная накладная № 283144 от 12.04.07, п/п №29 от 29.06.07; счет-фактура № 1398 от 19.04.07 на сумму 93 514,11 рублей, в т.ч. НДС18% - 14 264,87 рублей, товарная накладная № 283783 от 19.04.07, п/п 5 от 18.07.07.;

по ООО «Компоненты и системы»: счет-фактура № 10009 от 15.03.2007 на сумму6 301 655,99 рублей, в т.ч. НДС - 961 269,56 рублей, товарная накладная № КиС-001097 от 15.03.07, п/п №24 от 27.07.07 ; счет-фактура № 1147 от 23.03.2007 на сумму 225 766,80 рублей, в т.ч. НДС - 34 439 рублей, товарная накладная № КиС-001256 от 23.03.07, п/п №24 от 27.07.07; счет-фактура № 990 от 13.03.2007 на сумму 592 415,61 рублей, в т.ч. НДС - 90 368,48 рублей, товарная накладная № КиС-001083 от 13.03.07, п/п №24 от 27.07.07; счет-фактура № 1145 от 23.03.2007 на сумму 105 542,15 рублей, в т.ч. НДС – 16 099,65 рублей, товарная накладная № КиС-001254 от 23.03.07, п/п №24 от 27.07.07.;

по ООО «Комус-Ростов» : счет-фактура № 26/13078926-0 от 26.04.07 на сумму 5841,84 рублей, в т.ч. НДС18% - 891,12 рублей, товарная накладная № 26/13078926-О от 26.04.07, п/п № 13 от 28.04.07.;

по ООО «Конверс»: счет-фактура № 360 от 23.03.2007 на сумму 247 834,15 рублей, в т.ч. НДС - 37 805,25 рублей, товарная накладная №РНКр-Кнв-000350 от 23.03.07, п/п №18 от 30.05.07; счет-фактура № 363 от 23.03.2007 на сумму 124 323,59 рублей, в т.ч. НДС - 18 964,60 рублей, товарная накладная №РНКр-Кнв-000353 от 23.03.07, п/п №18 от 30.05.07; счет-фактура № 597 от 24.04.2007 на сумму 155 124,98 рублей, в т.ч. НДС – 23 663,13 рублей, товарная накладная №РНКр-Кнв-000582 от 24.04.07, п/п №37 от 29.06.07; счет-фактура № 362 от 23.03.2007 на сумму 163 373,85 рублей, в т.ч. НДС - 24 921,44 рублей, товарная накладная №РНКр-Кнв-000352 от 23.03.07, п/п №18 от 30.05.07; счет- фактура № 361 от 23.03.2007 на сумму 47 626,25 рублей, в т.ч. НДС - 7 265,01 рублей, товарная накладная №РНКр-Кнв-000351 от 23.03.07, п/п №17 от 15.06.07; счет-фактура № 593 от 24.04.2007 на сумму 132 897,22 рублей, в т.ч. НДС - 20 272,46 рублей, товарная накладная№РНКр-Кнв-000577 от 24.04.07, п/п №37 от 29.06.07.;

