Постановление Третьего арбитражного апелляционного суда от 06.10.2011 по делу n Г. КРАСНОЯРСК. Оставить решение суда без изменения, а жалобу - без удовлетворения

ТРЕТИЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

«07» октября 2011 года

Дело №

г. Красноярск

А74-1926/2011

Резолютивная часть постановления объявлена «30» сентября 2011 года.

Полный текст постановления изготовлен          «07» октября 2011 года.

Третий арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Севастьяновой Е.В.,

судей: Борисова Г.Н., Колесниковой Г.А.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания                 Моисеевой Н.Н.,

в отсутствие лиц, участвующих в деле,

рассмотрев в судебном заседании апелляционную жалобу Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Сибирскому федеральному округу

на решение Арбитражного суда Республики Хакасия

от «28» июля 2011 года по делу № А74-1926/2011, принятое судьей Журба Н.М.,

установил:

общество с ограниченной ответственностью «БХ-Лизинг» (ИНН 1901069553,                         ОГРН 1051901100723) (далее – ООО «БХ-Лизинг», общество) обратилось в Арбитражный суд Республики Хакасия с заявлением, уточненным в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, о признании незаконным и отмене постановления Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Сибирскому федеральному округу (ИНН 5406306327, ОГРН 1055406024761) (далее – Росфинмониторинг, административный орган) от 17 мая 2011 года № 04-02/11-202П о назначении административного наказания.

Решением Арбитражного суда Республики Хакасия от 28 июля 2011 года по делу                         № А74-1926/2011 заявленные требования удовлетворены.

Не согласившись с принятым решением, административный орган обратился в Третий арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит решение суда первой инстанции отменить и принять по делу новый судебный акт на основании следующего:

- в нарушение статей 6 и 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» ООО «БХ-Лизинг» документально не зафиксированы и не представлены в Росфинмониторинг сведения об операции, подлежащей обязательному контролю, в порядке, предусмотренном подпунктом 4 пункта 1 статьи 7 указанного закона;

- право собственности по договору купли-продажи недвижимого имущества зарегистрировано 27.01.2011, однако обществом не были документально зафиксированы и представлены в административный орган сведения об операции, подлежащей обязательному контролю, в связи с чем, в действиях общества имеется состав административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 4 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях;

- в соответствии со статьей 4.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях срок давности привлечения к административной ответственности является один год;

- общество подлежит к привлечению к административной ответственности в соответствии с  частью 4 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в редакции, действующей на момент совершения административного правонарушения.

ООО «БХ-Лизинг» отзыв на апелляционную жалобу не представило.

Лица, участвующие в деле, уведомленные о времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы в соответствии с требованиями статей 121, 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (путем направления копий определения от 30.08.2011 о принятии апелляционной жалобы к производству лицам, участвующим в деле, а также путем размещения 31.08.2011 публичного извещения о времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы на официальном сайте Третьего арбитражного апелляционного суда в сети Интернет по адресу: http://www.3aas.arbitr.ru (портал Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации: http: www.arbitr.ru/grad/)) в судебное заседание своих представителей не направили.

Административным органом представлено в материалы дела ходатайство о рассмотрении апелляционной жалобы в отсутствие своего представителя.

В соответствии со статьей 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации апелляционная жалоба рассматривается в отсутствие представителей лиц, участвующих в деле.

Апелляционная жалоба рассматривается в порядке, установленном главой 34 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

При рассмотрении настоящего дела судом апелляционной инстанции установлены следующие, имеющие значения для рассмотрения спора обстоятельства.

Между ООО «БХ-Лизинг» (лизингодатель) и ООО «Аверс-Свободный» (лизингополучатель) заключён договор финансовой аренды (лизинга)» № 67 от 08 сентября 2010 года, по условиям которого лизингодатель принял на себя обязательства по приобретению у указанного лизингополучателем продавца – ООО «Новые стратегические технологии» в собственность выбранное лизингополучателем имущество и передаче его лизингополучателю во временное владение и пользование в качестве предмета лизинга.

Предметом договора лизинга № 67 от 08 сентября 2010 года является нежилое складское помещение общей площадью 114,4 м2, расположенное по адресу: Красноярский край, г.Красноярск, Октябрьский район, ул. Телевизорная, дом 1, строение 39, помещение 37 (пункт 1.1 договора лизинга, приложение №1 к договору лизинга).

Договор лизинга заключён на сумму 11 565 837 рублей 50 копеек.

Имущество, являющееся предметом лизинга по договору № 67 от 08 сентября 2010 года, передано лизингодателем и принято лизингополучателем по акту приёма-передачи 09 ноября  2010 года.

ООО «БХ-Лизинг» 09.09.2010 представило в Росфинмониторинг сообщение о сделке по форме 3-СПД.  В указанном сообщении отражена информация о совершении обществом операции по коду 5003 (получение или предоставление имущества по договору финансовой аренды (лизинга)).

Между ООО «БХ-Лизинг» (покупатель) и обществом с ограниченной ответственностью «Новые стратегические технологии» (продавец) заключён договор купли-продажи недвижимого имущества от 08 сентября 2010 года на сумму 7 500 000 рублей.

Предметом купли-продажи по данному договору явилось нежилое помещение № 37 общей площадью 114,4 м2, расположенное по адресу: Красноярский край,  г.Красноярск,  ул.Телевизорная, 1, строение № 39.

