Постановление Третьего арбитражного апелляционного суда от 26.08.2010 по делу n А33-7638/2010. Оставить решение суда без изменения, а жалобу - без удовлетворения

ТРЕТИЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

«27» августа 2010 года

Дело №

А33-7638/2010

г. Красноярск

Резолютивная часть постановления объявлена «20» августа 2010 года.

Полный текст постановления изготовлен  «27» августа 2010 года.

Третий арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего Колесниковой Г.А.,

судей: Дунаевой Л.А., Первухиной Л.Ф.

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Ивановой Е.А.

при участии:

от заявителя: Лисовец А.И., представителя по доверенности от 21.05.2010,

от ответчика: Чистовой О.В., представителя по доверенности от 23.03.2010 № 19,

рассмотрев в судебном заседании апелляционную жалобу регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Центрально-Сибирском регионе

на решение Арбитражного суда Красноярского края от «30» июня 2010 года по делу  №А33-7638/2010, принятое судьей Севастьяновой Е.В.,

установил:

открытое акционерное общество «Специализированное автотранспортное предприятие» (далее – общество, заявитель) обратилось в Арбитражный суд Красноярского края с заявлением к Региональному отделению Федеральной службы по финансовым рынкам в Центрально-Сибирском регионе (далее – административный орган, ответчик) о признании незаконным и отмене постановления от 28.04.2010 № 19-10-037/пн о назначении административного наказания.

Решением Арбитражного суда Красноярского края от 30.06.2010 признано незаконным и отменено постановления от 28.04.2010 № 19-10-037/пн о назначении административного наказания ввиду малозначительности совершенного административного правонарушения.

Административный орган обратился с апелляционной жалобой, в которой с решением от 30.06.2010 не согласен, поскольку обстоятельства, указанные судом первой инстанции в качестве обоснования малозначительности правонарушения, не свидетельствуют о малозначительности совершенного обществом административного правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 15.19 КоАП; существенная угроза охраняемым общественным отношениям заключается в нарушении эмитентом формальных требований публичного права о порядке раскрытия информации на рынке ценных бумаг и пренебрежительном отношении общества к исполнению обязанности; тяжелое финансовое положение может быть учтено при назначении административного наказания; ранее общество привлекалось к административной ответственности по ч. 2 ст. 15.19 КоАП.

Общество представило отзыв на апелляционную жалобу, в котором решение от 30.06.2010 считает законным и обоснованным.

Апелляционная жалоба рассматривается в порядке, установленном главой 34 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

При рассмотрении настоящего дела судом апелляционной инстанции установлены следующие обстоятельства.

Открытое акционерное общество «Специализированное автотранспортное предприятие» зарегистрировано в Едином государственном  реестре юридических лиц за основным государственным регистрационным номером 1022401742252.

Региональным отделением Федеральной службы по финансовым рынкам в Центрально-Сибирском регионе в отношении общества установлен факт нарушения порядка раскрытия информации на рынке ценных бумаг в форме непредставления в административный орган в установленный срок (до 15.02.2010) ежеквартального отчета эмитента эмиссионных ценных бумаг за 4 квартал 2009 года.

Указанный факт расценен административным органом как нарушение статьи 92 Федерального закона «Об акционерных обществах» от 26.12.1995 № 208-ФЗ, статьи 30 Федерального закона «О рынке ценных бумаг» от 22.04.1996 № 39-ФЗ, а также пункта 5.6 Положения о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг, утвержденного Приказом ФСФР России от 10.10.2006 № 06-117/пз-н.

Должностным лицом административного органа - начальником информационно-аналитического отдела РО ФСФР России в ЦСР Августиновичем П.А. в отношении общества  составлен протокол об административном правонарушении от 31.03.2010 № 19-10-051/пр-ап по признакам правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 15.19 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП).

По результатам рассмотрения материалов дела об административном правонарушении руководителем административного органа Городиловым В.М. в отсутствии представителя общества вынесено постановление от 28.04.2010 № 19-10-037/пн о привлечении общества к административной ответственности по части 2 статьи 15.19 КоАП в виде взыскания штрафа в размере 700 000 рублей.

