Постановление Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 05.07.2012 по делу n А60-15330/2012. Постановление суда апелляционной инстанции: Оставить решение суда без изменения, жалобу без удовлетворения

СЕМНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

№ 17АП-5611/2012-АК

г. Пермь

06 июля 2012 года                                                                Дело № А60-15330/2012­­

Резолютивная часть постановления объявлена 04 июля 2012 года.

Постановление в полном объеме изготовлено 06 июля 2012 года.

Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе: председательствующего Риб Л. Х.,

судей Варакса Н.В., Осиповой С.П.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем Лебедевой Н.О.,

при участии:

от заявителя (Открытое акционерное общество "База "Уралагроснаб") (ОГРН 1026605780948, ИНН 6664015189): Бурыгин А.Р., представитель по доверенности от 10.04.2012, предъявлен паспорт;

от заинтересованного лица (Региональное отделение Федеральной службы по финансовым рынкам России в Уральском Федеральном округе) (ОГРН 1036603498975, ИНН 6658076401): не явились;

лица, участвующие в деле, о месте и времени рассмотрения дела извещены надлежащим образом в порядке статей 121, 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, в том числе публично, путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на Интернет-сайте Семнадцатого арбитражного апелляционного суда,

рассмотрел в судебном заседании апелляционную жалобу заявителя Открытого акционерного общества "База "Уралагроснаб"

на решение Арбитражного суда Свердловской области от 26 апреля 2012 года

по делу № А60-15330/2012,

принятое судьей Ворониным С.П.,

по заявлению Открытого акционерного общества "База "Уралагроснаб"

к Региональному отделению Федеральной службы по финансовым рынкам России в Уральском Федеральном округе

о признании незаконным постановления о привлечении к административной ответственности,

установил:

Открытое акционерное общество База «Уралагроснаб» (далее - общество) обратилось в Арбитражный суд Свердловской области с требованиями о признании незаконным и отмене постановления Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Уральском федеральном округе (далее – Региональное отделение, административный орган) от 21.02.2012 о назначении административного наказания по ч. 9 ст. 19.5 КоАП РФ.

Решением арбитражного суда от 26.04.2012 (резолютивная часть решения оглашена 23.04.2011) в удовлетворении требований отказано.

Не согласившись с вынесенным по делу судебным актом, общество обратилось с апелляционной жалобой, просит решение суда отменить, принять по делу новый судебный акт об удовлетворении заявленных требований.

В обоснование жалобы ссылается на наличие оснований для признания совершенного правонарушения малозначительным и несоразмерности размера штрафа совершенному деянию.

В заседании суда апелляционной инстанции представитель заявителя на доводах жалобы настаивал.

Административный орган представил отзыв на жалобу, против удовлетворения апелляционной жалобы возражает, решение суда считает законными обоснованным.

Представители заинтересованного лица участие в апелляционном суде не принимали, что в силу ч. 2 ст. 210 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации не является препятствием для рассмотрения дела судом.

Законность и обоснованность обжалуемого судебного акта проверены арбитражным судом апелляционной инстанции в  соответствии со статьями 266, 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Как следует из материалов дела, при проведении камеральной проверки соблюдения требований законодательства по раскрытию акционерными обществами обязательной информации выявлены нарушения послужившие основанием для вынесения 20.10.2011 в адрес общества предписания следующего содержания:

1) устранить нарушения законодательства путем раскрытия на странице в сети Интернет, используемой Обществом для раскрытия информации: годового отчета по итогам 2008, 2009, 2010; годовой бухгалтерской отчетности по итогам 2008, 2009, 2010; текста устава; списков аффилированных лиц, составленных на дату окончания 3, 4 кв. 2009, I, 2. 3,4 кв. 2010, 1, 2, 3 кв. 2011 информации о размере (порядке определения) размера расходов по изготовлению копий документов;   правил ведения реестра владельцев именных ценных бумаг.

2)  устранить нарушения законодательства путем раскрытия в ленте новостей уполномоченного информационного агентства сообщений о раскрытии на странице в сети Интернет годового отчета по итогам 2010, годовой бухгалтерской отчетности по итогам 2010, списков аффилированных лиц, составленных на дату окончания 4 кв. 2010, 1, 2, 3 кв. 2011.

