Постановление Четвертого арбитражного апелляционного суда от 28.04.2011 по делу n А19-27448/2009. Постановление суда апелляционной инстанции по существу спора,В иске отказать полностью

отказа от исполнения обязательства по ценной бумаге со ссылкой на отсутствие или недействительность его основания (пункт 2 статьи 147 ГК РФ) в данном случае не должна приниматься во внимание, так как относится только к добросовестному держателю.

Аналогичное положение содержится и в пункте 15 Постановления Пленума Верховного Суда РФ N 33, Пленума ВАС РФ N 14 от 04.12.2000 "О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с обращением векселей", а именно: исходя из статьи 17 Положения, лицо, к которому предъявлен иск по векселю, вправе ссылаться на возражения, проистекающие из его личных отношений с законным векселедержателем, предъявившим данное исковое требование.

Лицо, обязанное по векселю, освобождается от платежа, если докажет, что предъявивший требования кредитор знал или должен был знать в момент приобретения векселя о недействительности или об отсутствии обязательства, лежащего в основе выдачи (передачи) векселя.

При применении статьи 17 Положения следует исходить из того, что "личными отношениями" лица, к которому предъявлено требование по векселю, с иными участниками отношений по векселю являются все отношения с ними, основанные на юридических фактах, ссылка на которые или опровержение которых заставили бы их обосновывать свое притязание иначе, чем путем ссылки на порядок, предусмотренный статьей 16 Положения.

К личным относятся отношения по сделке между конкретными сторонами либо наличие обманных действий со стороны держателя векселя, направленных на получение подписи данного обязанного лица, а также иные отношения, известные лицам, между которыми возник спор об исполнении вексельного обязательства.

Учитывая вышеизложенное, при наличии соответствующих возражений суд обязан проверить личные отношения векселедателя и векселедержателя и установить наличие либо отсутствие оснований для выдачи векселя.

ООО «Агентство «Фрирайдер», обращаясь с заявлением о включении в реестр требований кредиторов, не сослалось на наличие каких-либо обязательств, в том числе и между ООО «Лидер» и ООО «Агентство «Фрирайдер», между ООО «Лидер» и ЗАО «Завод ПСК», во исполнение которых должник поручился за ООО «Лидер» по уплате вексельного долга в размере 2 500 000 000 руб. по простым векселям № 09-2007 от 16.04.2007; № 10-2007 от 16.04.2007, № 11-2007 г. от 16.04.2007; № 12-2007 от 16.04.2007.

В обоснование своих доводов Банк ссылается на сомнительность задолженности должника перед ООО «Агентство «Фрирайдер», поскольку выданное поручительство не было отражено в бухгалтерском балансе.

Так, из представленного банком бухгалтерского баланса, который ЗАО «Завод ПСК» направил в ОАО «МДМ Банк» по состоянию на 30.06.2007, следует, что должник никогда не обладал столь значительными активами по сравнению с суммой на которую выдан аваль (на 30.07.2007), сумма активов должника составляла 1 424 672 000 руб., при этом сумма денежных средств  на указанную дату составляла 25 000 руб. Сумма активов должника во втором квартале 2009 г. составляла 2 287 726 000 руб., из которых денежные средства 455 000 руб. Кроме того, эти активы пополнялись также за счет заемных средств ОАО «МДМ Банк», который кредитовал должника, начиная с 2006 года.

Помимо векселей, являющихся предметом настоящего спора, ООО «Агентство «Фрирайдер» обратилось еще с одним заявлением о включении в реестр требований кредиторов ЗАО «Завод ПСК» по векселям на общую сумму 2 500 000 000 руб., выданным ООО «Лидер», поручителем по которым также является ЗАО «Завод ПСК».

В соответствии с приказом Минфина от 21.10.2000 №94н «Об утверждении плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и инструкции по его применению», выданные поручительства должны отражаться на забалансовом счете 009 «Обеспечения обязательств и платежей выданные» (соответствует строка 960) бухгалтерского баланса предприятия.