по ООО «Кюне+Нагель»: счет-фактура № 50-5002-703-011 от 31.03.2007 на сумму 946 742,39 рублей, в т.ч. НДС18% - 144 418,38 рублей, Акт выполненных работ № 50-5002-703-011 от 31.03.07, п/п №4 от 14.05.07; счет-фактура № 20-5500-703-020 от 31.03.2007 на сумму 63 720 рублей, в т.ч. НДС18% - 9 720 рублей, Акт выполненных работ № 20-5500-703-020 от 31.03.07, п/п №1 от 15.05.07; счет-фактура № 50-5500-704-014 от 02.04.2007 на сумму 175 258,94 рублей, в т.ч. НДС18% - 26 734,42 рублей, Акт выполненных работ №50-5500-704-014 от 02.04.07, п/п №5 от 23.05.07; счет- фактура № 50-5500-703-012 от 18.03.2007 на сумму 64 853,31 рублей, в т.ч. НДС18% - 9 892,87 рублей, Акт выполненных работ №50-5500-703-012 от 18.03.07, п/п №5 от 23.05.07; счет-фактура № 40-5500-703-024 от 29.03.2007 на сумму 263 981,94 рублей, в т.ч. НДС18% - 40 268,49 рублей, Акт выполненных работ №40-5500-703-024 от 29.03.07, п/п №5 от 23.05.07; счет-фактура № 50-5500-704-016 от 18.04.2007 на сумму 146 127,80 рублей, в т.ч. НДС18% - 22 290,68 рублей, Акт выполненных работ №50-5500-704-016 от 18.04.07, п/п №3 от 28.05.07; счет-фактура № 40-5500-704-024 от 26.04.2007 на сумму 47 298,99 рублей, в т.ч. НДС18% - 7 215,10 рублей, акт выполненных работ №40-5500-704-024 от 26.04.07, п/п №3 от 28.05.07; счет-фактура № 40-5500-704-012 от 18.04.2007 на сумму 1 494 750,42 рублей, в т.ч. НДС18% - 228 012,78 рублей, Акт выполненных работ №40-5500-704-012 от 18.04.07, п/п №3 от 28.05.07; счет-фактура № 40-5500-704-021 от 19.04.2007 на сумму 94 789,79 рублей, в т.ч. НДС18% - 14 459,46 рублей, Акт выполненных работ №40-5500-704-021 от 19.04.07, п/п №3 от 28.05.07; счет- фактура № 20-5500-704-013 от 30.04.2007 на сумму 43 070 рублей, в т.ч. НДС18% - 6 570 рублей, Акт выполненных работ №20-5500-704-013 от 30.04.07, п/п №1 от 23.05.07; счет- фактура № 50-5500-704-017 от 18.04.2007 на сумму 566 999,68 рублей, в т.ч. НДС18% - 86 491,48 рублей, акт выполненных работ №50-5500-704-017 от 18.04.07, п/п №1 от 23.05.07; счет-фактура № 50-5500-703-013 от 18.03.2007 на сумму 15 750 рублей, в т.ч. НДС18% - 2 402,54 рублей, акт выполненных работ №50-5500-703-013 от 18.03.07, п/п №1 от 15.05.07 112); счет-фактура № 50-5003-703-011 от 31.03.2007 на сумму 815 398,33 рублей, в т.ч. НДС18% - 124 382,65 рублей, акт выполненных работ №50-5003-703-011 от 31.03.07, п/п №4 от 14.05.07 ; счет-фактура № 50-5500-704-015 от 02.04.2007 на сумму 614 249,65 рублей, в т.ч. НДС18% - 93 699,10 рублей, акт выполненных работ № 50-5500-704-015 от 02.04.07, п/п №1 от 15.05.07.;

по ООО «ЛГ Электроникс Рус»: счет-фактура № 1855 от 19.03.07 на сумму 5 993 215 рублей, в т.ч. НДС 18% - 914 219,24 рублей, товарная накладная №2007002923 от 19.03.07, п/п №1 от 03.05.07.;

по ООО «МДМ-Печать»: счет-фактура № 1382 от 21.04.07 на сумму 1 213 402,79 рублей, в т.ч. НДС 18% - 185 095,34 рублей, Акт № 956 от 21.04.07; счет-фактура № 1295 от 14.04.07 на сумму 1 209 212,52 рублей, в т.ч. НДС 18% - 184 456,15 рублей, Акт № 937 от 14.04.07; счет-фактура № 1195 от 07.04.07 на сумму 1 204 485,48 рублей, в т.ч. НДС 18% - 183 735,08 рублей, Акт № 848 от 07.04.07; счет-фактура № 990 от 24.03.07 на сумму 1 300 830,13 рублей, в т.ч. НДС 18% - 198 431,71 рублей, Акт № 678 от 24.03.07; счет- фактура № 1097 от 01.04.07 на сумму 1 301 242,79 рублей, в т.ч. НДС 18% - 198 494,66 рублей, Акт № 750 от 01.04.07. №2 стр. 623-634. п/п №18 от 28.04.07, №7 от 12.04.07 ;

ООО «Медиа-Маркт-Сатурн»: счет-фактура № 125 от 20.03.07 на сумму 1 997 661,83 рублей, в т.ч. НДС 18% - 304 728,08 рублей, товарная накладная № 125 от 20.03.07; счет-фактура № 124 от 20.03.07 на сумму 1 188 600,43 рублей, в т.ч. НДС 18% - 181 311,93 рублей, товарная накладная № 124 от 20.03.07; счет-фактура № 126 от 20.03.07 на сумму 1 587 294,17 рублей, в т.ч. НДС 18% - 242 129,62 рублей, товарная накладная № 126 от 20.03.07; счет-фактура № 207 от 20.04.07 на сумму 112 616,08 рублей, в т.ч. НДС 18% - 17 178,72 рублей, товарная накладная № 207 от 20.04.07; счет-фактура № 67 от 06.03.07 на сумму 173 655,14 рублей, в т.ч. НДС 18% - 26 489,77 рублей, товарная накладная № 67 от 06.03.07; счет-фактура № 206 от 20.04.07 на сумму 4 030 281,40 рублей, в т.ч. НДС 18% - 614 788,69 рублей, товарная накладная № 206 от 20.04.07; счет-фактура № 81 от 06.03.07 на сумму 927 296,99 рублей, в т.ч. НДС 18% - 141 452,08 рублей, товарная накладная № 81 от 06.03.07; счет-фактура № 219 от 20.04.07 на сумму 116 060,38 рублей, в т.ч. НДС 18% - 17 704,13 рублей, товарная накладная № 219 от 20.04.07; счет-фактура № 68 от 06.03.07 на сумму 533 135,46 рублей, в т.ч. НДС 18% - 81 325,73 рублей, товарная накладная № 68 от 06.03.07; счет-фактура № 73 от 06.03.07 на сумму 1 592,17 рублей, в т.ч. НДС 18% - 242,87 рублей, товарная накладная № 73 от 06.03.07; счет-фактура № 64 от 06.03.07 на сумму 561 988,70 рублей, в т.ч. НДС 18% - 85 727,10 рублей, товарная накладная № 64 от 06.03.07; счет-фактура № 208 от 20.04.07 на сумму 481 462,22 рублей, в т.ч. НДС 18% - 73 443,39 рублей, товарная накладная № 208 от 20.04.07; счет-фактура № 209 от 20.04.07 на сумму 23 847,60 рублей, в т.ч. НДС 18% - 3 637,77 рублей, товарная накладная № 209 от 20.04.07, п/п 59 от 23.04.08.;

