Постановление Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 06.06.2012 по делу n А60-9073/2012. Постановление суда апелляционной инстанции: Оставить решение суда без изменения, жалобу без удовлетворения

СЕМНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

№ 17АП-4500/2012-АК

г. Пермь

07 июня 2012 года                                                   Дело № А60-9073/2012­­

Резолютивная часть постановления объявлена 06 июня 2012 года.

Постановление в полном объеме изготовлено 07 июня 2012 года.

Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе: председательствующего Щеклеиной Л. Ю.,

судей  Грибиниченко О.Г., Варакса Н.В.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем Лебедевой Н.О.,

при участии:

от заявителя - ОАО "Уральская геофизическая экспедиция"   (ОГРН  1076674007244, ИНН 6674217410): не явился, извещен надлежащим образом,

от заинтересованного лица - Региональное отделение Федеральной службы по финансовым рынкам России в Уральском Федеральном округе  (ОГРН  1036603498975, ИНН 6658076401): не явился, извещен надлежащим образом,

лица, участвующие в деле, о месте и времени рассмотрения дела извещены надлежащим образом в порядке статей 121, 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, в том числе публично, путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на Интернет-сайте Семнадцатого арбитражного апелляционного суда,

рассмотрел в судебном заседании апелляционную жалобу

заинтересованного лица - Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам России в Уральском Федеральном округе

на решение Арбитражного суда Свердловской области от 20 марта 2012 года

по делу № А60-9073/2012,

принятое судьей Подгорновой Г.Н.,

по заявлению ОАО "Уральская геофизическая экспедиция"

к Региональному отделению Федеральной службы по финансовым рынкам России в Уральском Федеральном округе

о признании незаконным и отмене постановления,

установил:

 ОАО «Уральская геофизическая экспедиция» (далее –  заявитель, общество) обратилось в Арбитражный суд Пермского края с заявлением к Региональному отделению Федеральной службы по финансовым рынкам в Волго-Камском регионе (далее – заинтересованное лицо, отделение) о признании незаконным постановления № 62-12-32/ПН от 30.01.2012 о привлечении к административной ответственности  по ч.9 ст.19.5 Кодекса РФ об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ).

Решением Арбитражного суда Пермского края от 20 марта 2012 года (резолютивная часть решения объявлена 14 марта 2012 года) заявленные требования удовлетворены.

Не согласившись с решением суда, заинтересованное лицо обратилось с апелляционной жалобой, в которой просит решение суда отменить, принять новый судебный акт.

В обоснование жалобы указывает на то, что совершенное обществом правонарушение не является малозначительным,  поскольку неисполнение предписания свидетельствует о пренебрежительном отношении заявителя к исполнению публично-правовых обязанностей. В рассматриваемом случае существенная угроза общественным отношениям заключается в лишении возможности административного органа осуществления контроля в области рынка ценных бумаг.

Заявитель письменного отзыва на апелляционную жалобу не представил.

Стороны о времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы извещены надлежащим образом, представителей в судебное заседание не направили,  что в порядке ч.3 ст.156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) не является препятствием для рассмотрения дела в их отсутствие.

            Законность и обоснованность решения суда проверены арбитражным судом апелляционной инстанции в порядке статей 266, 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

  Исследовав материалы дела, проанализировав нормы материального права, обсудив доводы апелляционной жалобы, суд апелляционной инстанции пришел к выводу об отсутствии оснований для отмены решения суда.

         Как следует из материалов дела, на основании поручения руководителя Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Уральском федеральном округе № 62-11-643-03/пч от 03.10.2011 в период с 03.10.2011 по 28.10.2011 должностными лицами РО ФСФР России в УрФО проведена камеральная проверка сведений о возможных нарушениях ОАО «Уральская геофизическая экспедиция» установленных федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации требований к раскрытию информации о деятельности организации, по результатам которой составлен акт от 28.10.2011.

         В ходе проверки установлено, что обществом нарушается порядок раскрытия информации в сети Интернет на странице: www.disclosure.skrin.ru.

