Постановление Третьего арбитражного апелляционного суда от 26.01.2012 по делу n А33-16577/2011. Оставить без изменения решение, а апелляционную жалобу - без удовлетворения (п.1 ст.269 АПК)

ТРЕТИЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

«27» января 2012 года

Дело №

А33-16577/2011

г. Красноярск

Резолютивная часть постановления объявлена «25» января 2012 года.

Полный текст постановления изготовлен  «27» января 2012 года.

Третий арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего Колесниковой Г.А.,

судей: Борисова Г.Н., Севастьяновой Е.В.

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Моисеевой Н.Н.,

при участии:

от ответчика (Федеральной службы по финансовым рынкам в Центрально-Сибирском регионе): Багаевой О.В., представителя по доверенности от 10.01.2012 № 1,

рассмотрев в судебном заседании апелляционную жалобу открытого акционерного общества «Бамтоннельстрой»

на решение Арбитражного суда Красноярского края от «17» ноября 2011 года по делу                       № А33-16577/2011, принятое  судьей  Шайхутдиновым Е.М.,

установил:

открытое акционерное общество «Бамтоннельстрой» (далее - ОАО «Бамтоннельстрой», общество, заявитель, ИНН 0317000144, ОГРН 1022401793336) обратилось в Арбитражный суд Красноярского края с заявлением к Федеральной службе по финансовым рынкам в Центрально-Сибирском регионе (далее - РО ФСФР в ЦСР, административный орган, ответчик, ИНН 2466142565, ОГРН 1062466148580) о признании незаконным и отмене постановления от 20.09.2011 № 19-11-143/пн по делу об административном правонарушении, предусмотренном частью 9 статьи 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП).

Решением Арбитражного суда Красноярского края от 17 ноября 2011 года заявление открытого акционерного общества «Бамтоннельстрой» удовлетворено частично, постановление Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Центрально-Сибирском регионе от 20.09.2011 № 19-11-143/пн по делу об административном правонарушении изменено в части размера административного наказания. Открытому акционерному обществу «Бамтоннельстрой» за совершение административного правонарушения, предусмотренного частью 9 статьи 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, назначено административное наказание в виде административного штрафа в размере 500 000 рублей. В удовлетворении остальной части требований отказать.

Общество обратилось с апелляционной жалобой, в которой с решением от 17.11.2011 не согласно, поскольку общество в полном объеме и своевременно исполнило предписание административного органа и опубликовало необходимую информацию в сети Интернет; суд не оценил акт административного органа от 29.08.2011; административный орган пришел к ошибочным выводам о неисполнении предписания по состоянию на 25.07.2011 и на 29.08.2011 в связи с возможными техническими неполадками в сети Интернет.

Административный орган представил отзыв на апелляционную жалобу, в котором  решение от 17.11.2011 считает законным и обоснованным, а доводы апелляционной жалобы несостоятельными.

Общество в судебное заседание не явилось, о времени и месте его проведения извещено надлежащим образом путем направления определения и размещения информации на сайте Третьего арбитражного апелляционного суда http://www.3aas.arbitr.ru. В соответствии со статьей 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судебное заседание проводится в отсутствие общества.

Обществом представлено ходатайство об отложении судебного разбирательства по делу в связи с тем, что в суде кассационной инстанции на рассмотрении находится аналогичное дело (№ А33-9342/2011); обществом не получен отзыв на апелляционную жалобу.

В соответствии со статьей 158 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в удовлетворении ходатайства общества об отложении судебного разбирательства отказано судом апелляционной инстанции по следующим основаниям.

В рамках дела № А33-9342/2010 оспаривается постановление административного органа от 13.05.2011 № 19-11-043/пн, в соответствии с которым общество привлечено к административной ответственности по части 2 статьи 15.19 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в связи с отсутствием пояснительной записки к годовой бухгалтерской отчетности за 2009 год в опубликованном в сети Интернет ежеквартальном отчете за первый квартал 2010 года.

В рамках настоящего дела оспаривается постановление административного органа от 20.09.2011 № 19-11-143/пн, в соответствии с которым общество привлечено к административной ответственности по части 9 статьи 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях за неисполнение предписания административного органа от 21.06.2011                 № 19-11-МС-02/2241 об опубликовании в сети Интернет в составе ежеквартального отчета за первый квартал 2009 года пояснительной записки к годовой бухгалтерской отчетности за 2008 год; ежеквартального отчета за первый квартал 2008 года (отсутствует файл с частью 1); пояснительной записки в составе годовой бухгалтерской отчетности за 2007 год.

