Постановление Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 25.08.2014 по делу n А50-3843/2014. Постановление суда апелляционной инстанции: Оставить решение суда без изменения, жалобу без удовлетворения

СЕМНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

№ 17АП-8939/2014-ГК

г. Пермь 

26 августа 2014 года                                                                Дело №А50-3843/2014

Резолютивная часть постановления объявлена 20 августа 2014 года.

Постановление в полном объеме изготовлено 26 августа 2014 года.

Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего Балдина Р.А.,

судей Богдановой Р.А., Гладких Д.Ю.,

при ведении протокола секретарем судебного заседания Хомутовой В.А.,

при участии:

от истца (Хакимов Рафис Газизянович): Жучков А.В. (доверенность от 28.11.2012, паспорт),

от ответчика (ООО "ГРАХИС"): Смирнов А.А. (доверенность от 15.11.2013, паспорт)

(лица, участвующие в деле, о месте и времени рассмотрения дела извещены надлежащим образом в порядке статей 121, 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, в том числе публично, путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на Интернет-сайте Семнадцатого арбитражного апелляционного суда)

рассмотрев в судебном заседании апелляционную жалобу ответчика,

ООО "ГРАХИС",

на решение Арбитражного суда Пермского края

от 20 мая 2014 года

по делу № А50-3843/2014,

принятое судьей Муталлиевой И.О.,

по иску Хакимова Рафиса Газизяновича

к ООО "ГРАХИС" (ОГРН 1095948000422, ИНН 5948036053)

об обязании представить копии документов общества,

установил:

Хакимов Рафис Газизянович (далее – истец) обратился в Арбитражный суд Пермского края с иском к ООО «Грахис» (далее – ответчик) об обязании ООО «Грахис» в течение 7 дней со дня вступления в законную силу судебного акта по настоящему делу передать Хакимову Р.Г. заверенные в установленном порядке копии следующих документов общества за период с 01.01.2009 по 31.12.2013:

- свидетельств о государственной регистрации изменений, вносимых и не вносимых в учредительные документы общества;

- устава общества;

- решения о создании общества;

- актов, заключений государственных и муниципальных органов финансового контроля;

- документов по проведенным налоговым проверкам (копий актов, решений);

- заключений (актов) проверок трудовой инспекции, прокуратуры, милиции;

- предписаний, выданных органами государственной власти;

- договоров (контрактов), заключенных обществом (в том числе взаиморасчетных документов);

- документов, содержащих информацию о заключенных обществом крупных сделках (протоколы одобрения, договоры, платежные документы);

- документов, содержащих информацию о размере вознаграждения главного бухгалтера, лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа, включая документы, подтверждающие такую информацию;

- расшифровок дебиторской и кредиторской задолженности;

- документов по списанию дебиторской задолженности;

- расшифровок начисляемых и уплачиваемых налогов в бюджеты различных уровней и отчислений во внебюджетные фонды;

- сведений о начислении реструктуризированной задолженности перед бюджетом;

- сведений о предоставленных и полученных кредитах и займах;

- штатного расписания общества;

- должностных инструкций работников;

- приказов о назначении главного бухгалтера;

- доверенностей, выданных от имени общества;

- табелей учета рабочего времени;

- приказов о выплате работникам, включая лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа, заработной платы или о ее изменении;

- платежных ведомостей о выплате заработной платы, премиальных, поощрений работникам общества;

- сводов начислений, удержаний, прочих доходов, выплат по заработной плате сотрудников;

- приказов о выдаче материальной помощи, подарков и других выплат работникам общества;

- документов, подтверждающих права общества на имущество (в том числе недвижимое), находящееся на его балансе (на забалансовых счетах);

- перечня основных средств;

- бухгалтерских книг по учету основных средств, находящихся (находившихся) на балансе общества;

- документов, подтверждающих приобретение, списание, реализацию, выбытие и прочее перемещение основных средств и товарно-материальных ценностей;

- приказов об учетной политике общества;

- приказов об основной деятельности;

- смет расходов;

- годового отчета;

- отчета о прибылях и убытках;

- форм бухгалтерской отчетности общества (включая все отчетные формы (формы №1-6));

- справок и приложений к балансу;

- пояснительных записок к годовой отчетности;

- налоговых деклараций;

- персонифицированной отчетности в Пенсионный фонд Российской Федерации;

