Постановление Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 23.01.2012 по делу n А60-37382/2011. Постановление суда апелляционной инстанции: Отменить решение суда полностью и принять по делу новый судебный акт

правомерно пришел к выводу о том, что поскольку датой списания со счета денежных средств в сумме превышающей 600 000 рублей является 03.05.2011, банком нарушен срок представления в уполномоченный орган сведений об указанных операциях.

Соответствующие доводы подателя апелляционной жалобы судом апелляционной инстанции отклоняются как направленные на переоценку выводов суда первой инстанции, с которой суд апелляционной инстанции согласен.

В силу ч. 1 ст. 1.5 КоАП РФ лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина.

Согласно ст. 2.1 КоАП РФ административным правонарушением признается противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое настоящим Кодексом или законами субъектов Российской Федерации об административных правонарушениях установлена административная ответственность. Юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых настоящим Кодексом или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

Доказательств отсутствия у общества возможности соблюдения требований законодательства в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма,  принятия обществом всех необходимых мер для соблюдения требований закона, а также доказательств объективной невозможности исполнения действующего законодательства материалы дела не содержат. Данные обстоятельства свидетельствует о наличии вины общества в совершении вменяемого правонарушения.

С учетом изложенного, суд первой инстанции пришел к обоснованному выводу о наличии в действиях общества состава административного правонарушении, ответственность за которое предусмотрена ч. 3 ст. 15.27 КоАП РФ.

Вместе с тем суд апелляционной инстанции отмечает следующее.

Федеральным законом от 08.11.2011 N 308-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях»,  вступившим в законную силу 21.11.2011, в п. 4 ч. 1 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ внесены изменения.

В соответствии с названными изменениями, организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган сведения по подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом, совершаемым их клиентами не позднее трех рабочих дней со дня совершения операции.

В силу ч. 2 ст. 1.7 КоАП РФ и п. 5 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 27.01.2003 №2 «О некоторых вопросах, связанных с введением в действие Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях»,  закон, смягчающий или отменяющий административную ответственность за административное правонарушение либо иным образом улучшающий положение лица, совершившего административное правонарушение, имеет обратную силу, то есть распространяется и на лицо, которое совершило административное правонарушение до вступления такого закона в силу и в отношении которого постановление о назначении административного наказания не исполнено.

Поскольку общество совершило административное правонарушение до вступления в силу изменений в Федеральный закон № 115-ФЗ и его положение как лица, совершившего административное правонарушение, улучшилось в связи с вступлением в законную силу Федерального закона от 08.11.2011 №308-ФЗ, которым внесены изменения по сроку предоставления соответствующих сведений по подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом, а постановление о назначении административного наказания не исполнено, положения ч. 2 ст. 1.7 КоАП РФ подлежат применению при разрешении настоящего спора судом апелляционной инстанции.

На основании изложенного, суд апелляционной инстанции приходит к выводу о наличии правовых оснований для признания незаконным и отмены оспариваемого постановления.

Процессуальных нарушений закона, не позволивших объективно, полно и всесторонне рассмотреть материалы дела об административном правонарушении и принять правильное решение, являющихся самостоятельным основанием для отмены постановления управления, суд апелляционной инстанции не установил.

При указанных обстоятельствах решение суда первой инстанции подлежит отмене в связи с тем, что судом первой инстанции не применена ч. 2 ст. 1.7 КоАП РФ, подлежащая применению при данных обстоятельствах.

В силу ст. 104 АПК РФ подлежит возврату открытому акционерному обществу «ВУЗ-банк» из федерального бюджета государственная пошлина по апелляционной жалобе в размере 2 000 рублей, ошибочно уплаченная по платежному поручению №886 от 30.11.2011.

На основании изложенного и руководствуясь статьями 104, 176, 258, 266, 268, 269, 270 ч.ч. 1 и 2, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Семнадцатый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Решение Арбитражного суда Свердловской области от 30 ноября 2011 года по делу № А60-37382/2011 отменить.

Признать незаконным и отменить постановление о назначении административного наказания от 15.09.2011 № 65-11-Ю/0014/3110, вынесенное Главным управлением Центрального банка Российской Федерации по Свердловской области, в виде штрафа в размере 100 000 рублей.

Возвратить открытому акционерному обществу «ВУЗ-банк» из федерального бюджета государственную пошлину по апелляционной жалобе в размере 2 000 (Две тысячи) рублей, ошибочно уплаченную по платежному поручению № 886 от 30.11.2011.

Постановление может быть обжаловано только по основаниям, предусмотренным частью 4 статьи 288 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в порядке кассационного производства в Федеральный арбитражный суд Уральского округа в срок, не превышающий двух месяцев со дня его принятия через Арбитражный суд Свердловской области.

Председательствующий

О. Г. Грибиниченко

Судьи

Н. В. Варакса

Е. Е. Васева