Вместе с тем, указанная в векселях сумма никогда не отражалась должником на данном счете. Так, в бухгалтерских балансах должника ЗАО «Завод ПСК» на забалансовом счете в качестве обеспечения выданных обязательств и платежей указаны следующие сведения: по состоянию на 30.07.2007 г.  и 31.12.2007 г. – максимальная сумма 87 253 тыс. руб.; по состоянию на 31.03.2008 – 47 873 тыс. руб.; по состоянию на 30.06.2008 г. – 249 04     1 тыс. руб.; по состоянию на 30.06.2009 г. – 4807 тыс. руб.; по состоянию на 30.09.2009 г. – 80 311 тыс. руб.; по состоянию на 31.12.2009 г. и 31.03.2010 г. – 103 950 тыс. руб.

Согласно представленному в налоговый орган бухгалтерскому балансу за шесть месяцев 2009 г. ООО «Лидер» с уставным капиталом 10 000 руб. имел следующие активы и обязательства: нематериальные активы - 0 руб.; основные средства на начало отчетного периода – 1 118.000 руб., на конец отчетного периода - 1.000 руб.; запасы – на начало отчетного периода 9 568.000 руб., на конец отчетного периода - 8 342.000 руб.; дебиторская задолженность – на начало отчетного периода 33 869.000 руб., на конец отчетного периода – 17 669.000 руб.; денежные средства – на начало отчетного периода – 10.000 руб., на конец отчетного периода – 14.000 руб. В качестве кредиторской задолженности за шесть месяцев 2009 г. указана максимальная сумма на начало отчетного периода 60 731.000 руб.

Согласно представленному в налоговый орган бухгалтерскому балансу за первый квартал 2009 г. ООО «Лидер» имел следующие активы и обязательства: нематериальные активы - 0 руб.; основные средства на начало отчетного периода – 1 118.000 руб., на конец отчетного периода - 2.000 руб.; запасы – на начало отчетного периода 9 568.000 руб., на конец отчетного периода - 9 367.000 руб.; дебиторская задолженность – на начало отчетного периода 33 869.000 руб., на конец отчетного периода – 28 659.000 руб.; денежные средства – на начало отчетного периода – 10.000 руб., на конец отчетного периода – 10.000 руб. В качестве кредиторской задолженности указана максимальная сумма на начало отчетного периода 60 731.000 руб.

Таким образом, несмотря на наступление срока платежа по векселям в первом квартале 2009  года (5 марта 2009), ООО «Лидер» не указывает в бухгалтерских документах, представляемых в налоговый орган, столь значительную сумму кредиторской задолженности.

Согласно представленным в налоговый орган бухгалтерским балансам за 2007-2008 г.г., ООО «Лидер» никогда не располагал активами, которые бы значительно превышали даже сто миллионов рублей. В материалы дела не представлено никаких доказательств того, каким образом ООО «Лидер» при наличии таких активов реально предполагал за два года (с 05.03.2007 по 05.03.2009) аккумулировать такие суммы для оплаты векселедержателю, как указано в решении третейского суда.

Как следует из представленных в налоговый орган бухгалтерских балансов ООО «Агентство «Фрирайдер» за 2007-2009 годы, Общество располагало максимальными активами в сумме 50 156 тыс. руб.

Согласно налоговой декларации на прибыль за 2007 год (период сделки) Общество не получило фактической прибыли, согласно поданной декларации, код декларации 2_060 (строка 010+строка 020-строка 030–строка 040+строка 050), убыток общества составил 1 038 486 рублей.

Таким образом, векселедержатель также не подтвердил то обстоятельство, что передавал или имел возможность передать векселедателю денежные средства или какое-либо имущество на сумму 5 000 000 000 рублей.

Кредитор ООО «Агентство «Фрирайдер» при условиях разумной осмотрительности и должной заботливости должен был знать как об указанных обстоятельствах, так и о необходимости представлять в деле о банкротстве доказательства реального наличия имущественных обязательств должника и возможности приобретения векселей на указанную сумму.

Подтвержден материалами дела и довод Банка об аффилированности векселедержателя и авалиста.

