Постановление Двадцатого арбитражного апелляционного суда от 17.02.2013 по делу n А54-6512/2012. Оставить без изменения решение, а апелляционную жалобу - без удовлетворения (п.1 ст.269 АПК)

соответствии с частью 8 статьи 9 Закона № 294-ФЗ основанием для включения плановой проверки в ежегодный план проведения плановых проверок является истечение трех лет со дня:

1) государственной регистрации юридического лица, индивидуального предпринимателя;

2) окончания проведения последней плановой проверки юридического лица, индивидуального предпринимателя;

3) начала осуществления юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем предпринимательской деятельности в соответствии с представленным в уполномоченный Правительством Российской Федерации в соответствующей сфере федеральный орган исполнительной власти уведомлением о начале осуществления отдельных видов предпринимательской деятельности в случае выполнения работ или предоставления услуг, требующих представления указанного уведомления.

В силу части 8 статьи 9 Закона № 294-ФЗ основанием для включения плановой проверки в отношении филиала банка в ежегодный план проведения плановых проверок на 2012 год является истечение трех лет со дня государственной регистрации юридического лица.

Согласно свидетельству о внесении записи в единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице ОАО «УРАЛСИБ» оно зарегистрировано              08.07.2002  за основным государственным регистрационным номером 1020280000190.

В отношении филиала банка в г. Рязани ранее проверки управлением не проводились.

Ссылка жалобы на то, что из плана проверок не усматривается информация о цели и основаниях проверки, отклоняется судом.

В силу части 1 статьи 14 Закона № 294-ФЗ проверка проводится на основании распоряжения или приказа руководителя, заместителя руководителя органа государственного контроля (надзора), органа муниципального контроля.

В распоряжении (приказе) о проведении проверки указываются, в том числе, цели, задачи, предмет проверки и срок ее проведения; правовые основания проведения проверки, в том числе подлежащие проверке обязательные требования и требования, установленные муниципальными правовыми актами; сроки проведения и перечень мероприятий по контролю, необходимых для достижения целей и задач проведения проверки; перечень административных регламентов проведения мероприятий по контролю; перечень документов, представление которых юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем необходимо для достижения целей и задач проведения проверки; даты начала и окончания проведения проверки (часть 2 статьи 14 Закона).

Как усматривается из материалов дела, распоряжение управления от 05.05.2012            № 796 о проведении плановой выездной проверки общества по месту нахождения его Рязанского филиала – ОАО «БАНК «УРАЛСИБ» и дополнительного офиса «Есенинский» издано заместителем руководителя управления.

Цель указанной проверки – выполнение годового плана проведения проверок на 2012 год.

Основанием проверки являлось систематическое наблюдение в соответствии с планом проведения проверок на 2012 год, размещенным на Интернет-сайте управления и согласованным с органами прокуратуры.

В оспариваемом распоряжении определены задачи проверки – выявление и пресечение нарушений обязательных требований законодательства Российской Федерации в сфере защиты прав потребителей.

Предметом проверки являлось соблюдение обязательных требований или требований, установленных муниципальными правовыми актами.

Таким образом, проверка проведена контролирующим органом на законных основаниях, в распоряжении о проведении плановой выездной проверки от 05.05.2012                                        № 796 указаны все необходимые сведения в соответствии с частью 2 статьи 14 Закона                   № 294-ФЗ, в том числе и правовые основания для проведения проверки, а также подлежащие проверке обязательные требования.

Довод апелляционной жалобы о том, что плановая проверка не была согласована с органом прокуратуры по месту нахождения юридического лица, отклоняется судом.

В соответствии со статьей 7 Закона № 294-ФЗ Генеральная прокуратура Российской Федерации формирует ежегодный сводный план проведения плановых проверок и размещает его на официальном сайте Генеральной прокуратуры Российской Федерации в сети Интернет в срок до 31 декабря текущего календарного года. Федеральные органы исполнительной власти, уполномоченные на осуществление федерального государственного контроля (надзора), до 31 декабря года, предшествующего году проведения плановых проверок, составляют ежегодные планы проведения плановых проверок в соответствующей сфере деятельности, включающие сведения утвержденных ежегодных планов проведения плановых проверок, представленных территориальными органами государственного контроля (надзора). Ежегодные планы проведения плановых проверок размещаются федеральными органами исполнительной власти на своих официальных сайтах в сети «Интернет», за исключением информации, свободное распространение которой запрещено или ограничено в соответствии с законодательством Российской Федерации.