- документов, подтверждающих уплату обществом налогов;

- протоколов общих собраний участников (очередных и внеочередных);

- списка участников общества;

- документов, связанных с организацией общих собраний участников (почтовых уведомлений, уведомлений, квитанций и т.д.);

- списков аффилированных лиц общества;

- документов, подтверждающих начисление и выплату дивидендов (распределение части чистой прибыли);

- расшифровок задолженности перед государственными внебюджетными фондами и задолженности перед бюджетом (стр. 625, 626 баланса);

- справок о наличии ценностей, учитываемых на балансовых счетах;

- перечня нематериальных активов с указанием первоначальной стоимости начисленной амортизации и остаточной стоимости;

- отчетов об амортизационных отчислениях;

- регистров аналитического налогового учета;

- регистров синтетического налогового учета;

- расшифровок стр. 060, 070, 090, 100, 210 формы №2 (прочие операционные доходы, прочие операционные расходы), 120, 130 (прочие внереализационные доходы, прочие внереализационные расходы);

- расшифровок стр. 120, 130 (незавершенное строительство), 140, 150, 230, 240, 250, 270, 510, 511, 512, 520 «Прочие долгосрочные обязательства», 610, 611, 612 (сведения о кредитах и займах), 620, 628 «Прочие кредиторы» баланса;

- расшифровок счетов бухгалтерского учета (открытых к ним субсчетов) 01 - 03, 20, 26, 50, 51, 58, 60, 62, 66 - 69, 70, 71, 76, 79, 84, 86, 90,91, 99;

- документов о создании дочерних хозяйственных обществ и об участии общества в иных хозяйственных обществах;

- платежных поручений;

- перечня открытых в банках расчетных счетов общества;

- банковских выписок с расшифровкой назначения платежа, выписок о движении денежных средств по банковским счетам;

- первичных банковских документов по расчетным счетам общества;

- карточек с образцами подписей;

- документов, подтверждающих приобретение, отчуждение векселей, получение денежных средств по векселям;

- главной книги;

- книги учета доходов и расходов организации, применяющей упрощенную систему налогообложения;

- первичных документов, подтверждающих записи, произведенные в книге учета доходов и расходов;

- выданных и полученных счетов-фактур;

- накладных на покупку, продажу товаров и оказание услуг;

- первичных кассовых документов (кассовой книги, приходных и расходных кассовых ордеров, справок банков об установлении кассовых лимитов);

- данных об остатках денежных средств в кассе и на расчетном счете организации;

- авансовых отчетов;

- книг покупок и книг продаж;

- первичных документов по балансовым счетам: 01, 03, 04, 07 - 10, 14, 15, 19 - 21, 23, 25, 26, 29, 40, 44 - 47, 50 - 52, 55, 58, 60, 62, 66 - 71, 73, 75, 76, 79, 80, 82 - 84, 86, 90, 91, 94, 96 - 99, 001,002, 007-009,011;

- анализов по всем счетам бухгалтерского учета;

- карточки счетов бухгалтерского учета;

- сведений по забалансовому учету имущества;

- регистров бухгалтерского учета по всем счетам;

- актов инвентаризации имущества;

- инвентаризационных карточек учета объектов основных средств;

- инвентаризационных описей основных средств;

- журналов-ордеров, карточек-счетов по счетам 01, 02, 07, 08, 50, 51, 60, 70,71,83,90,91;

- оборотно-сальдовых ведомостей по счетам бухучета: 01 - 99; 001 - 0011 и открытым к ним субсчетам;

- судебных актов по спорам с участием общества.

В случае отсутствия какого-либо документа подготовить письменные пояснения с указанием наименования отсутствующего документа и указания причины его отсутствия (с учетом уточненных требований, принятых судом).

Решением Арбитражного суда Пермского края от 20.05.2014 иск удовлетворен.