3)  представить в Региональное отделение документы, подтверждающие исполнение предписания. Документом, подтверждающим исполнение предписания может быть скриншот страницы в сети Интернет, ленте новостей (снимок экрана, показывающий то, что видит пользователь на экране монитора), отражающий размещение требуемой информации и другие документы.

Данное предписание получено Обществом 27.11.2011, срок исполнения предписания установлен в течение 30 дней с даты получения (л.д. 91, 93).

По ходатайству общества срок исполнения предписания был продлен до 28.12.2011, о чем обществу было направлено уведомление от 20.10.2011(л.д.87).

При  осуществлении контроля исполнения предписания Региональным отделением установлено, что на странице общества в сети Интернет (www.e-disclosure.ru) по состоянию на 29.12.2011 не раскрыта следующая информация:

годовой отчет по итогам 2008, 2009;  годовая бухгалтерская отчетность по итогам 2008, пояснительная записка, аудиторское заключение по итогам 2009, 2010;  список аффилированных лиц, составленных на дату окончания 3, 4 кв. 2009, 1, 2, 3, 4 кв. 2010, 1, 2, 3 кв. 2011;  информация о размере (порядке определения) размера расходов по изготовлению копий документов.

По факту неисполнения предписания административным органом в отношении общества 06.02.2012 составлен протокол об административном правонарушении (л.д. 10), на основании которого 21.02.2012 вынесено постановление о привлечении Общества к административной ответственности, по ч. 9 ст. 19.5 КоАП РФ в виде штрафа в сумме 500 000 руб. (л.д. 21).

Не согласившись с названным постановлением, Общество обратилось в арбитражный суд с заявлением о признании его незаконным и отмене.

Отказывая в удовлетворении требований, суд первой инстанции исходил из доказанности в действиях заявителя состава вменяемого административного правонарушения, отсутствия нарушений порядка привлечения к административной ответственности; оснований для признания правонарушения малозначительным и применения ст. 2.9 КоАП РФ судом не установлено.

Исследовав материалы дела, обсудив доводы апелляционной жалобы, проверив правильность применения судом первой инстанции норм материального и процессуального права, суд апелляционной инстанции не усматривает оснований для отмены решения суда первой инстанции.

В силу ст. 92 Федерального закона от 26.12.1995 N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" (Закон №208-ФЗ) открытое акционерное общество обязано раскрывать: годовой отчет общества, годовую бухгалтерскую отчетность; проспект ценных бумаг общества в случаях, предусмотренных правовыми актами Российской Федерации; сообщение о проведении общего собрания акционеров в порядке, предусмотренном названным Федеральным законом; иные сведения, определяемые федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг.

Общество обязано вести бухгалтерский учет и представлять финансовую отчетность в порядке, установленном названным Федеральным законом и иными правовыми актами Российской Федерации (ч. 1 ст. 88 Закона №208-ФЗ).

Как установлено ст. 30 Федерального закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" под раскрытием информации понимается обеспечение ее доступности всем заинтересованным в этом лицам независимо от целей получения данной информации в соответствии с процедурой, гарантирующей ее нахождение и получение. Раскрытой информацией на рынке ценных бумаг признается информация, в отношении которой проведены действия по ее раскрытию.

Согласно Положению о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг, утвержденного приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 10.10.2006 №06-117/пз-н (далее – Положение) (действующего на момент вынесения постановления) вся информация, которую эмитент обязан раскрывать в соответствии с настоящим Положением и иными нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг в сети Интернет, должна быть доступна в течение сроков, установленных этими нормативными правовыми актами, на одной странице в сети Интернет (п.1.6).

Согласно п. 8.1.1 Положения открытое акционерное общество, а также закрытое акционерное общество, осуществившее (осуществляющее) публичное размещение облигаций или иных ценных бумаг, помимо иной информации, предусмотренной названным Положением, обязаны раскрывать: годовой отчет акционерного общества; годовую бухгалтерскую отчетность акционерного общества; устав и иные внутренние документы акционерного общества, регулирующие деятельность его органов; сведения об аффилированных лицах акционерного общества; дополнительные сведения, предусмотренные данной главой Положения.

В силу п. 8.2.4, 8.2.5 Положения акционерное общество обязано опубликовать текст годового отчета на странице в сети Интернет в срок не позднее 2 дней с даты составления протокола (даты истечения срока, установленного законодательством Российской Федерации для составления протокола) общего собрания акционеров, на котором принято решение об утверждении годового отчета акционерного общества.