Не согласившись с указанным постановлением, общество обратилось в арбитражный суд с заявлением о признании его незаконным.

Исследовав представленные доказательства, заслушав и оценив доводы лиц, участвующих в деле, суд апелляционной инстанции пришел к следующим выводам.

В силу статьи 123 Конституции Российской Федерации, статей 7, 8, 9 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, судопроизводство осуществляется на основе состязательности и равенства сторон. В соответствии со статьей 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основания своих требований и возражений.

В соответствии с частью 6 статьи 210 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, при рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании проверяет законность и обоснованность оспариваемого решения, устанавливает наличие соответствующих полномочий административного органа, принявшего оспариваемое решение, устанавливает, имелись ли законные основания для привлечения к административной ответственности, соблюден ли установленный порядок привлечения к ответственности, не истекли ли сроки давности привлечения к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для дела.

Соблюдение процедуры привлечения к административной ответственности и наличие полномочий административного органа на составление протокола об административном правонарушении и принятие постановления о привлечении к административной ответственности, а также срока привлечения к административной ответственности установлено судом первой инстанции и обществом не оспаривается.

В соответствии с частью 2 статьи 15.19 КоАП нарушение эмитентом порядка и сроков раскрытия информации, предусмотренной федеральными законами и принятыми в соответствии с ними иными нормативными правовыми актами, влечет наложение административного штрафа на юридических лиц в размере от семисот тысяч до одного миллиона рублей.

Объективной стороной указанного правонарушения является нарушение эмитентом порядка и сроков раскрытия информации, предусмотренной федеральными законами и принятыми в соответствии с ними иными нормативными правовыми актами.

В соответствии с пунктом 1 статьи 92 Закона об акционерных обществах открытое акционерное общество обязано раскрывать: годовой отчет общества, годовую бухгалтерскую отчетность; проспект эмиссии акций общества в случаях, предусмотренных правовыми актами Российской Федерации; сообщение о проведении общего собрания акционеров в порядке, предусмотренном настоящим Федеральным законом; иные сведения, определяемые федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг.

Согласно абзацу 1 статьи 30 Закона о рынке ценных бумаг под раскрытием информации понимается обеспечение ее доступности всем заинтересованным в этом лицам независимо от целей получения данной информации в соответствии с процедурой, гарантирующей ее нахождение и получение.

В случае регистрации проспекта ценных бумаг эмитент обязан осуществлять раскрытие информации в форме ежеквартального отчета эмитента эмиссионных ценных бумаг (ежеквартальный отчет). Ежеквартальный отчет представляется в регистрирующий орган не позднее чем через 45 дней со дня окончания отчетного квартала (абзацы 4, 10 статьи 30 Закона о рынке ценных бумаг).

Абзацем 19 статьи 30 Закона о рынке ценных бумаг установлено, что состав информации, порядок и сроки ее раскрытия, а также порядок и сроки представления отчетности профессиональными участниками рынка ценных бумаг определяются нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг.

Приказом  Федеральной службы по финансовым  рынкам от 10.10.2006 № 06-117/пз-н утверждено Положение о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг (далее – Положение).

Пунктом 5.1 Положения обязанность осуществлять раскрытие информации в форме ежеквартального отчета в порядке, предусмотренном настоящим Положением, распространяется на эмитентов, являющихся акционерными обществами, созданными при приватизации государственных и/или муниципальных предприятий (их подразделений), в соответствии с планом приватизации, утвержденным в установленном порядке и являвшимся на дату его утверждения проспектом эмиссии акций такого эмитента, если указанный план приватизации предусматривал возможность отчуждения акций эмитента более чем 500 приобретателям либо неограниченному кругу лиц.

В соответствии с пунктом 5.6 Положения ежеквартальный отчет составляется по итогам каждого квартала. Ежеквартальный отчет  представляется в регистрирующий орган  не позднее 45 дней с даты окончания отчетного квартала. В соответствии с пунктом 5.5 Положения  ежеквартальный отчет должен быть составлен по форме согласно Приложению 10 к настоящему Положению.

