Постановление Четвертого арбитражного апелляционного суда от 25.07.2012 по делу n А19-7681/2012. Постановление суда апелляционной инстанции: Оставить решение суда без изменения, жалобу без удовлетворения

ЧЕТВЕРТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

672000, Чита, ул. Ленина 100б

тел. [phone], тел./факс [phone]

E-mail: [email protected]   http://4aas.arbitr.ru  П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

г. Чита

26 июля 2012 года                                                                                Дело № А19-7681/2012                                                                    

Резолютивная часть постановления объявлена 19 июля 2012 года.

Полный текст постановления изготовлен 26 июля 2012 года.

Четвертый арбитражный апелляционный суд в составе

председательствующего судьи Ячменёва Г.Г.,

судей Желтоухова Е.В., Сидоренко В.А.

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Королёвой Д.С., в отсутствие в судебном заседании с использованием систем видеоконференц-связи в Четвертом арбитражном апелляционном суде представителей лиц, участвующих в деле,

при участии в судебном заседании с использованием системы видеоконференц-связи в Арбитражном суде Иркутской области:

от ОАО «Сбербанк России»: Алехин Олег Михайлович, доверенность от 28 ноября 2011 года № 30-03/111;

от Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Иркутской области: Бурыкина Люция Адомовна, ведущий юрисконсульт юридического отдела, доверенность от 17 декабря 2011 года;

с участием судьи Арбитражного суда Иркутской области, осуществляющего организацию видеоконференц-связи, Ибрагимовой С.Ю., при ведении протокола отдельного процессуального действия секретарем судебного заседания Сергеевой К.С.

рассмотрел в открытом судебном заседании с использованием системы видеоконференц-связи апелляционную жалобу Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Иркутской области на не вступившее в законную силу решение Арбитражного суда Иркутской области от 6 июня 2012 года по делу № А19-7681/2011 по заявлению Открытого акционерного общества «Сбербанк России» (адрес места нахождения: г. Москва, ул. Вавилова, 19; ОГРН 1027700132195, ИНН 7707083893) к Главному управлению Центрального Банка Российской Федерации по Иркутской области (адрес места нахождения: г. Иркутск, ул. Ленина, д. 16) о признании незаконным и отмене постановления от 23 марта 2012 года о наложении штрафа по делу об административном правонарушении № 25-12-Ю/0008

(суд первой инстанции: Шубина Т.Ю.)

и установил:

            Открытое акционерное общество «Сбербанк России» (далее – Сбербанк) обратилось в Арбитражный суд Иркутской области с заявлением к Главному управлению Центрального Банка Российской Федерации по Иркутской области (далее – ГУ Банка России, административный орган) о признании незаконным и отмене постановления от 23 марта 2012 года о наложении штрафа по делу об административном правонарушении № 25-12-Ю/0008.

Решением Арбитражного суда Иркутской области от 6 июня 2012 заявленное требование удовлетворено, оспариваемое постановление признано незаконным и отменено полностью. Суд первой инстанции пришел к выводу об отсутствии в действиях Сбербанка состава административного правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее – КоАП Российской Федерации) и, кроме того, неправильной квалификации правонарушения.  

Не согласившись с решением суда первой инстанции, ГУ Банка России обжаловал его в апелляционном порядке. Заявитель апелляционной жалобы ставит вопрос об отмене решения суда первой инстанции, ссылаясь на то, что Сбербанком нарушено законодательство в части осуществления внутреннего контроля, а именно не выполнены меры, направленные на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма. По мнению заявителя апелляционной жалобы, судом первой инстанции не дана надлежащая оценка его доводов, основанных  на пункте 1.2.2 Положения 242-П, исходя из которого, ошибка, допущенная Сбербанком при формировании сведений об операции, подлежащей обязательному контролю, относится к процедуре осуществления внутреннего контроля. При этом данное нарушение не является единичным и носит массовый характер.

Заявитель апелляционной жалобы указывает также на то, что на момент совершения административного правонарушения статья 15.27 КоАП Российской Федерации действовала в редакции Федерального закона от 23.07.2010 № 176-ФЗ, а производство по данному делу проводилось в 2012 году, когда в указанную статью Федеральным законом от 08.11.2011 № 308-ФЗ были внесены изменения, вступившие в силу с 21 ноября 2011 года. При этом после внесения изменений родовой объект посягательства остался неизменным, а именно неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля.

Сбербанком письменный отзыв на апелляционную жалобу не представлен, однако его представитель в ходе судебного разбирательства выразил согласие с решением суда первой инстанции, просил оставить его без изменения.

Четвертый арбитражный апелляционный суд, рассмотрев дело в порядке главы 34 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, проанализировав доводы апелляционной жалобы, выслушав представителей Банка России и Сбербанка, изучив материалы дела, проверив правильность применения судом первой инстанции норм процессуального и материального права, пришел к следующим выводам.

Как следует из материалов дела, Сбербанк зарегистрирован в качестве юридического лица 20 июня 1991 года, впоследствии ему присвоен основной государственный регистрационный номер 1027700132195 (т. 1, л.д. 159).