по ООО «Музыка»: счет-фактура № 2118 от 28.04.07 на сумму 26 752,91 рублей, в т.ч. НДС 18% - 4 080,95 рублей, товарная накладная № 2103/G от 28.04.07, п/п №43 от 27.07.07; счет-фактура № 2114 от 28.04.07 на сумму 31 882,95 рублей, в т.ч. НДС 18% - 4 863,50 рублей, товарная накладная № 2098/G от 28.04.07, п/п №43 от 27.07.07; счет- фактура № 2119 от 28.04.07 на сумму 40 221,29 рублей, в т.ч. НДС 18% - 6 135,45 рублей, товарная накладная № 2107/G от 28.04.07, п/п №43 от 27.07.07; счет-фактура № 1264 от 20.03.07 на сумму 8 356,28 рублей, в т.ч. НДС 18% - 1 274,69 рублей, товарная накладная № 1251/G от 20.03.07, п/п №13 от 15.06.07; счет-фактура № 2116 от 28.04.07 на сумму 85 198,73 рублей, в т.ч. НДС 18% - 12 996,42 рублей, товарная накладная № 2102/G от 28.04.07, п/п №43 от 27.07.07; счет-фактура № 1262 от 20.03.07 на сумму 6 039,95 рублей, в т.ч. НДС 18% - 921,35 рублей, товарная накладная № 1249/G от 20.03.07, п/п №13 от 15.06.07; счет-фактура № 1263 от 20.03.07 на сумму 26 895,15 рублей, в т.ч. НДС 18% - 4 102,65 рублей, товарная накладная № 1250/G от 20.03.07, п/п №13 от 15.06.07; счет- фактура № 1268 от 20.03.07 на сумму 15 241,61 рублей, в т.ч. НДС 18% - 2 324,99 рублей, товарная накладная № 1261/G от 20.03.07, п/п №13 от 15.06.07; счет-фактура № 2117 от 28.04.07 на сумму 901,46 рублей, в т.ч. НДС 18% - 137,51 рублей, п/п №43 от 27.07.07.;

по ООО «Полет Дракона»: счет-фактура № 2659 от 22.03.07 на сумму 130500 рублей, в т.ч. НДС18% - 19906,76 рублей, товарная накладная №2856 от 22.03.07, п/п №12 от 29.06.07; счет-фактура № 3697 от 19.04.07 на сумму 17799 рублей, в т.ч. НДС18% - 2715,07 рублей, товарная накладная №3911 от 19.04.07, п/п №14 от 27.07.07 .;

по ООО «Раунд-Видео»: счет-фактура № 80 от 25.04.07 на сумму 9 274,28 рублей, в т.ч. НДС 18% - 1 414,72 рублей, товарная накладная №74 от 25.04.07, п/п1 от 08.08.07 ; счет-фактура № 45 от 14.03.07 на сумму 80 695,50 рублей, в т.ч. НДС 18% - 12 309,48 рублей, товарная накладная №46 от 14.03.07, п/п №16 от 29.06.07; счет-фактура № 54 от 22.03.07 на сумму 92 340,00 рублей, в т.ч. НДС 18% - 14 085,76 рублей, товарная накладная №50 от 22.03.07, п/п №16 от 29.06.07.;

по ООО «Сивма-Фототехника»: счет-фактура № 310 от 05.03.2007 на сумму 3 626,74 рублей, в т.ч. НДС - 553,23 рублей, товарная накладная №49608 от 05.03.07, п/п №1 от 08.06.07; счет-фактура № 309 от 05.03.2007 на сумму 21 884,07 рублей, в т.ч. НДС - 3 338,25 рублей, товарная накладная №49606 от 05.03.07, п/п №1 от 08.06.07; счет- фактура № 308 от 05.03.2007 на сумму 261 269,23 рублей, в т.ч. НДС - 39 854,62 рублей, товарная накладная №49605 от 05.03.07, п/п №1 от 08.06.07 22); счет-фактура