Сведения об операции по купле-продаже недвижимости, оформленной договором                         от 08 сентября 2010 года,  по форме 4-СПД  представлены в Росфинмониторинг 27 апреля               2011 года, в ходе проверки, которая проводилась по приказу Росфинмониторинга от  21 апреля 2011 года № 55 на предмет соблюдения обществом законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма, за период с 16 сентября 2008 года по 25 апреля 2011 года.

По результатам проверки должностным лицом Росфинмониторинга составлен акт    № 37В от 26 апреля 2011 года, в котором указано на нарушение обществом законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма, которое выразилось в непредставлении в Росфинмониторинг сведений о подлежащей обязательному контролю операции, а именно: о сделке по договору купли-продажи недвижимого имущества от      08 сентября 2010 года, заключённой между        ООО «БХ-Лизинг» и ООО «Новые стратегические технологии» на сумму 7 500 000 рублей.

На основании выявленных нарушений должностным лицом Росфинмониторинга в присутствии законного представителя ООО «БХ-Лизинг» - генерального директора Лобанова Л.В. составлен протокол об административном правонарушении от 26 апреля 2011 года                         № 04-02/11-202, ответственность за которое предусмотрена статьёй 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Постановлением от 17 мая 2011 года № 04-02/11-202П о назначении административного наказания ООО «БХ-Лизинг» признано виновным в совершении административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 4 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, назначено административное наказание в виде административного штрафа в размере 200 000 рублей.

Полагая, что оспариваемое постановление является незаконным и нарушающим права и законные интересы, ООО «БХ-Лизинг» обратилось в Арбитражный суд Республики Хакасия с соответствующим заявлением.

Исследовав представленные доказательства, заслушав и оценив доводы лиц, участвующих в деле, суд апелляционной инстанции пришел к следующим выводам.

Проверив в пределах, установленных статьей 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, соответствие выводов, содержащихся в обжалуемом судебном акте, имеющимся в материалах дела доказательствам, правильность применения арбитражным судом первой инстанции норм материального права и соблюдения норм процессуального права, суд апелляционной инстанции не нашел оснований для отмены решения суда первой инстанции.

В соответствии со статьей 123 Конституции Российской Федерации, статьями 7, 8, 9 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, судопроизводство осуществляется на основе состязательности и равенства сторон. В соответствии со статьями 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основании своих требований и возражений, представить доказательства.

Согласно части 6 статьи 210 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании проверяет законность и обоснованность оспариваемого решения, устанавливает наличие соответствующих полномочий административного органа, принявшего оспариваемое решение, устанавливает, имелись ли законные основания для привлечения к административной ответственности, соблюден ли установленный порядок привлечения к ответственности, не истек ли срок давности привлечения к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для дела.

В силу части 4 статьи 210 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации по делам об оспаривании решений административных органов о привлечении к административной ответственности обязанность доказывания обстоятельств, послуживших основанием для привлечения к административной ответственности, возлагается на административный орган, принявший оспариваемое решение.

Судом апелляционной инстанции проверено наличие соответствующих полномочий должностных лиц административного органа на составление протокола об административном правонарушении и вынесение постановления по делу об административном правонарушении.

В соответствии с частью 1 статьи 28.3, статьей 23.62 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, Положением о Федеральной службе по финансовому мониторингу, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 23.06.2004 № 307, пунктом 42 Административного регламента исполнения Федеральной службой по финансовому мониторингу и ее территориальными органами государственной функции по осуществлению контроля и надзора за выполнением юридическими и физическими лицами требований законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и привлечению к ответственности лиц, допустивших нарушение этого законодательства, утвержденного приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от 24.05.2011 № 129, Перечнем должностных лиц Росфинмониторинга и его территориальных органов, уполномоченных составлять протоколы, утвержденным Приказом Росфинмониторинга от 24.06.2009 № 141, протокол об административном правонарушении от 26.04.2011 № 04-02/11-202 составлен, постановление о назначении административного наказания №04-02/11-202П от 17.05.2011 вынесено должностными лицами административного органа в пределах предоставленных законом полномочий.

Протокол об административном правонарушении от 26.04.2011 № 04-02/11-202 составлен консультантом отдела надзорной деятельности и правового обеспечения Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Сибирскому федеральному округу Грибовским С.Г. в присутствии законного представителя ООО «БХ-Лизинг».

Постановление по делу об административном правонарушении № 04-02/11-202П от 17.05.2011 вынесено заместителем руководителя Межрегионального управления Росфинмониторинга по Сибирскому федеральному округу  Некрасовым С.Ю. в отсутствии законного представителя   ООО «БХ-Лизинг», при надлежащем его извещении о дате, времени и месте рассмотрения дела об административном правонарушении.

Из материалов дела следует, что обществу вменяется совершение административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 4 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Статья 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях устанавливает ответственность за неисполнение требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма.

Объективной стороной вменяемого обществу правонарушения, предусмотренного частью 4 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, является непредставление в уполномоченный орган информации об операциях, подлежащих обязательному контролю.

В соответствии со статьей 4 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ                                    «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма»  (далее – Закон № 115-ФЗ) к мерам, направленным на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма, относится, помимо прочего,  обязательный контроль.

В силу статьи 3 Закона № 115-ФЗ под обязательным контролем понимается совокупность принимаемых уполномоченным органом мер по контролю за операциями с денежными средствами или иным имуществом на основании информации, представляемой ему организациями, осуществляющими такие операции, а также по проверке этой информации в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Согласно статье 5 Закона № 115-ФЗ к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся, в том числе лизинговые компании.

Статьей