Постановление Шестнадцатого арбитражного апелляционного суда от 12.06.2012 по делу n А63-12305/2011. Постановление суда апелляционной инстанции: Оставить решение суда без изменения, жалобу без удовлетворения

согласно пункту 2 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ и последующего приостановления таких операций согласно пункту 10 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ, что приводит к отсутствию надлежащей организации и осуществлению системы внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Данный факт свидетельствует о том, что обществом в течение длительного периода времени не была исполнена обязанность по организации и осуществлению внутреннего контроля в целях предотвращения легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, что образует объективную сторону административного правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 15.27 КоАП РФ.

Факт административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 2 статьи 15.27 (в ред. Федерального закона от 23.07.2010 № 176-ФЗ) КоАП РФ доказан и подтвержден материалами дела.

Согласно части 1 статьи 1.5 КоАП РФ лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина.

В соответствии с частью 2 статьи 2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет уставлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых КоАП РФ или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

Общество не представило доказательств того, что у него не было возможности для соблюдения правил и норм, за несоблюдение которых КоАП РФ установлена административная ответственность. Нормативные правовые акты в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, опубликованы в официальном открытом источнике «Российской газете», и вступили в законную силу в 2003 году.

Таким образом, обществу было известно о необходимости соблюдения требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, но им в течение длительного времени вследствие пренебрежительного отношения к своим публично - правовым обязанностям не были предприняты все необходимые меры для соблюдения требований законодательства и недопущения нарушений в части организации и осуществления внутреннего контроля.

Суд первой инстанции обоснованно отклонил довод общества о том, что оно не является субъектом вменяемого ему административного правонарушения, поскольку фактически в обществе деятельность по оказанию посреднических услуг при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества не велась.

Из положений Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ, Постановления Правительства от 18.01.2003 № 28 «Об утверждении Положения о постановке на учет в Федеральной службе по финансовому мониторингу организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в сфере деятельности которых отсутствуют надзорные органы» и Постановление Правительства РФ от 08.01.2003 № 6 ред. от 24.10.2005) «О порядке утверждения правил внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом» следует, что обязанности организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, по постановке на учет, разработке, утверждению и представлению на согласование правил внутреннего контроля не ставятся в зависимость от фактического осуществления деятельности, предусмотренной ст. 5 Федерального закона № 115-ФЗ. Для возникновения обязанностей достаточно намерения юридического лица оказывать такие услуги. Намерения осуществлять виды деятельности вытекают из положений учредительных документов.

Предусмотренная законодательством обязанность по разработке правил внутреннего контроля и программ его осуществления, назначению специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение указанных правил и реализацию указанных программ, не связана с наличием обязательного условия фактического осуществления организацией соответствующей деятельности. Принятие мер, направленных на организацию внутреннего контроля, должно предшествовать соответствующей деятельности.

Указания в Уставе на вид деятельности, предусмотренный статьей 5 Федерального закона № 115 - ФЗ, и (или) наличия в соответствующих статистических документах кодов ОКВЭД, предусматривающих тот или иной вид деятельности, упомянутый в статье 5 Федерального закона № 115-ФЗ, достаточно для отнесения организации к субъектам Федерального закона № 115-ФЗ с соответствующим распространением на нее всех обязанностей, предусмотренных, в том числе статьей 7 Федерального закона № 115 -ФЗ.

Суд первой инстанции обосновано указал, что факт административного правонарушения, совершенного обществом, подтверждается материалами дела.

Отклоняется довод апелляционной жалобы о пропуске управлением срока давности привлечения к административной ответственности, предусмотренной частью 2 статьи 15.27 КоАП РФ за все допущенные административные правонарушения, которые, по мнению общества, не являются длящимися.

Сроки давности привлечения к административной ответственности истекли по следующим нарушениям, допущенным обществом: отсутствие постановки на учет в Росфинмониторинге; отсутствие согласования с уполномоченным органом правил внутреннего контроля.

Порядок постановки на учет организаций определен Постановлением Правительства РФ от 18.01.2003 N 28, в пункте 3 которого указывается, что постановка на учет организации в Федеральной службе по финансовому мониторингу осуществляется для вновь созданной организации - в течение 30 дней с даты ее государственной регистрации.

В соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации от 08.01.2003 N 6 "О порядке утверждения Правил внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом" Правила внутреннего контроля организации должны быть утверждены руководителем организации в месячный срок с момента создания организации или вступления в силу настоящего постановления (13.01.2003) и направлены на согласование в Росфинмониторинг в течение 5 дней с даты их утверждения.

Общество зарегистрировано и поставлено на учет в налоговом органе 30.06.2010. Таким образом, сроки давности привлечения к административной ответственности по указанным правонарушениям истекли.

Однако в результате проведенной управлением проверки установлены также и иные нарушения, являющиеся длящимися, срок давности привлечения к административной ответственности по которым не истек. Так управлением было установлено, что специальное должностное лицо, ответственное за соблюдение и осуществление правил внутреннего контроля, обязательных программ внутреннего контроля не соответствует квалификационным требованиям; директором общества не утверждены перечни работников, обязанных проходить подготовку и обучение в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма; не проводится обучение кадров в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма.

Квалификационные требования, предъявляемые к специальным должностным лицам организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля и программ его осуществления установлены Постановлением Правительства Российской Федерации от 05.12.2005 N 715.

Приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от 03.08.2010 N 203 утверждено «Положение о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Разделом 2 указанного положения  определены формы, периодичность и сроки обучения.

Таким образом, сроки давности привлечения к административной ответственности по указанным правонарушениям не истекли.

При вынесении постановления о назначении административного наказания обществу управление руководствовалось принципами индивидуализации наказания, и соразмерности его тяжести, степени общественной опасности деяния, с учетом отсутствия ранее привлечения к административной ответственности, принятием мер по недопущению впредь подобных нарушений, учтены личность и положение лица, т.е. были применены все общие правила назначения наказания, учтены характер правонарушения, а также обстоятельства, смягчающие и отягчающие административную ответственность, в результате чего было назначено наказание в виде административного штрафа в размере 50000 рублей, т.е. применен штраф с минимально возможным размером с учетом имеющихся материалов дела.

Установив обстоятельства совершения правонарушения, исследовав собранные административным органом доказательства в их совокупности, суд первой инстанции обоснованно указал, что событие административного правонарушения и состав доказаны, общество привлечено к административной ответственности правомерно.

Процессуальных нарушений при привлечении общества к административной ответственности не установлено.

При указанных обстоятельствах правильным является вывод суда первой инстанции о том, что обжалуемое обществом постановление является законным и обоснованным.

Таким образом, суд первой и инстанции обоснованно отказал в удовлетворении требований общества.

Решение суда первой инстанции надлежит оставить без изменения, апелляционную жалобу – без удовлетворения.

Руководствуясь статьями 268-271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Шестнадцатый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

 решение Арбитражного суда Ставропольского края от 10.02.2012 по делу № А63-12305/2011 оставить без изменения, апелляционную жалобу – без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в кассационном порядке в Федеральный арбитражный суд Северо-Кавказского округа в двухмесячный срок через арбитражный суд первой инстанции.

Председательствующий                                                                         И.А. Цигельников

Судьи                                                                                                       Л.В. Афанасьева

                                                                                                              М.У. Семенов