С учетом изложенного, основания для вывода о том, что результат рассмотрения дела                                           № А33-9342/2011 может повлиять на результат рассмотрения настоящего дела, отсутствуют.

В соответствии со статьей 163 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации объявлен перерыв до 25.01.2012 в 11 часов 30 минут. После перерыва административным органом представлено почтовое уведомление о вручении отзыва на апелляционную жалобу обществу 18.01.2012.

Апелляционная жалоба рассматривается в порядке, установленном главой 34 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

При рассмотрении настоящего дела судом апелляционной инстанции установлены следующие обстоятельства.

ОАО «Бамтоннельстрой» зарегистрировано в качестве юридического лица в едином государственном реестре юридических лиц за основным государственным регистрационным номером 1022401793336.

На основании поступившей в административный орган жалобы Компании «Катапел Лимитед» (Catapel Limited) на неисполнение ОАО «Бамтоннельстрой» обязанности по раскрытию информации (входящий № 19-11-003/ж-юр от 18.04.2011) административным органом проведены надзорные мероприятия, в ходе которых РО ФСФР в ЦСР установлены факты неопубликования обществом на странице в сети Интернет (http//www.bamts.ru) всей необходимой информации, а именно:

- опубликованная обществом в составе ежеквартального отчета за I квартал 2010 года годовая бухгалтерская отчетность 2009 года не содержит пояснительной записки;

- общество не раскрыло годовую бухгалтерскую отчетность за 2008 год в составе ежеквартального отчета за I квартал 2009 года;

- общество не раскрыло ежеквартальный отчет за I квартал 2008 года, а с ним и годовую бухгалтерскую отчетность за 2007 год.

Полагая, что приведенные обстоятельства являются нарушением ОАО «Бамтоннельстрой» требований статьи 92 Федерального закона «Об акционерных обществах», пункта 6 статьи 30 Федерального закона «О рынке ценных бумаг», пунктов 5.7, 5.8, 8.3.1, 8.3.3, 8.3.4 Положения о раскрытии эмитентами эмиссионных ценных бумаг, РО ФСФР в ЦСР выдало заявителю предписание от 21.06.2011 № 19-11-МС-02/2241 об устранении ОАО «Бамтоннельстрой» в течение тридцати дней с даты получения настоящего предписания нарушений требований приведенных норм, а именно:

1) включить в текст ежеквартального отчета за I квартал 2010 года пояснительную записку к годовой бухгалтерской отчетности 2009 год;

- включить в текст ежеквартального отчета за I квартал 2009 года общество годовую бухгалтерскую отчетность за 2008 год, включающую бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, предусмотренные нормативными актами Российской Федерации, аудиторское заключение, пояснительную записку;

- в случае отсутствия в обществе ежеквартального отчета за I квартал 2008 года подготовить ежеквартальный отчет за I квартал 2008 года, соответствующий требованиям пункта 5.5 Положения;

- в случае, если утверждение ежеквартального отчета предусмотрено уставом или внутренними документами общества, утвердить исправленные ежеквартальные отчеты за I квартал 2010 года, I квартал 2009 года, а также ежеквартальный отчет за I квартал 2008 года в соответствии с такими документами;

- опубликовать тексты исправленных ежеквартальных отчетов за I квартал 2010 года, I квартал 2009 года, а также текст ежеквартального отчета за I квартал 2008 года в сети Интернет;

- не позднее 1 дня с даты опубликования на странице в сети Интернет текстов исправленных ежеквартальных отчетов за I квартал 2010 года, I квартал 2009 года, а также текста ежеквартального отчета за I квартал 2008 года опубликовать в ленте новостей сообщения о порядке доступа к информации, содержащейся в ежеквартальных отчетах;

2) представить в РО ФСФР в ЦСР отчет об исполнении предписания в рабочий день, следующий за днем исполнения настоящего предписания; к отчету должны быть приложены копии документов, подтверждающих исполнение указанных в предписании требований.

В тексте предписания от 21.06.2011 № 19-11-МС-02/2241 также содержалось указание на то, что в случае невозможности исполнения содержащихся в предписании требований, обществу необходимо предоставить справку с указанием причин.