         Данные обстоятельства послужили основанием для принятия 01.11.2011 руководителем РО ФСФР России в УрФО и направления обществу предписания о необходимости в тридцатидневный срок с момента его получения раскрыть на странице общества в сети Интернет: годовые отчеты по итогам 2008 г., 2009 г., 2010 г.; бухгалтерские балансы (форма № 1), отчеты о прибылях и убытках (форма № 2), отчеты об изменениях капитала (форма № 3), отчеты о движении денежных средств (форма № 4), приложения к бухгалтерскому балансу (форма № 5), пояснительную записку, а также аудиторское заключение, подтверждающее достоверность годовой бухгалтерской отчетности по итогам 2008 г., по итогам 2009г. и по итогам 2010 г.; текст устава Общества; списки аффилированных лиц, составленные на дату окончания 2,3,4, кв. 2009 г., 1,2,3,4 кв. 2010 г., 1,2,3 кв. 2011 г.; банковские реквизиты расчетного счета и размера (порядка определения) расходов по оплате копий документов; текст правил ведения реестра владельцев именных ценных бумаг общества. Кроме того, обществу предписано устранить нарушения действующего законодательства РФ путем опубликования в ленте новостей информационного агентства, уполномоченного ФСФР России на осуществление распространения информации, раскрываемой на рынке ценных бумаг: сообщения о раскрытии Обществом на странице в сети Интернет, используемой для раскрытия информации, годового отчета по итогам 2010 г., годовой бухгалтерской отчетности по итогам 2010 г., списков аффилированных лиц, составленных на дату окончания 1,2,3,4 кв. 2010 г., 1,2,3 кв. 2011 г. Документы, подтверждающие исполнение данного предписания, предложено представить в РО ФСФР России в УрФО.

         Предписание направлено по месту нахождения общества и получено последним 07.11.2011, что подтверждается копией почтового уведомления № 62099443204991. Срок исполнения предписания установлен до 07.12.2011.

         29.11.2011 заинтересованному лицу представлены документы, подтверждающие исполнение предписания.

         Однако при проведении контроля за исполнением предписания административным органом установлено, что на странице в сети Интернет не раскрыто аудиторское заключение, подтверждающее достоверность бухгалтерской отчетности за 2009.

         По факту неисполнения предписания в установленный срок заинтересованным лицом составлен протокол об административном правонарушении, предусмотренном ч. 9 ст. 19.5 КоАП РФ от 12.01.2012 № 62-12-10/пр-ап.

         По результатам рассмотрения протокола, а также материалов дела об административном правонарушении заместителем руководителя РО ФСФР России в УрФО вынесено постановление № 62-11-32/ПН от 30.01.2012 о привлечении ОАО «Уральская геофизическая экспедиция» к административной ответственности по ч. 9 ст. 19.5 КоАП РФ в виде штрафа в размере 500 000 руб.

         Полагая, что данное постановление является незаконным, ОАО «Уральская геофизическая экспедиция» обратилось в суд с заявлением.

Принимая решение об удовлетворении заявленных требований, суд первой инстанции пришел к выводу о наличии в действиях общества состава административного правонарушения, однако признал совершенное правонарушение малозначительным.

Данный вывод суда первой инстанции суд апелляционной инстанции находит правильным и обоснованным.

Частью 9 статьи 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях установлено, что невыполнение в установленный срок законного предписания федерального органа исполнительной власти в области финансовых рынков или его территориального органа влечет наложение административного штрафа на юридических лиц от пятисот тысяч до семисот тысяч рублей.

В соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации от 30.06.2004 №317 «Об утверждении Положения о федеральной службе по финансовым рынкам» федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по принятию нормативных правовых актов, контролю и надзору в сфере финансовых рынков (за исключением страховой, банковской и аудиторской деятельности), является федеральная служба по финансовым рынкам.

Согласно Положению о Федеральной службе по финансовым рынкам, утвержденному Постановлением Правительства РФ от 30.06.2004 г. № 317, федеральная служба по финансовым рынкам является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по принятию нормативных правовых актов, контролю и надзору в сфере финансовых рынков (за исключением страховой, банковской и аудиторской деятельности).