Текст годового отчета акционерного общества должен быть доступен на странице в сети Интернет в течение не менее 3 лет с даты истечения срока, установленного настоящим Положением для его опубликования в сети Интернет, а если он опубликован в сети Интернет после истечения такого срока, - с даты его опубликования в сети Интернет (п. 8.2.5 Положения).

В соответствии с п. 8.3.5, 8.3.6 Положения акционерное общество, на которое в соответствии с настоящим Положением не распространяются требования о раскрытии информации в форме ежеквартального отчета и сообщений о существенных фактах, обязано опубликовать текст годовой бухгалтерской отчетности на странице в сети Интернет не позднее 45 дней с даты истечения установленного законодательством Российской Федерации срока представления годовой бухгалтерской отчетности.

Согласно п. 8.5.1 Положения акционерные общества обязаны раскрывать информацию, в частности, об аффилированных лицах общества в форме списка аффилированных лиц. Пунктом 8.5.3 Положения установлено, что акционерное общество обязано опубликовать на странице в сети Интернет текст списка аффилированных лиц, составленного на дату окончания отчетного квартала, не позднее 2 рабочих дней с даты окончания отчетного квартала. В соответствии с п. 8.5.4 названного Положения акционерное общество, обязанное в соответствии с настоящим Положением раскрывать информацию в форме ежеквартального отчета и сообщений о существенных фактах, должно опубликовать на странице в сети Интернет текст списка аффилированных лиц, составленного на дату окончания отчетного квартала, не позднее 2 рабочих дней с даты окончания отчетного квартала. Текст списка аффилированных лиц акционерного общества должен быть доступен на странице в сети Интернет в течение не менее 3 лет с даты его опубликования в сети Интернет (п. 8.5.5 Положения).

Предписание Регионального отделения вынесено с целью исполнения обществом вышеуказанных положений законодательства, является законным, что не оспаривается обществом.

Исходя из положения п. 10 ст. 42, п. 7 ст. 44 Федерального закона "О рынке ценных бумаг", п. 1 ст. 11 Федерального закона от 05.03.1999 N 46-ФЗ "О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг" предписания федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг являются обязательными для исполнения коммерческими и некоммерческими организациями и их должностными лицами, индивидуальными предпринимателями, физическими лицами на территории Российской Федерации.

Невыполнение в установленный срок законного предписания федерального органа исполнительной власти в области финансовых рынков или его территориального органа является основанием для привлечения к административной ответственности по ч. 9 ст. 19.5 КоАП РФ.

Неисполнение законного предписания административного органа свидетельствует о наличии в действиях общества события административного правонарушения, предусмотренного ч. 9 ст. 19.5 КоАП РФ.

Согласно ст. 2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых настоящим Кодексом или законами субъектов Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

Вина Общества в совершении административного правонарушения отражена в оспариваемом постановлении и заключается в том, что несмотря на своевременное получение предписания и наличие достаточного времени для его исполнения Общество не предприняло какие-либо меры, направленные на своевременное исполнение предписания административного органа.

Следовательно, наличие в действиях Общества состава вменяемого административного правонарушения является доказанным.

Существенных процессуальных нарушений закона, являющихся самостоятельным основанием для отмены постановления по делу об административном правонарушении, административным органом в ходе административного производства не допущено, обществу обеспечена возможность воспользоваться предоставленными ему законом правами и гарантиями.

Постановление по делу об административном правонарушении вынесено в пределах предусмотренного ст. 4.5. КоАП РФ срока давности привлечения к административной ответственности; штраф назначен по минимальному размеру санкции, предусмотренной ч. 9 ст. 19.5 КоАП РФ.

Суд апелляционной инстанции при оценке довода о малозначительном характере правонарушения  руководствуется следующим.

В соответствии со ст. 2.9 КоАП РФ при малозначительности совершенного административного правонарушения суд может освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограничиться устным замечанием.

Малозначительным правонарушением является действие или бездействие, хотя формально и содержащее признаки состава административного правонарушения, но, с учетом характера совершенного правонарушения и роли правонарушителя, размера вреда и тяжести наступивших последствий, не представляющее