На официальном сайте Генеральной прокуратуры Российской Федерации в сети Интернет размещена информация о включении управлением филиала банка в г. Рязани в сводный план проведения проверок юридических лиц на 2012 год.

Подпункт «д» пункта 3 правил подготовки органами государственного контроля (надзора) и органами муниципального контроля ежегодных планов проведения плановых проверок юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 30.06.2010 № 489 (далее – Правила № 489), предусматривает, что при разработке ежегодных планов территориальными органами федеральных органов исполнительной власти предусматривается направление проекта ежегодного плана до 1 сентября года, предшествующего году проведения плановых проверок, для рассмотрения в орган прокуратуры по месту нахождения юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, в отношении которых планируется проведение плановых проверок.

В то же время подпунктом «а» пункта 3 Правил № 489 предусмотрено, что при разработке ежегодных планов территориальными органами федеральных органов исполнительной власти осуществляется включение плановых проверок юридических лиц (их филиалов, представительств, обособленных структурных подразделений) и индивидуальных предпринимателей в проект ежегодного плана по основаниям и на условиях, которые установлены частями 8 – 9 статьи 9 Федерального закона № 294-ФЗ, а также федеральными законами, определяющими особенности организации и проведения плановых проверок в отдельных сферах государственного контроля (надзора).

Согласно статье 4 Федерального закона от 17.01.1992 № 2202-1 «О прокуратуре Российской Федерации» прокуратура Российской Федерации составляет единую федеральную централизованную систему органов и учреждений и действует на основе подчинения нижестоящих прокуроров вышестоящим и Генеральному прокурору Российской Федерации.

Кроме того, согласно пункту 6.4 статьи 9 Закона № 294-ФЗ органы прокуратуры в срок до 1 декабря года, предшествующего году проведения плановых проверок, обобщают поступившие от органов государственного контроля (надзора), органов муниципального контроля ежегодные планы проведения плановых проверок и направляют их в Генеральную прокуратуру Российской Федерации для формирования Генеральной прокуратурой Российской Федерации ежегодного сводного плана проведения плановых проверок.

То есть Генеральная прокуратура Российской Федерации размещает на своем официальном сайте в сети Интернет информацию о включении, в данном случае, управлением филиала банка г. Рязани в сводный план проведения проверок юридических лиц на 2012 год только после обобщения поступивших в срок до 1 декабря из органов прокуратуры планов проведения плановых проверок.

Таким образом, оснований полагать, что плановая проверка не была согласована с органом прокуратуры по месту нахождения юридического лица, не имеется.

Также не может быть принят во внимание довод жалобы о допущении управлением нарушений периодичности проведения плановых проверок в отношении одного юридического лица, а также о нарушении сроков проведения проверки.

В соответствии со статьей 9 Закона № 294-ФЗ плановые проверки проводятся не чаще чем один раз в три года. В ежегодных планах проведения плановых проверок юридических лиц (их филиалов, представительств, обособленных структурных подразделений) и индивидуальных предпринимателей указываются сведения о наименовании юридического лица (его филиале, представительстве, обособленном структурном подразделении) и месте фактического осуществления ими своей деятельности.

Согласно распоряжению о проведении плановой выездной проверки она проводилась в отношении общества в лице его Рязанского филиала, местом осуществления деятельности которого является г. Рязань.

Частью 2 статьи 12 и частью 4 статьи 13 Закона № 294-ФЗ предусмотрена возможность проведения выездной проверки (как плановой, так и внеплановой) по месту нахождения юридического лица, месту осуществления деятельности индивидуального предпринимателя и (или) по месту фактического осуществления их деятельности. Срок проведения проверки в отношении юридического лица, которое осуществляет свою деятельность на территориях нескольких субъектов Российской Федерации, устанавливается отдельно по каждому филиалу, представительству юридического лица и не может превышать двадцать рабочих дней.

