Постановление Четвертого арбитражного апелляционного суда от 12.09.2012 по делу n А19-7682/2012. Постановление суда апелляционной инстанции: Оставить решение суда без изменения, жалобу без удовлетворения

ЧЕТВЕРТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

672000, Чита, ул. Ленина 100б

тел. [phone], тел./факс [phone]

E-mail: [email protected]   http://4aas.arbitr.ru  

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

г. Чита                                                                                                         дело № А19-7682/2012

13 сентября 2012 года

Резолютивная часть постановления объявлена 15 августа 2012 года.

Полный текст постановления изготовлен 13 сентября 2012 года.

Четвертый арбитражный апелляционный суд в составе

председательствующего судьи Сидоренко В.А.,

судей Рылова Д.Н., Ячменёва Г.Г.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Королёвой Д.С.,

рассмотрев в открытом судебном заседании с использованием системы видеоконференц-связи, при содействии Арбитражного суда Иркутской области, с участием судьи Габескирия М.Н. и секретаря судебного заседания Куклиной А.В. апелляционную жалобу Центрального банка Российской Федерации в лице Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Иркутской области на решение Арбитражного суда Иркутской области от 15 июня 2012 года по делу № А19-7682/2012 по заявлению открытого акционерного общества «Сбербанк России» (ОГРН 1027700132195, ИНН 7707083893) к Центральному банку Российской Федерации в лице Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Иркутской области (ОГРН 1037700013020, ИНН 7702235133) о признании незаконным постановления № 25-12-Ю/0007 от 23.03.2012 о назначении штрафа по делу об административном правонарушении,

(суд первой инстанции: судья Ананьина Г.В.),

при участии в судебном заседании в Арбитражном суде Иркутской области:

от открытого акционерного общества «Сбербанк России» – Алехина О.М. – представителя по доверенности № 30-03/111 от 28.11.2012,

от Центрального Банка Российской Федерации – Московских М.В. – представителя по доверенности № 11 от 17.12.2010,

установил:

открытое акционерное общество «Сбербанк России» (далее – ОАО «Сбербанк России») обратилось в Арбитражный суд Иркутской области к Центральному банку Российской Федерации в лице Главного управления Центрального Банка Российской Федерации по Иркутской области (далее – Центральный банк) о признании незаконным постановления от 23.03.2012 № 25-12-Ю/0007.

Решением Арбитражного суда Иркутской области от 15 июня 2012 года заявленные требования удовлетворены.

Постановление № 25-12-Ю/0007 от 23.03.2012, вынесенное Центральным банком Российской Федерации в лице Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Иркутской области о привлечении ОАО «Сбербанк России» к административной ответственности по части 1 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее – КоАП РФ) признано незаконным и отменено в полном объеме.

Не согласившись с указанным решением, Центральный банк обжаловал его в апелляционном порядке. Заявитель апелляционной жалобы ставит вопрос об отмене решения суда первой инстанции, как незаконного, вынесенного с нарушением норм материального и процессуального права. ОАО «Сбербанк России» нарушено законодательство в части осуществления внутреннего контроля, то есть им не выполнены меры, направленные на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма. При этом данное нарушение не является единичным и носит массовый характер.

Заявитель апелляционной жалобы указывает также на то, что на момент совершения административного правонарушения (17.11.2011) статья 15.27 КоАП РФ действовала в редакции Федерального закона от 23.07.2010 № 176-ФЗ, а производство по данному делу проводилось в 2012 году, когда в указанную статью Федеральным законом от 08.11.2011 № 308-ФЗ были внесены изменения, вступившие в силу с 21 ноября 2011 года. При этом после внесения изменений родовой объект посягательства остался неизменным, а именно неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля.

ОАО «Сбербанк России» отзыв на апелляционную жалобу не представил.

О месте и времени рассмотрения апелляционной жалобы, лица, участвующие в деле, извещены надлежащим образом в порядке, предусмотренном главой 12 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ), что подтверждается почтовыми уведомлениями, а также отчетом о публикации на официальном сайте Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации в сети «Интернет» (www.arbitr.ru) определения о принятии апелляционной жалобы к производству.

Четвертый арбитражный апелляционный суд, рассмотрев дело в порядке главы 34 АПК РФ, проанализировав доводы апелляционной жалобы, изучив материалы дела, выслушав представителей сторон, проверив правильность применения судом первой инстанции норм процессуального и материального права, пришел к следующим выводам.

Как установлено судом первой инстанции и следует из материалов дела, открытое акционерное общество «Сбербанк России» зарегистрировано в качестве юридического лица и внесено в единый государственный реестр юридических лиц, ему присвоен номер – 1027700132195 (том 1, л. д. 17-23).

Сбербанк имеет генеральную лицензию № 1481 на осуществление банковских операций, в соответствии с которой ему предоставлено право на осуществление операций со средствами в рублях и в иностранной валюте: привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);  размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенный срока) денежных средств физических и юридических лиц от своего имени и за свой; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе уполномоченных банков-корреспондентов и иностранных банков, по их банковских счетам; инкассация денежных средств, векселей, платежей и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах; выдача банковских гарантий; осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

16 ноября 2011 года Байкальским банком ОАО «Сбербанк России», расположенного по адресу: 664047, г. Иркутск, ул. Депутатская, 32, были сформированы и направлены в Росфинмониторинг сведения (номер записи в поле NUMB_P и дата представления сведений в поле DATE_P файла № 94331 от 16.11.2011) об операции купли-продажи садового дома с земельным участком по договору купли-продажи от 29.06.2010.