 В силу п. 5.3.7 данного Положения ФСФР выдает предписания эмитентам, профессиональным участникам рынка ценных бумаг, акционерным

инвестиционным фондам, управляющим компаниям, специализированным депозитариям, агентам по выдаче, погашению и обмену инвестиционных паев, регистраторам акционерных инвестиционных фондов, лицам, осуществляющим

ведение реестров владельцев инвестиционных паев, субъектам отношений по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений, субъектам отношений по негосударственному пенсионному обеспечению, обязательному пенсионному страхованию и профессиональному пенсионному страхованию, ипотечным агентам, управляющим ипотечным покрытием и специализированным депозитариям ипотечного покрытия, бюро кредитных историй, жилищным накопительным кооперативам, а также саморегулируемым организациям.

На основании п. 7 ст. 44 Федерального закона от 22.04.1996 г. N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг", п. 1 ст. 11 Федерального закона от 05.03.1999 г. N 46-ФЗ "О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг" предписания федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг являются обязательными для исполнения коммерческими организациями и их должностными лицами на территории Российской Федерации.

         Из материалов дела следует и судом первой инстанции установлено, что ОАО «Уральская геофизическая экспедиция» законное предписание в полном объеме не исполнено, при проведении контроля за исполнением предписания административным органом установлено, что на странице в сети Интернет не раскрыто аудиторское заключение, подтверждающее достоверность бухгалтерской отчетности за 2009.

При таких обстоятельствах административным органом правомерно сделан вывод о доказанности события административного правонарушения, предусмотренного ч. 9 ст. 19.5 КоАП РФ.

Согласно части 2 ст. 2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых настоящим Кодексом или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

В установленный в предписании срок общество мер для его исполнения не приняло. Доказательств, свидетельствующих о наличии объективных причин, препятствующих исполнению предписания, общество не представило, что свидетельствует о наличии в действиях общества вины в совершении правонарушения.

Таким образом, материалами дела доказано наличие в действиях общества состава административного правонарушения, предусмотренного  ч.9 ст.19.5 КоАП РФ.

Существенных процессуальных нарушений закона, являющихся самостоятельным основанием для отмены постановления по делу об административном правонарушении, административным органом в ходе производства по делу не допущено, заявителю обеспечена возможность воспользоваться предоставленными ему законом правами и гарантиями.

Постановление вынесено отделением в пределах установленного ст. 4.5 КоАП РФ срока давности привлечения к административной ответственности по данной категории правонарушений. Штраф наложен в минимальных пределах санкции ч.9 ст.19.5 КоАП РФ.

Вместе с тем, суд первой инстанции пришел к правильному выводу о том, что общество может быть освобождено от административной ответственности.

В соответствии со статьей 2.9 КоАП РФ при малозначительности совершенного административного правонарушения судья, орган, должностное лицо, уполномоченные решить дело об административном правонарушении, могут освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограничиться устным замечанием.

Принимая во внимание разъяснения Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации, данные в пунктах 17, 18, 18.1 Постановления от 02.06.2004 г. N 10 "О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях", суд апелляционной инстанции полагает, что имеются основания для применения положений ст.2.9 КоАП РФ и признания вменяемого обществу административного правонарушения малозначительным.

         Так, во исполнение предписания РО ФСФР в УрФО от 01.11.2011 в пределах срока, установленного для его исполнения, заявителем совершены все предусмотренные предписанием действия, за исключением раскрытия на странице в сети Интернет аудиторского заключения, подтверждающего достоверность годовой бухгалтерской отчетности за 2009.

         Причиной нераскрытия аудиторского заключения являлось отсутствие такового. Отсутствие аудиторского заключения явилось следствием неутверждения аудитора общества на 2009  распоряжением Федерального агентства по управлению государственным имуществом от 30.06.2009 г. № 834-р, копия которого имеется в материалах дела.

         О внесении указанного вопроса в повестку дня общего годового собрания в соответствии с п. 1 ч. 1 ст. 48 Федерального закона от 26.12.1995 г. № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» свидетельствует указанное распоряжение, а также письменные обращения ОАО «Уральская геофизическая экспедиция» в лице генерального директора в Федеральное агентство по управлению государственным имуществом от 24.04.2009 № 01-133, от 21.12.2009  № 01-356.

         По вопросу об утверждении аудитора для подтверждения достоверности годовой бухгалтерской отчетности за 2009 общество в лице генерального директора обращалось в Федеральное агентство по управлению государственным имуществом