Предписание от 21.06.2011 № 19-11-МС-02/2241 согласно почтовому уведомлению о вручении заказного письма получено обществом 24.06.2011, следовательно, обязанность по устранению соответствующих нарушений должна была быть заявителем исполнена не позднее 25.07.2011.

По результатам проверки исполнения обществом требований предписания от 21.06.2011                 № 19-11-МС-02/2241 должностными лицами административного органа составлен акт от 29.08.2011, содержащий сведения о неустранении ОАО «Бамтоннельстрой» всех изложенных в предписании требований, а именно по состоянию на 29.08.2011 опубликованные обществом на странице в сети Интернет, используемой обществом для раскрытия информации (http//www.bamts.ru):

- ежеквартальный отчет за I квартал 2009 года не содержит пояснительную записку к годовой бухгалтерской отчетности за 2008 год;

- ежеквартальный отчет за I квартал 2008 года состоит из двух частей - часть 1 и часть 2 «Бухгалтерская отчетность», при этом файл с частью 1 отсутствует, а в составе годовой бухгалтерской отчетности за 2007 год не раскрыта пояснительная записка.

Полагая, что указанные факты свидетельствуют о совершении обществом административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 9 статьи 19.5 КоАП, должностным лицом административного органа 06.09.2011 в отношении                         ОАО «Бамтоннельстрой» составлен протокол № 19-11-134/пр-ап об административном правонарушении.

Постановлением от 20.09.2011 № 19-11-143/пн за неисполнение в установленный срок предписания от 21.06.2011 № 19-11-МС-02/2241 ОАО «Бамтоннельстрой» назначено административное наказание, предусмотренное частью 9 статьи 19.5 КоАП, в виде административного штрафа в размере 550 000 рублей.

Заявитель, не согласившись с постановлением от 20.09.2011 № 19-11-143/пн о назначении административного наказания, обратился в арбитражный суд с заявлением о признании его незаконным и отмене.

Исследовав представленные доказательства, заслушав и оценив доводы лиц, участвующих в деле, суд апелляционной инстанции пришел к следующим выводам.

В силу статьи 123 Конституции Российской Федерации, статей 7, 8, 9 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судопроизводство осуществляется на основе состязательности и равенства сторон. В соответствии со статьей 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основания своих требований и возражений.

В соответствии с частью 6 статьи 210 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании проверяет законность и обоснованность оспариваемого решения, устанавливает наличие соответствующих полномочий административного органа, принявшего оспариваемое решение, устанавливает, имелись ли законные основания для привлечения к административной ответственности, соблюден ли установленный порядок привлечения к ответственности, не истекли ли сроки давности привлечения к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для дела.

Соблюдение процедуры привлечения к административной ответственности и наличие полномочий административного органа на составление протокола об административном правонарушении и принятие постановления о привлечении к административной ответственности, а также срока привлечения к административной ответственности установлено судом первой инстанции и обществом не оспаривается.

Суд первой инстанции пришел к обоснованному выводу о том, что административным органом доказан состав административного правонарушения, предусмотренного частью 9 статьи 19.5 КоАП, в действиях (бездействии) общества в силу следующего.

В соответствии с частью 9 статьи 19.5 КоАП невыполнение в установленный срок законного предписания федерального органа исполнительной власти в области финансовых рынков или его территориального органа влечет наложение административного штрафа юридических лиц от пятисот тысяч до семисот тысяч рублей.

Оспариваемым постановлением от 20.09.2011 № 19-11-143/пн общество привлечено к административной ответственности по части 9 статьи 19.5 КоАП за неисполнение предписания административного органа от 21.06.2011 № 19-11-МС-02/2241 об опубликовании в сети Интернет в составе ежеквартального отчета за первый квартал 2009 года пояснительной записки к годовой бухгалтерской отчетности за 2008 год; ежеквартального отчета за первый квартал 2008 года (отсутствует файл с частью 1); пояснительной записки в составе годовой бухгалтерской отчетности за 2007 год.

На основании части 2 статьи 92 Федерального закона от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах», статьи 30 Федерального закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», Положения о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг (утверждено Приказом ФСФР РФ от 10.10.2006 № 06-117/пз-н, далее - Положение) суд первой инстанции пришел к обоснованному выводу о том, что на общество распространяется обязанность осуществлять раскрытие информации в форме ежеквартального отчета в порядке, предусмотренном Положением; общество обязано раскрывать годовую бухгалтерскую отчетность