Должностным лицом Центрального банка 08 февраля 2012 года вынесено определение № 25-12-Ю/0007/1030ДСП о возбуждении в отношении ОАО «Сбербанк России» дела, по признакам нарушения статьи 4, пункта 2 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», требований Положения Банка России № 321-П (в части порядка заполнения информационным полей файла ОЭС, изложенного в Приложении № 4) и проведении административного расследования.

По результатам проведенного административного расследования выявлено, что при направлении сведений в Росфинмониторинг Банк указал в сообщении неверную дату совершения указанной сделки – 29.07.2010 вместо 27.07.2010. По мнению административного органа, ОАО «Сбербанк России» нарушены требования по заполнению информационных полей файла ОЭС, установленных Приложением 4 к «Положению о порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», утвержденному Банком России 29.08.2008 № 321-П (далее – Положение Банка России № 321-П), а также требования Правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (редакция 5) (Правила утверждены Постановлением Правления ОАО «Сбербанк России» от 12.05.2010 № 387§7а) по представлению в уполномоченный орган сведений в связи с ненадлежащим исполнением возложенных на ОАО «Сбербанк России» обязанностей по организации представления в уполномоченный орган сведений в соответствии с требованиями Федерального закона № 115-ФЗ и Положения Банка России № 321-П.

06 марта 2012 года в отношении ОАО «Сбербанк России» составлен протокол об административном правонарушении № 25-12-Ю/0007/1020ДСП по части 1 статьи 15.27 КоАП РФ. 23 марта 2012 года вынесено постановление № 25-12-Ю/0007 о наложении на ОАО «Сбербанк России» штрафа за совершенное административное правонарушение в размере 50 000 рублей.

Не согласившись с указанным постановлением, ОАО «Сбербанк России» обратилось в Арбитражный суд Иркутской области с указанным заявлением.

Суд апелляционной инстанции считает правильными выводы суда первой инстанции о незаконности оспариваемого постановления, исходя из следующего.

На основании статьи 5 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Закон № 115-ФЗ) кредитные организации отнесены к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом.

Согласно пункту 1.1 статьи 6 Закона № 115-ФЗ сделка с недвижимым имуществом, результатом совершения которой является переход права собственности на такое недвижимое имущество, подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 3 миллиона рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 3 миллионам рублей, или превышает ее.

В соответствии с пунктом 2 статьи 7 Закона № 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма разрабатывать правила внутреннего контроля, назначать специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля, а также принимать иные внутренние организационные меры в указанных целях. Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом в соответствии с правилами внутреннего контроля, обязаны документально фиксировать информацию, полученную в результате реализации указанных правил, и сохранять ее конфиденциальный характер.

Правила организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах, а также особенности порядка осуществления Банком России надзора за соблюдением указанных правил установлены Положением Банка России от 16.12.2003 № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» (далее – Положение № 242-П).

Пунктами 1.2.1 и 1.2.2 Правил № 242-П предусмотрено, что внутренний контроль осуществляется в целях обеспечения эффективности и результативности финансово-хозяйственной деятельности при совершении банковских операций и других сделок, эффективности управления активами и пассивами, включая обеспечение сохранности активов, управления банковскими рисками, достоверности, полноты, объективности и своевременности составления и представления финансовой, бухгалтерской, статистической и иной отчетности (для внешних и внутренних пользователей), а также информационной безопасности (защищенности интересов (целей) кредитной организации в информационной сфере, представляющей собой совокупность информации, информационной инфраструктуры, субъектов, осуществляющих сбор, формирование, распространение и использование информации, а также системы регулирования возникающих при этом отношений).

В силу подпункта 4 пункта 1 статьи 7 Закона № 115-ФЗ (в редакции, действовавшей до 21 ноября 2011 года) организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения операции, следующие сведения по подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом:

- вид операции и основания ее совершения;

- дату совершения операции с денежными средствами или иным имуществом, а также сумму, на которую она совершена;

- сведения, необходимые для идентификации физического лица, совершающего операцию с денежными средствами или иным имуществом (данные паспорта или другого документа, удостоверяющего личность), данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), адрес его места жительства или места пребывания;

- наименование, идентификационный номер налогоплательщика, государственный регистрационный номер, место государственной регистрации и адрес местонахождения юридического лица, совершающего операцию с денежными средствами или иным имуществом;

- сведения, необходимые для идентификации физического или юридического лица, по поручению и от имени которого совершается операция с денежными средствами или иным имуществом, данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), адрес места жительства или местонахождения соответственно физического или юридического лица;

- сведения, необходимые для идентификации представителя физического или юридического лица, поверенного, агента, комиссионера, доверительного управляющего, совершающего операцию с денежными средствами или иным имуществом от имени, или в интересах, или за счет другого лица в силу полномочия, основанного на доверенности, договоре, законе либо акте уполномоченного на то государственного органа или органа местного самоуправления, данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), адрес места жительства или местонахождения соответственно представителя физического или юридического лица;

- сведения, необходимые для идентификации получателя по операции с денежными средствами или иным имуществом и (или) его представителя, в том числе данные миграционной карты и документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, идентификационный номер налогоплательщика