Ответчик, не согласившись с принятым судебным актом, обратился с апелляционной жалобой, в которой просит решение отменить полностью, принять новый судебный акт об отказе в удовлетворении исковых требований. В апелляционной жалобе ответчик указывает на то, что общество не может нести ответственность за отсутствие нарушений закона. Права участника Хакимова Р.Г. на ознакомление с документами общества никем не нарушались. Общество не проигнорировало письменные запросы Хакимова Р.Г. о предоставлении документов, а наоборот, соблюдало процедуру и сроки на ответ, давая возможность Хакимову Р.Г. воспользоваться своим правом на ознакомление, и предлагало получить копии документов. Отмечает, что ответ ответчика на первое письмо истца, приложенный истцом к иску, не соответствует отправленному обществом, в связи с чем, приложенная к иску копия письма не может считаться доказательством и ложиться в основу решения суда. Также указывает, что тот факт, что истец поздно получил телеграмму в ответ на второе письмо истца, не может влечь за собой вину общества. Третье письмо истца общество не получало, а потому не могло на него ответить. Кроме того, в материалы дела представлены доказательства (протокол выемки) отсутствия документов у ответчика в связи с их изъятием правоохранительными органами. В материалы дела представлен запрос, направленный от имени ООО «Грахис» в следственный отдел по Пермскому району, на который до сих пор нет ответа, что доказывает объективную невозможность получения документов из уголовного дела. Помимо прочего, суд сделал неверные выводы, что истец является участником общества. В материалы дела представлено решение суда от 09.07.2013 по делу №А50-6521/2013, согласно которого Хакимов Р.Г. перестал иметь долю в ООО «Грахис», а значит, Хакимов Р.Г. является ненадлежащим истцом по делу и в иске должно быть отказано.

В заседании суда апелляционной инстанции представитель ответчика доводы апелляционной жалобы поддержал. Просил решение суда отменить, апелляционную жалобу удовлетворить.

Представитель истца с доводами апелляционной жалобы не согласился. Считает решение суда законным и обоснованным. Просил решение суда оставить без изменения, апелляционную жалобу без удовлетворения.

Законность и обоснованность обжалуемого судебного акта проверены арбитражным судом апелляционной инстанции в порядке, предусмотренном  ст. 266, 268 АПК РФ.

Как следует из материалов дела, Хакимов Р.Г. является участником ООО «Грахис», ему принадлежит 50% доли в уставном капитале общества, что подтверждается выпиской из ЕГРЮЛ в отношении общества от 25.02.2014.

Истец, ссылается на факт обращения в адрес общества, а также в адрес единоличного исполнительного органа – генерального директора Рабиновича С.А. с требованиями от 20.11.2013, что подтверждается почтовыми квитанциями, описями вложения, почтовыми уведомлениями о вручении.

Письмом без номера и даты составления ответчик сообщил о нахождении документов в БК «Актив» по адресу: 614000, г. Пермь, ул. Осинская, д.8.

Истец повторно обращался в адрес ответчика 11.12.2013 с требованием о предоставлении копий документов общества.

В ответ письмом от 24.12.2013 общество указало на нахождение документов по адресу: Пермский р-н, дер. Хмели. Шоссе Космонавтов, 310 и направило телеграмму от 24.12.2013 о возможности ознакомления с документами 26.12.2013 с 11.00. до 14.00.

В связи с поздним получением телеграммы истец вновь 07.02.2014 обратился в общество с требованием о предоставлении копий документов, ответа на которое не последовало.        

Непредставление обществом требуемых истцом документов явилось основанием для обращения истца в суд с настоящим иском.

Удовлетворяя исковые требования, суд первой инстанции правомерно исходил из следующего.

В соответствии с п. 1 ст. 50 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью», общество обязано хранить следующие документы: учредительные документы общества, а также внесенные в учредительные документы общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения; протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества; документ, подтверждающий государственную регистрацию общества; документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе; внутренние документы общества; положения о филиалах и представительствах общества; документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества; протоколы общих собраний участников общества, заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, коллегиального исполнительного органа общества и ревизионной комиссии общества; списки аффилированных лиц общества; заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля; иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества и генерального директора общества.

Общество хранит документы по месту нахождения его исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам (п. 2 ст. 50 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью»).

В соответствии с п. 1 ст. 17 Федерального закона «О бухгалтерском учете» организации обязаны хранить первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета и бухгалтерскую отчетность в течение сроков, установленных в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет.

Общество по требованию участника общества обязано обеспечить ему доступ к документам, предусмотренным пунктом 1 и 3 ст. 50 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью».

В течение трех дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества.   Общество   по   требованию   участника   общества   обязано предоставить ему копии указанных документов (п. 4 ст. 50 Федерального закона «Об обществах с ограниченной