Постановление Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 27.08.2012 по делу n А71-6742/2011. Постановление суда апелляционной инстанции: Оставить определение суда без изменения, жалобу без удовлетворения

относительно требований кредиторов арбитражный суд проверяет обоснованность требований и наличие оснований для включения указанных требований в реестр требований кредиторов.

В силу ст.ст.71 и 100 Закона о банкротстве проверка обоснованности и размера требований кредиторов осуществляется судом независимо от наличия разногласий относительно этих требований между должником и лицами, имеющими право заявлять соответствующие возражения, с одной стороны, и предъявившим требование кредитором - с другой стороны. При установлении требований кредиторов в деле о банкротстве суд должен исходить из того, что установленными могут быть признаны только требования, в отношении которых представлены достаточные доказательства наличия и размера задолженности.

В соответствии с п.1 ст. 824 ГК РФ по договору финансирования под уступку денежного требования одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование. Денежное требование к должнику может быть уступлено клиентом финансовому агенту также в целях обеспечения исполнения обязательства клиента перед финансовым агентом.

В силу п.2 ст. 824 ГК РФ обязательства финансового агента по договору финансирования под уступку денежного требования могут включать ведение для клиента бухгалтерского учета, а также предоставление клиенту иных финансовых услуг, связанных с денежными требованиями, являющимися предметом уступки.

Согласно п.1 ст.831 ГК РФ если по условиям договора финансирования под уступку денежного требования финансирование клиента осуществляется путем покупки у него этого требования финансовым агентом, последний приобретает право на все суммы, которые он получит от должника во исполнение требования, а клиент не несет ответственности перед финансовым агентом за то, что полученные им суммы оказались меньше цены, за которую агент приобрел требование.

В соответствии с п.2 ст.831 ГК РФ если уступка денежного требования финансовому агенту осуществлена в целях обеспечения исполнения ему обязательства клиента и договором финансирования под уступку требования не предусмотрено иное, финансовый агент обязан представить отчет клиенту и передать ему сумму, превышающую сумму долга клиента, обеспеченную уступкой требования. Если денежные средства, полученные финансовым агентом от должника, оказались меньше суммы долга клиента финансовому агенту, обеспеченной уступкой требования, клиент остается ответственным перед финансовым агентом за остаток долга.

В соответствии с п.4.1 договора факторинга после поступления от дебитора на счет фактора (Банка) полной или частичной оплаты поставленного в соответствии с контрактом товара, оказанных услуг или выполненных работ и получения фактором (Банком) соответствующих платежных документов, фактор (Банк) не позднее следующего банковского дня отправляет на счет продавца (клиента) оставшуюся часть суммы уступленного денежного требования за вычетом своего вознаграждения, досрочного платежа  и сумм, которые фактор (Банк) вправе удержать в соответствии с п.4.11 договора факторинга.

Пунктом 7.1 договора факторинга предусмотрено, что в качестве вознаграждения за услуги, связанные с исполнением договора, фактор (Банк) взимает с продавца (клиента) факторинговую комиссию в соответствии с тарифами фактора, если иные ставки не установлены соглашением сторон.

В соответствии с п.4.1 дополнительного соглашения № 5 от 02 октября 2008 года к договору факторинга продавец выплачивает фактору (Банку) вознаграждение за услуги, определяемые соглашением, в соответствии с тарифами фактора (л.д. 71-72  том 1).

Согласно п.2.1 дополнительного соглашения № 6 от 02.10.2008 к договору факторинга в форме административного управления дебиторской задолженностью фактор удерживает фиксированный сбор за каждую переданную на факторинговое обслуживание поставку, в данном случае в размере 10 руб. (л.д. 73-75 том 1).

Пунктом 3.1 дополнительного соглашения № 6 от 02.10.2008 стороны установили, что комиссия за услуги фактора в рамках факторингового обслуживания взимается в процентах от суммы счета-фактуры за каждый день с момента выплаты досрочного платежа до дня поступления денежных средств в счет исполнения денежного требования на счет фактора. Процент от суммы счета-фактуры устанавливается фактором в зависимости от группы рисков: дебиторов и продавца, к которым он их отнес, и удерживается по приведенной в соглашении таблице.

В данном случае дебитор и продавец отнесены к третьей группе риска, поэтому комиссия за услуги фактора в рамках факторингового обслуживания составляет 0,0232 % от суммы счета-фактуры за каждый день.

В соответствии с п.4.1 дополнительного соглашения № 6 от 02.10.2008 к договору факторинга комиссия за предоставление денежных ресурсов продавцу фактором в рамках факторингового обслуживания за каждый день с момента выплаты досрочного платежа до дня поступления денежных средств в счет исполнения денежного требования на счет фактора начисляется в процентах годовых от суммы досрочного платежа в рублях РФ с соответствии с приведенной в соглашении таблицей.