Копиями записей актов о рождении №1915 от 08.09.1979 и №900 от 15.05.1969 подтверждается и сторонами не отрицается факт родственных отношений между единственным учредителем и директором ООО «Агентство «Фрирайдер» (Бажак Андрей Анатольевич) и директором ЗАО «Завод ПСК» (Бажак Артем Анатольевич), которые являются родными братьями.

Как следует из списка зарегистрированных лиц с указанием процентного соотношения общего количества ценных бумаг, принадлежащих зарегистрированному лицу к уставному капиталу эмитента и общему количеству ценных бумаг данной категории по состоянию на 01.11.2007 г., подписанному генеральным директором ЗАО «Завод ПСК»  Бажаком Артемом Анатольевичем и ответственным лицом регистратора А. В. Самковым,  Бажак Андрей Анатольевич и Бажак Артем Анатольевич являлись акционерами должника с процентным соотношением акций 37% и 30% соответственно.

Вторым авалистом по спорным векселям является ООО «Промстальконструкция». Как следует из выписки из ЕГРЮЛ, уставный капитал ООО «Промстальконструкция» составляет 10 000 руб., учредителями ООО «Промстальконструкция» являются, в том числе, Бажак Андрей Анатольевич с долей 3749 руб. и Бажак Артем Анатольевич с долей 3000 руб.

Проанализировав совокупность указанных фактов (приобретение векселей, векселедатель по которым не имел реальную возможность их погасить, векселедержателем, который не имел возможность предоставить эквивалентное встречное обеспечение взамен приобретенных векселей; аффилированность векселедержателя и авалистов; обращение с требованием о взыскании вексельного долга незадолго до возбуждения процедуры банкротства) позволяет суду апелляционной инстанции сделать вывод о том, что ООО «Агентство «Фрирайдер», ссылающееся в подтверждение своих прав исключительно на формальные признаки, действовало явно в ущерб должнику-авалисту.

Согласно пункту 1 статьи 10 Гражданского кодекса РФ, не допускаются действия граждан и юридических лиц, осуществляемые исключительно с намерением причинить вред другому лицу, а также злоупотребление правом в иных формах.

В данном случае единственной целью, которую преследовало ООО «Агентство «Фрирайдер», являлось включение его в реестр требований кредиторов  как векселедержателя, что позволяло обществу получать денежные средства из конкурсной массы завода  и оказывать существенное влияние  на решения, принимаемые собранием кредиторов завода. Следовательно, ООО «Агентство «Фрирайдер» действовало явно недобросовестно.

Указанное толкование статьи 17 Положения о векселе и статьи 10 Гражданского кодекса РФ дано Высшим Арбитражным Судом РФ по делу №А40-18477/2009 в Постановлении Президиума ВАС РФ №13603//10 от 15.02.2011, которое является обязательным и подлежит применению при рассмотрении арбитражными судами аналогичных дел.

Учитывая изложенное, следует признать, что сделки по выдаче векселей ООО «Лидер» на сумму 2 500 000 000 рублей от 16 апреля 2007 года ничтожны в силу ст.168 Гражданского кодекса РФ, следовательно, расходы, связанные со взысканием недействительной вексельной задолженности в третейском суде в сумме 200 000 рублей также не подлежат включению в реестр требований кредиторов ЗАО «Завод ПСК».

На основании изложенного и руководствуясь статьями 268-272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Четвертый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда Иркутской области от 12 мая 2010 года по делу  №А19-27448/2009 отменить.

В удовлетворении заявления Общества с ограниченной ответственностью «Агентство «Фрирайдер» о включении требования Общества с ограниченной ответственностью «Агентство «Фрирайдер» в размере 2 500 200 000 руб. в реестр требований кредиторов Закрытого акционерного общества «Завод ПСК» отказать.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в Федеральный арбитражный суд Восточно-Сибирского округа в течение  месяца с даты принятия.

Председательствующий                                                                    Л.В. Оширова

Судьи                                                                                                 Т.В. Стасюк

                                                                                                А.В. Стрелков