Сбербанк имеет генеральную лицензию № 1481 на осуществление банковских операций, в соответствии с которой ему предоставлено право на осуществление операций со средствами в рублях и в иностранной валюте: привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);  размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенный срока) денежных средств физических и юридических лиц от своего имени и за свой; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе уполномоченных банков-корреспондентов и иностранных банков, по их банковских счетам; инкассация денежных средств, векселей, платежей и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах; выдача банковских гарантий; осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

17 ноября 2011 года Сбербанк сформировал и направил в Федеральную службу по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг) сведения об операции, проведенной по договору купли-продажи квартиры от 28 октября 2011 года, заключенному между физическими лицами (номер записи в поле NUMB_P и дата представления сведений в поле DATE_ P файла ОЭС: № 94598 от 17 ноября 2011 года).

Должностным лицом административного органа на основании полученной от Росфинмониторинга информации  выявлен факт несоблюдения порядка заполнения поля файла отчета в виде электронного сообщения (далее – файл ОЭС) по операции, подлежащей обязательному контролю, а именно – в поле DATА файла ОЭС указана дата «03.11.2011», отличная  от даты государственной регистрации договора купли-продажи квартиры (2 ноября 2011 года).

Данное обстоятельство явилось основанием для возбуждения в отношении Сбербанка дела об административном правонарушении № 25-12-Ю/0008 и проведения административного расследования.

По результатам административного расследования 6 марта 2012 года в отношении Сбербанка составлен протокол об административном правонарушении № 25-12-Ю/0008/1020 ДСП, в котором зафиксировано совершение Сбербанком административного правонарушения, выразившегося в указании неверной даты проведения сделки в поле DATA файла ОЭС, которая отлична от даты государственной регистрации права собственности.

Постановлением от 23 марта 2012 года о наложении штрафа по делу об административном правонарушении № 25-12-ю/0008 Сбербанк признан виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 1 статьей 15.27 КоАП Российской Федерации, ему назначено наказание в виде административного штрафа в размере 50 000 рублей (т. 1, л.д. 9-10).

Суд апелляционной считает правильными выводы суда первой инстанции о незаконности оспариваемого постановления, исходя из следующего.

На основании статьи 5 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Закон № 115-ФЗ) кредитные организации отнесены к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом.

Согласно пункту 1.1 статьи 6 Закона № 115-ФЗ сделка с недвижимым имуществом, результатом совершения которой является переход права собственности на такое недвижимое имущество, подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 3 миллиона рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 3 миллионам рублей, или превышает ее.

В соответствии с пунктом 2 статьи 7 Закона № 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма разрабатывать правила внутреннего контроля, назначать специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля, а также принимать иные внутренние организационные меры в указанных целях. Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом в соответствии с правилами внутреннего контроля, обязаны документально фиксировать информацию, полученную в результате реализации указанных правил, и сохранять ее конфиденциальный характер.

Правила организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах, а также особенности порядка осуществления Банком России надзора за соблюдением указанных правил установлены Положением Банка России от 16.12.2003 № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» (далее – Положение № 242-П).

Пунктами 1.2.1 и 1.2.2 Правил № 242-П предусмотрено, что внутренний контроль осуществляется в целях обеспечения эффективности и результативности финансово-хозяйственной деятельности при совершении банковских операций и других сделок, эффективности управления активами и пассивами, включая обеспечение сохранности активов, управления банковскими рисками, достоверности, полноты, объективности и своевременности составления и представления финансовой, бухгалтерской, статистической и иной отчетности (для внешних и внутренних пользователей), а также информационной безопасности (защищенности интересов (целей) кредитной организации в информационной сфере, представляющей собой совокупность информации, информационной инфраструктуры, субъектов, осуществляющих сбор, формирование, распространение и использование информации, а также системы регулирования возникающих при этом отношений).

В силу подпункта 4 пункта 1 статьи 7 Закона № 115-ФЗ (в редакции, действовавшей до 21 ноября 2011 года) организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения операции, следующие сведения по подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом:

- вид операции и основания ее совершения;

- дату совершения операции с денежными средствами или иным имуществом, а также сумму, на которую она совершена;

- сведения, необходимые для идентификации физического лица, совершающего операцию с денежными средствами или иным имуществом (данные паспорта или другого документа, удостоверяющего личность), данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), адрес его места жительства или места пребывания;

- наименование, идентификационный номер налогоплательщика, государственный регистрационный номер, место государственной регистрации и адрес местонахождения юридического лица, совершающего операцию с денежными средствами или иным имуществом;

- сведения, необходимые для идентификации физического или юридического лица, по поручению и от имени которого совершается операция с денежными средствами или иным имуществом, данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), адрес места жительства или местонахождения соответственно физического или юридического лица;

- сведения, необходимые для идентификации представителя физического или юридического лица, поверенного, агента, комиссионера, доверительного управляющего, совершающего операцию с денежными средствами или иным имуществом от имени, или в интересах, или за счет другого лица в силу полномочия, основанного на доверенности, договоре, законе либо акте уполномоченного на то государственного органа или органа местного самоуправления, данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), адрес места жительства или местонахождения соответственно представителя физического или юридического лица;

- сведения, необходимые для идентификации получателя по операции с денежными средствами или иным имуществом и (или) его представителя, в том числе данные миграционной карты и документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), адрес места жительства или местонахождения получателя и (или) его представителя, если это предусмотрено правилами совершения соответствующей операции.

Пунктом 4 статьи 6 Закона № 115-ФЗ установлено, что сведения об операциях с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю, представляются непосредственно в уполномоченный орган организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом.

В