 В данном случае с учетом отсутствия оборота по факторинговому обслуживанию за предыдущий месяц комиссия за предоставление денежных ресурсов составляет 16 % годовых от суммы досрочного платежа.

Пунктом 4.3 дополнительного соглашения № 5 от 02 октября 2008 года к договору факторинга установлено, что порядок удержания фактором своего вознаграждения определяется условиями договора факторинга.

В соответствии с п.5.4 дополнительного соглашения № 6 от 02 октября 2008 года к договору факторинга комиссии за факторинговое обслуживание и другие причитающиеся фактору суммы удерживаются из денежных средств, полученных фактором в счет исполнения денежного требования, в следующей очередности: после удержания указанных сумм оставшаяся часть денежных средств, полученная фактором в счет исполнения денежного требования, уменьшает сумму досрочного платежа (платежа финансирования), используемую в целях расчета комиссий, установленных в настоящем соглашении.

Дополнительным соглашением № 12 от 04 сентября 2009 года к договору факторинга пункт 5.4 дополнительного соглашения № 4 к договору факторинга был изложен в следующей редакции: «В первую очередь удерживается сумма досрочного платежа (платежа Банка в пользу продавца), во вторую очередь удерживается фиксированный сбор за обработку документа, в третью очередь удерживается комиссия за факторинговое обслуживание, в четвертую очередь удерживается комиссия за предоставление денежных ресурсов, в пятую очередь удерживается сумма штрафов и пени» (л.д. 80 том 1).

В соответствии с п.5.5 дополнительного соглашения № 6 после удержания фактором в полном объеме всех причитающихся ему сумм фактор не позднее следующего банковского дня отправляет на счет продавца оставшуюся сумму денежных средств, размер которой определяется в соответствии с положениями настоящего договора.

Таким образом, анализ приведенных норм права и условий договора факторинга позволяет сделать вывод о том, что должником было уступлено Банку денежное требование к дебитору - ООО «Удмуртские коммунальные системы» в целях обеспечения исполнения своего обязательства перед Банком. По данному договору факторинга право требования передается фактору (Банку) в целях обеспечения исполнения обязательств продавца (должника) по возврату полученного им займа (кредита). В связи с этим на фактора возлагаются обязанности по представлению отчета продавцу о полученных платежах по уступленному праву требования и передаче ему суммы, превышающей  сумму долга клиента, обеспеченную уступкой требования. Если денежные средства, полученные фактором от дебитора, оказались меньше суммы долга продавца фактору, обеспеченной уступкой требования, продавец остается ответственным перед фактором за остаток долга (п.2 ст.831 ГК РФ).

Согласно п.3 ст.827 ГК РФ клиент не отвечает за неисполнение  или ненадлежащее исполнение должником требования, являющегося предметом уступки в случае предъявления его финансовым агентом к исполнению, если иное не предусмотрено договором между клиентом и финансовым агентом.

В соответствии с п.5.2 договора факторинга фактор вправе отказаться от выплаты досрочных платежей продавцу в счет денежного требования к конкретному дебитору, если дебитор оспаривает свои обязательства по платежам, а также в случаях, указанных в п.5.1 договора факторинга. В случае выявления вышеуказанных обстоятельств после перечисления фактором в пользу продавца досрочных платежей продавец обязан возвратить фактору выплаченные ранее досрочные платежи и уплатить фактору вознаграждение в размере, предусмотренном в разделе 7 договора факторинга, в течение трех банковских дней.

Условиями дополнительного соглашения № 8 от 04 мая 2009 года к договору факторинга стороны определили, что в случае неоплаты дебитором полностью или частично денежного требования в течение 87 дней с даты наступления срока платежа при условии, что полученных фактором от дебитора средств по этому денежному требованию недостаточно для возмещения досрочного платежа и своего вознаграждения, продавец обязан в течение трех банковских дней перечислить фактору разницу между суммой уступленного денежного требования и суммой фактически полученных фактором в оплату данного денежного требования платежей. При этом уступленное денежное требование считается надлежаще исполненным только в случае поступления соответствующей суммы на счет фактора (л.д. 77 том 1).

В соответствии с п. 1 ст.322 ГК РФ солидарная обязанность (ответственность) или солидарное требование возникает, если солидарность обязанности или требования предусмотрена договором или установлена законом, в частности при неделимости предмета обязательства.

Согласно п.2 ст.322 ГК РФ обязанности нескольких должников по обязательству, связанному с предпринимательской деятельностью, равно как и требования нескольких кредиторов в таком обязательстве, являются солидарными, если законом, иными правовыми актами или условиями обязательства не предусмотрено иное.

Из содержания ст. 323 ГК РФ следует, что при солидарной обязанности должников кредитор вправе требовать исполнения как от всех должников совместно, так и от любого из них в отдельности, притом как полностью, так и в части долга. Кредитор, не получивший полного удовлетворения от одного из солидарных должников, имеет право требовать недополученное от остальных солидарных должников. Солидарные должники остаются обязанными до тех пор, пока обязательство не исполнено полностью.