В соответствии со статьей 13 Закона № 294-ФЗ срок проведения каждой из проверок, предусмотренных статьями 11 и 12 настоящего Закона (документарной и выездной), не может превышать двадцать рабочих дней.

Согласно распоряжению о проведении проверки управлением плановая выездная проверка в отношении Банка проводилась 30.05.2012 с 12 часов по 17 часов и 08.06.202012 с 14 часов до 17 часов (в общей сложности 8 часов), что не противоречит положениям Закона № 294-ФЗ.

При этом из содержания пункта 4 статьи 13 Закона № 294-ФЗ следует, что данная норма устанавливает срок проведения каждой из предусмотренных статьями 11 и 12 настоящего Федерального закона проверок в отношении юридического лица, которое осуществляет свою деятельность на территориях нескольких субъектов Российской Федерации, срок проверки устанавливается отдельно по каждому филиалу, представительству, обособленному структурному подразделению юридического лица, при этом общий срок проведения проверки не может превышать шестьдесят рабочих дней.

Между тем превышение общего срока проведения проверок не может само по себе свидетельствовать о незаконности данной конкретной проверки, проведенной в соответствующем порядке и установленные сроки. Превышение 60-дневного срока, на которое ссылается общество, им посчитано применительно к четырем проверкам в разных регионах России, между тем банком не мотивировано, почему именно эта проверка (из четырех) по указанному основанию им признается незаконно проведенной.

Таким образом, судом установлено и материалами дела подтверждается, что нарушения периодичности проведения плановых проверок в отношении юридического лица – ОАО «УРАЛСИБ» управлением не допущено, плановая выездная проверка в отношении общества в лице его Рязанского филиала осуществлена в строгом соответствии со статьями 12, 13 Закона № 294-ФЗ по месту нахождения органа государственного контроля (надзора).

В связи с этим, поскольку нарушение периодичности проведения плановой проверки в отношении общества не подтверждено, а об иных грубых нарушениях со стороны контролирующего органа материалы дела не свидетельствуют, вывод суда первой инстанции о том, что результаты проведенной управлением в отношении банка проверки являются допустимыми доказательствами нарушения юридическим лицом обязательных требований действующего законодательства о защите прав потребителей, является правильным.

Остальные доводы жалобы не содержат фактов, которые не были бы проверены и учтены судом первой инстанций при рассмотрении дела и имели бы юридическое значение для вынесения судебного акта по существу, влияли на обоснованность и законность решения либо опровергали выводы суда первой инстанции, в связи с чем признаются судом апелляционной инстанции несостоятельными. 

Принимая во внимание, что фактические обстоятельства, имеющие существенное значение для разрешения спора по существу, установлены судом на основании полного и всестороннего исследования имеющихся в деле доказательств, им дана надлежащая правовая оценка, суд апелляционной инстанции не находит оснований для отмены или изменения оспариваемого судебного акта.

Неправильного применения судом норм процессуального права, являющихся в соответствии с частью 4 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации  безусловным основанием для отмены принятого судебного акта, судом второй инстанции не установлено.

Руководствуясь пунктом 1 статьи 269, статьей 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда Рязанской области от 26.11.2012 по делу № А54-6512/2012 оставить без изменения, а апелляционную жалобу – без удовлетворения.

Возвратить ОАО «БАНК УРАЛСИБ» (119048, г. Москва, ул. Ефремова, д. 8,                   ОГРН 1020280000190, ИНН 0274062111) из федерального бюджета 1000 рублей госпошлины по апелляционной жалобе, излишне уплаченной по платежному поручению от 21.12.2012 № 654 (плательщик – филиал «Центральный» ОАО «БАНК УРАЛСИБ»).

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.

Постановление может быть обжаловано в Федеральный арбитражный суд Центрального округа в течение двух месяцев со дня изготовления постановления в полном объеме. В соответствии с частью 1 статьи 275 АПК РФ кассационная жалоба подается через арбитражный суд первой инстанции.

Председательствующий                                                                                       Е.Н. Тимашкова

Судьи                                                                                                                     Н.Ю. Байрамова

                                                                                                                                Н.В. Еремичева