Постановление Четвертого арбитражного апелляционного суда от 24.01.2013 по делу n А58-4287/2012. Постановление суда апелляционной инстанции: Отменить решение суда полностью и принять по делу новый судебный акт

ЧЕТВЕРТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

672000, Чита, ул. Ленина 100б

тел. [phone], тел./факс [phone]

Е-mail: [email protected]   http://4aas.arbitr.ru 

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

г. Чита                                                                                               Дело №А58-4287/2012

«25» января 2013 г.

Резолютивная часть постановления объявлена 21 января 2013 года

Полный текст постановления изготовлен 25 января 2013 года

Четвертый арбитражный апелляционный суд в составе председательствующего судьи Е.В. Желтоухова, судей В.А. Сидоренко, Г.Г. Ячменёва, при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Федосеевой Е.Н., рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу Управления Федеральной службы по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций по Республике Саха (Якутия) на решение Арбитражного суда Республики Саха (Якутия) от 23 ноября 2012 года по делу №А58-4287/2012 по заявлению по заявлению Федерального государственного унитарного предприятия «Почта России» (ИНН 7724261610, ОГРН 1037724007276) к Управлению Федеральной службы по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций по Республике Саха (Якутия) (ОГРН 1041402046289, ИНН 1435150500) о признании незаконным и отмене постановления, принятое судьей А.Н. Устиновой,

при участии в судебном заседании:

от заявителя: Касацкой Р.Г., представителя по доверенности от 08.08.2012;

от заинтересованного лица: не было;

установил:

Заявитель, Федеральное государственное унитарное предприятие «Почта России», обратился в Арбитражный суд Республики Саха (Якутия) с заявлением, с учетом уточнения от 02.11.2012, к Управлению Федеральной службы по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций по Республике Саха (Якутия) о признании незаконным и отмене постановления от 28.06.2012 по делу об административном правонарушении в области связи № 0085.

Решением суда первой инстанции от 23 ноября 2012 года требования заявителя удовлетворены полностью.

Принимая указанное решение, суд первой инстанции исходил из следующего.

Суд первой инстанции пришел к выводу об отсутствии в действиях предприятия состава административного правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, поскольку услуга считается оказанной только после вручения денежных средств их получателю. При этом право распоряжения переводимыми денежными средствами на всех этапах осуществления почтового перевода остается за отправителем.

Управление, не согласившись с выводами суда первой инстанции, заявило апелляционную жалобу, в которой просит решение отменить и отказать заявителю в удовлетворении требований.

Представитель Управления в судебное заседание не явился, о месте и времени судебного заседания извещен надлежащим образом, о чем свидетельствует уведомление № 67200057567883.

Из апелляционной жалобы следует, что суд дал неправильную оценку фактическим обстоятельствам дела и сделал ошибочные выводы о квалификации действий предприятия.

Представитель Предприятия в судебном заседании с доводами апелляционной жалобы не согласился. Представленным отзывом на апелляционную жалобу предприятие просило оставить решение суда без изменения, апелляционную жалобу – без удовлетворения.

Информация о принятии апелляционной жалобы к производству, о времени и месте судебного заседания размещена судом апелляционной инстанции на официальном сайте арбитражного суда в сети Интернет 17.12.2012.

Согласно пункту 2 статьи 210 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации неявка лиц, участвующих в деле, надлежащим образом извещенных о месте и времени судебного заседания, не является препятствием для рассмотрения дела по существу.

О месте и времени судебного заседания стороны извещены надлежащим образом в порядке частей 1, 6 статьи 121, статей 122, 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Четвертый арбитражный апелляционный суд, рассмотрев дело в порядке главы 34 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, проверив обоснованность доводов, изложенных в апелляционной жалобе и возражениях на нее, изучив материалы дела, проверив правильность применения судом первой инстанции норм материального и процессуального права и заслушав доводы сторон, пришел к следующим выводам.

Оспариваемым постановлением от 28.06.2012 (т. 1, л. 9) предприятие признано виновным в совершении правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Диспозиция части 2 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях состоит в действиях (бездействие), предусмотренных частью 1 настоящей статьи, повлекших непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, и (или) представлении в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, а равно непредставление сведений об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

При этом диспозиция части 1 данной статьи состоит в неисполнении законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленного срока, за исключением случаев, предусмотренных частями 2 - 4 настоящей статьи.

Между тем, предприятию вменяется неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, повлекшего непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, а равно непредставление сведений об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

Из оспариваемого постановления следует, что противоправные действия предприятия состоят в том, что оно не направило в уполномоченный орган Росфинмониторинга сведения по следующим операциям:

05.01.2012 в отделении почтовой связи Мирный 4 Мирнинского почтамта принято три перевода № 0013126706 на сумму 200 тыс. рублей, № 0013126695 на 400 тыс. рублей, № 0031126589 на сумму 500 тыс. рублей от Ермолаевой А.А.;

17.01.2012 в отделении почтовой связи Мача Среднеленского почтамта принят перевод от Низамовой Р.М. № 112778 на сумму 400 тыс. рублей, 24.01.2012 принят перевод № 113183 на сумму 400 тыс. рублей;

22.01.2012 в ОПС Якутск 7 Среднеленского почтамта принято от Ланевой И.А. пять переводов на общую сумму 1 027 673 рублей (№№ 230297, 230298, 230300, 230201), 20.02.2012 четыре перевода на общую сумму 996 087 рублей (№№ 231747, 231748, 231749, 231750), 16.04.2012 два перевода на общую сумму 727 894 рубля (№№ 234836, 234837);

25.01.2012 в ОПС Жатай Среднеленского почтамта принято от Сугак С.Н. четыре перевода на общую сумму 1 600 000 рублей (№№ 0012892268, 0012892222, 0012892149, 0012892065);

26.01.2012 в ОПС Якутск Среднеленского почтамта принято от Пелюх И.А. два перевода на общую сумму 700 000 рублей (№№ 0013326514, 0013326585).