В связи с неисполнением со стороны ООО «Удмуртские коммунальные системы» своих обязательств по договору Банк направил 19.08.2009 в адрес ООО «Удмуртские коммунальные системы» претензию № 2056 о погашении задолженности в размере 90 272 101,56 руб. (копия претензии была направлена также в адрес ОАО «Ижмашэнерго») – л.д. 132 том 1.

ООО «Удмуртские коммунальные системы» письмом от 16.09.2009 № 06-10-4040 сообщило, что задолженность ООО «УКС» по договору по состоянию на 01.09.2009 отсутствует (л.д. 133 том 1).

Следует отметить, что ООО «УКС» не подтвердило надлежащими  доказательствами отсутствие своей задолженности по уступленным требованиям. В свою очередь ОАО «Ижмашэнерго» предложило погасить оставшийся долг, что подтверждается письмом от собственника ОАО «Ижмашэнерго» - ОАО «Концерн «Ижмаш» от 24.08.2009 № 507-12/70 (л.д. 45 том 2), в котором собственник ОАО «Ижмашэнерго» выражает согласие с обязательствами ОАО «Ижмашэнерго» перед ОАО «Промсвязьбанк». Также  актом сверки взаимных расчетов от 26 ноября 2010 года между ОАО «Промсвязьбанк» и ОАО «Ижмашэнерго» подтверждается, что  ОАО «Ижмашэнерго» признало свою задолженность по спорным счетам-фактурам с учетом факторинговых комиссий, начисленных по состоянию на 26 ноября 2010 года, в размере 63 785 224,33 руб. (л.д. 14 том 2).

Кроме того, 04 мая 2009 года между ОАО «Промсвязьбанк» и ОАО «Ижмашэнерго» было заключено дополнительное соглашение № 7 к договору  факторинга (л.д. 20 том 2), в котором ОАО «Ижмашэнерго» приняло на себя обязательство с рассрочкой уплатить в пользу ОАО «Промсвязьбанк» денежную сумму 107 164 925,95 руб., в состав которой вошли суммы финансирования как по спорным, так и иным счетам-фактурам, а также суммы факторинговых комиссий, начисленных на указанную дату.

Из материалов дела следует, что 12.04.2011 досрочные платежи  возвращены Банку в полном объёме. На указанную дату согласно представленным расчётам Банка задолженность ОАО «Ижмашэнерго» по факторинговым комиссиям  составила 35 639 406 руб. 67 коп. Данные расчёты должником не оспорены, контррасчёт в порядке ст.65 АПК РФ не представлен.

С учётом изложенного, суд первой инстанции пришёл к обоснованному выводу о том, что  наличие задолженности ОАО «Ижмашэнерго» перед Банком в размере 35 639 406 руб. 67 коп. подтверждено представленными в материалы дела документами.  При отсутствии доказательств оплаты должником указанной суммы долга, требование ОАО «Промсвязьбанк» правомерно признано судом обоснованным, подлежащим включению в третью очередь реестра требований кредиторов должника.

 Доводы заявителя апелляционной жалобы о том, что кредитором не представлено доказательств реального оказания услуг, за которые согласно договору факторинга должна взиматься комиссия; правоотношения сторон в настоящем случае должны регулироваться нормами Гражданского  кодекса РФ, относящимися к договорам комиссии (агентирования) и возмездного оказания услуг, отклоняются.

Как указано выше, в данном случае право требования было уступлено фактору (Банку) в целях обеспечения исполнения обязательств продавца (клиента) по возврату полученного им займа (кредита), то есть ОАО «Промсвязьбанк» оказывало финансовые услуги своему клиенту.

Отчеты, на которые ссылается ОАО «Ижмашэнерго», ОАО «Промсвязьбанк» представляло должнику при надлежащем исполнении со стороны дебитора своих обязательств перед ОАО «Промсвязьбанк», поскольку в этом случае ОАО «Промсвязьбанк» из сумм, поступивших от дебитора, вправе было удержать только сумму выплаченного клиенту финансирования и суммы начисленных на этот момент факторинговых комиссий, а остаток суммы обязано было перечислить клиенту. Однако в данном случае дебитор не выполнил свое обязательство перед ОАО «Промсвязьбанк.

Договор факторинга предусматривает предъявление со стороны ОАО «Промсвязьбанк» в пользу ОАО «Ижмашэнерго» счетов-фактур, однако не обусловливает оплату факторинговых комиссий со стороны ОАО «Ижмашэнерго» предъявлением счетов-фактур со стороны ОАО «Промсвязьбанк».

Договор факторинга и положения главы Гражданского кодекса РФ «Финансирование под уступку денежного требования» не предусматривают обязательного