Материалами дела подтверждается и обществом не оспаривается, что в нарушение вышеизложенных норм права обществом не представлен ответчику ежеквартальный отчет эмитента, составленный за отчетный (четвертый) квартал 2009 года, в срок до 15.02.2010 (отчет за четвертый квартал 2009 года представлен обществом 19.04.2010, л.д. 10-33), что образует состав административного правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 15.19 КоАП.

При этом, суд первой инстанции правомерно признал совершенное обществом административное правонарушение малозначительным по следующим основаниям.

Согласно статье 2.9 КоАП при малозначительности совершенного административного правонарушения судья, орган, должностное лицо, уполномоченные решить дело об административном правонарушении, могут освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограни­читься устным замечанием.

Как разъяснил Пленум Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации в пунктах  18 и 18.1 постановления от 02.06.2004 № 10 «О некоторых вопросах, возникших в судеб­ной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях», при квали­фикации правонарушения в качестве малозначительного судам необходимо исходить из оценки конкретных обстоятельств его совершения. Малозначительность правонарушения имеет место при отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношени­ям. Квалификация правонарушения как малозначительного может иметь место только в исключительных случаях и производится с учетом положений пункта 18 настоящего постановления применительно к обстоятельствам конкретного совершенного лицом деяния. При этом применение судом положений о малозначительности должно быть мотивировано. При квалификации административного правонарушения в качестве малозначительного судам надлежит учитывать, что статья 2.9 Кодекса не содержит оговорок о ее неприменении к каким-либо составам правонарушений, предусмотренным КоАП.

Возможность или невозможность квалификации деяния в качестве малозначитель­ного не может быть установлена абстрактно, исходя из сформулированной в КоАП РФ конструкции состава административного правонарушения, за совершение которого установлена ответственность. Так, не может быть отказано в квалификации административно­го правонарушения в качестве малозначительного только на том основании, что в соот­ветствующей статье Особенной части КоАП РФ ответственность определена за неиспол­нение какой-либо обязанности и не ставится в зависимость от наступления каких-либо по­следствий.

Квалификация правонарушения как малозначительного может иметь место только в исключительных случаях и производится с учетом положений пункта 18 настоящего постановления применительно к обстоятельствам конкретного совершенного лицом деяния. При этом применение судом положений о малозначительности должно быть мотивирова­нно.

Оценив в соответствии со статьей 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации конкретные обстоятельства совершения обществом вменяемого административного правонарушения, суд пришел к выводу об отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям, исходя из следующего.

Как следует из положений части 1 статьи 15.19 КоАП, объектом предусмотренного в ней правонарушения являются общественные отношения, связанные с представлением и раскрытием информации на рынке ценных бумаг и обеспечением нормального функционирования этого рынка.

Из содержания ежеквартального отчета эмитента за 4 квартал 2009 года следует, что филиалы и представительства у общества отсутствуют (пункт 3.16 отчета); основной рынок оказания услуг – территория Красноярского края (пункт 3.2.4 отчета); общество в промышленных, банковских и финансовых группах, концернах и ассоциациях не участвует (пункт 3.4 отчета), общее количество акционеров незначительно – 49 лиц (пункт 6.1 отчета), за пять последних завершенных финансовых лет изменения размера уставного капитала эмитента не происходило (пункт 8.1.2 отчета); размер уставного капитала с момента создания общества составляет 101 700 рублей; эмиссия ценных бумаг обществом не производилась (пункт 8.1.1 отчета); сделок, размер обязательств по которым составляет 10 и более процентов балансовой стоимости активов по данным бухгалтерской отчетности, являющиеся существенными для эмитента, обществом не совершались (пункт 8.1.6 отчета).

Указанные обстоятельства свидетельствуют о том, что общество не оказывает существенное влияние на правоотношения, связанные с оборотом акций общества, и играет незначительную роль на рынке ценных бумаг.

Кроме того, отчет эмитента за четвертый квартал 2009 года представлен обществом в административный орган 19.04.2010 (л.д. 10-33), что свидетельствует об отсутствии намерения скрыть информацию в форме ежеквартального отчета эмитента эмиссионных ценных бумаг.

Доказательств того, что несвоевременное представление обществом  ежеквартального отчета эмитента за отчетный (четвертый) квартал 2009 года повлекло вредные последствия, создало существенную угрозу охраняемым общественным отношениям,