На основании статьи 5 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», в целях настоящего Федерального закона к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся - организации федеральной почтовой связи.

Согласно статье 4 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ, к мерам, направленным на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, относится организация и осуществление внутреннего контроля.

Статья 3 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» устанавливает, что:

- операции с денежными средствами или иным имуществом - действия физических и юридических лиц с денежными средствами или иным имуществом независимо от формы и способа их осуществления, направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав и обязанностей;

- внутренний контроль - деятельность организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, по выявлению операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма;

- организация внутреннего контроля - совокупность принимаемых организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, мер, включающих разработку правил внутреннего контроля, назначение специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля;

- осуществление внутреннего контроля - реализация организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, правил внутреннего контроля, а также выполнение требований законодательства по идентификации клиентов, их представителей, выгодоприобретателей, по документальному фиксированию сведений (информации) и их представлению в уполномоченный орган, по хранению документов и информации, по подготовке и обучению кадров.

Приказом ФГУП «Почта России» от 04.12.2009 № 461-п утверждены Правила внутреннего контроля, введенные в действие с 06.12.2009 (т. 1, л. 12) (действовавших до 16.08.2012).

В соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», к операциям с денежными средствами или иным имуществом, которые подлежат обязательному контролю (если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600000 рублей, или превышает ее) относятся иные сделки с движимым имуществом, в том числе переводы денежных средств, осуществляемые некредитными организациями по поручению клиента.

Пунктом 4.1 Правил внутреннего контроля установлено, что обязательному контролю подлежат:

- операция с денежными средствами или иным имуществом, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600 000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 000 рублей, или превышает ее, а по своему характеру данная операция относится  к следующему виду операций - переводы денежных средств, осуществляемые Предприятием (филиалами, почтамтами, отделениями почтовой связи) по поручению клиента, а также иные операции, предусмотренные пунктом 1 статьи 6 Федерального закона. Контроль за иными операциями осуществляется в соответствии с Программой внутреннего аудита (проверки) системы внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ - приложение № 2, программа№7;

- операция с денежными средствами или иным имуществом, если хотя бы одной из сторон является организация или физическое лицо, в отношении которых имеются полученные в установленном в соответствии с Федеральным законом порядке сведения об их участии в экстремистской деятельности (или терроризму), либо юридическое лицо, прямо или косвенно находящееся в собственности или под контролем таких организаций или лица, либо физическое или юридическое лицо, действующее от имени или по указанию таких организаций или лица.

Пунктом 4.2 Правил внутреннего контроля установлено, что внутреннему контролю подлежат операции с почтовыми переводами денежных средств, осуществляемые:

- клиентами, которые в течение недели отправляют или получают почтовые переводы денежных средств па общую сумму, которая равна или превышает 600 000 рублей;

- клиентами, которые осуществляют почтовые переводы денежных средств, носящие запутанный или необычный характер и не имеющие очевидного экономического смысла или очевидной законной цели (например, отправка или получение в течение недели несколько почтовых переводов денежных средств по разным адресам или из разных объектов почтовой связи; оплата товаров или услуг организациям, не осуществляющим торговые сделки, приём от клиентов - физических лиц платежей и т.п.) в случае, если в сумме подобные операции превышают 100 000 рублей.

При определении целесообразности операций (сделок) необходимо использовать Критерии выявления необычных операций (сделок) и Признаки необычных операций (сделок), представленные в приложении № 2, которое является неотъемлемой частью настоящих Правил.

Пунктом 4.3 Правил внутреннего контроля установлено, что контроль за операциями с денежными средствами и части осуществления почтовых переводов денежных средств проводится на основе данных (информации) с бланков почтовых переводов денежных средств, формы которых (ф.ф. 112эф, 112эю, 112эн) устанавливаются и утверждаются Предприятием.

Согласно  пункта 4.5 Правил внутреннего контроля, при реализации настоящих Правил и программ их осуществления Предприятие (филиал, почтамт, отделение почтовой связи) обязаны в том числе:

- идентифицировать лицо (клиента), находящегося на обслуживании в организации, и их представителей и устанавливать следующие сведения:

в отношении физических лиц - фамилию, имя, а также отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая), гражданство, реквизиты документа, удостоверяющего личность, данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, адрес места жительства (регистрации) или места пребывания идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии);

в отношений юридических лиц - наименование, идентификационный номер налогоплательщика или код иностранной организации государственный регистрационный номер (ОГРН), место государственной регистрации и адрес местонахождения;

- предпринимать обоснованные и доступные