Постановление Четвертого арбитражного апелляционного суда от 20.02.2013 по делу n А19-18389/2012. Постановление суда апелляционной инстанции: Оставить решение суда без изменения, жалобу без удовлетворения

ЧЕТВЕРТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

672000, Чита, ул. Ленина 100б

тел. [phone], тел./факс [phone]

E-mail: [email protected]   http://4aas.arbitr.ru  П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

г. Чита

21 февраля 2013 года                                                                           Дело № А19-18389/2012                                                                    

Резолютивная часть постановления объявлена 7 февраля 2013 года.

Полный текст постановления изготовлен 21 февраля 2013 года.

Четвертый арбитражный апелляционный суд в составе

председательствующего судьи Ячменёва Г.Г.,

судей Сидоренко В.А., Рылова Д.Н.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Королёвой Д.С., рассмотрел в открытом судебном заседании апелляционную жалобу Открытого акционерного общества «Бурятзолото» на не вступившее в законную силу решение Арбитражного суда Иркутской области от 26 ноября 2012 года по делу № А19-18389/2012 по заявлению Открытого акционерного общества «Бурятзолото» (адрес места нахождения: г. Улан-Удэ, ул. Шаляпина, д. 5в; ОГРН 1020300962780, ИНН 0323027345) к Региональному отделению Федеральной службы по финансовым рынкам в Восточно-сибирском регионе (адрес места нахождения: г. Иркутск, ул. Нижняя Набережная, д. 14; ОГРН 1033801015830, ИНН 3800000855) о признании незаконным постановления от 10 сентября 2012 года № 34-12-049/пн о назначении административного наказания

(суд первой инстанции: Ананьина Г.В.)

при участии в судебном заседании представителей лиц, участвующих в деле:

от ОАО «Бурятзолото»: Бурмистров Александр Владимирович, доверенность от 1 января 2013 года; 

от Регионального отделения ФСФР: не было (извещено)

и установил:

Открытое акционерное общество «Бурятзолото» (далее – ОАО «Бурятзолото, Общество») обратилось в Арбитражный суд Иркутской области с заявлением, уточненным в порядке статьи 49 АПК Российской Федерации, к Региональному отделению Федеральной службы по финансовым рынкам в Восточно-Сибирском регионе (далее – РО ФСФР, административный орган) о признании незаконным постановления от 10 сентября 2012 года № 34-123-049/пн о назначении административного наказания.

Решением Арбитражного суда Иркутской области от 26 ноября 2012 года в удовлетворении заявленного требования отказано. Суд первой инстанции пришел к выводу о наличии в действиях ОАО «Бурятзолото» состава административного правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 15.19 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее – КоАП Российской Федерации), и отсутствии оснований для признания совершенного правонарушения в качестве малозначительного.

Не согласившись с решением суда первой инстанции, ОАО «Бурятзолото» обжаловало его в апелляционном порядке. Заявитель апелляционной жалобы ставит вопрос об отмене решения суда первой инстанции, ссылаясь на неполное выяснение судом обстоятельств, имеющих значение для дела, несоответствие выводов суда фактическим обстоятельствам дела и неправильное применение судом норм материального права.

В частности, Общество указывает на то, что  судом первой инстанции не принят во внимание его довод том, что сообщение об изменении текста ежеквартального отчета было размещено на странице сайта http://sia.ru/ 4 сентября 2012 года, о чем было дано сообщение в ленте новостей на сайте ЗАО «АЭИ ПРАЙМ», что не отрицается и административным органом. Заявитель апелляционной жалобы отмечает, что эмитент раскрывает в ежеквартальном отчете всю информацию о своей деятельности, поэтому информация, содержащаяся во всех разделах этого отчета, является доступной для ознакомления. В рассматриваемом случае такая информация позволила акционерам найти ошибку в ежеквартальном отчете. Кроме того, судом первой инстанции не учтено, что ошибка в отчете стала возможной по техническим причинам. Назначенное наказание в виде штрафа в размере 700 000 рублей Общество считает явно несоразмерным последствиям правонарушения, в связи с чем просит применить положения статьи 2.9 КоАП Российской Федерации.        

В отзыве от 6 февраля 2013 года № 51-13-ТЧ-06/1855  на апелляционную жалобу РО ФСФР выражает согласие с решением суда первой инстанции, просит оставить его без изменения.  

О месте и времени судебного заседания РО ФСФР извещено надлежащим образом в порядке, предусмотренном главой 12 АПК Российской Федерации, что подтверждается почтовым уведомлением № 67200058445005, а также отчетом о публикации 15 января 2013 года на официальном сайте Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации в сети «Интернет» (www.arbitr.ru) определения о принятии апелляционной жалобы к производству, однако явку своих представителей в судебное заседание не обеспечило.

В соответствии с частью 2 статьи 210 АПК Российской Федерации неявка лиц, участвующих в деле, надлежащим образом извещенных о месте и времени судебного заседания, не является препятствием для рассмотрения дела по существу.

Четвертый арбитражный апелляционный суд, рассмотрев дело в порядке главы 34 АПК Российской Федерации, проанализировав доводы апелляционной жалобы и отзыва на нее, выслушав представителя ОАО «Бурятзолото», изучив материалы дела, проверив правильность применения судом первой инстанции норм процессуального и материального права, пришел к следующим выводам.

Как установлено судом первой инстанции и следует из материалов дела, ОАО «Бурятзолото» создано при приватизации государственного золотодобывающего предприятия «Бурятзолото», зарегистрировано в качестве юридического лица 17 июля 1996 года, впоследствии ему присвоен основной государственный регистрационный номер 1020300962780.

Согласно пункту 4.2 Устава ОАО «Бурятзолото» и выписке из Единого государственного реестра юридических лиц основным видом осуществляемой Обществом предпринимательской деятельности является добыча руд и песков драгоценных металлов (золота, серебра и металлов платиновой группы) (т. 1, л.д. 18-31, т. 2, л.д. 37-47).

30 мая 2012 года в РО ФСФР поступили заявления акционеров ОАО «Бурятзолото» Приседского В.Э. (от 28 мая 2012 года № 280512) и Жиляева Ю.А. (от 25 мая 2012 года), в которых сообщалось, что согласно бухгалтерскому балансу ОАО «Бурятзолото» за 2011 год и пояснительной записки к годовой бухгалтерской отчетности за 2011 год долгосрочные и краткосрочные финансовые вложения Общества по состоянию на 31 декабря 2011 года составляют 5% всех финансовых вложений ОАО «Бурятзолото». Однако в ежеквартальном отчете ОАО «Бурятзолото» за I квартал 2012 года указано, что за 2011 год финансовых вложений, составляющих 10 и более процентов всех финансовых вложений, нет. Финансовые вложения, составляющие 5 и более процентов финансовых вложений ОАО «Бурятзолото» на дату окончания 2011 года, не указаны (т. 2, л.д. 73-79).

В ходе проведения проверки административным органом установлено, что согласно бухгалтерскому отчету Общества на 2011 год на конец отчетного периода финансовые вложения по внеоборотным активам составляют 946 566 тыс. руб., по оборотным активам – 4 170 461 тыс. руб. Соответственно, сумма финансовых вложений Общества на конец 2011 года составила 5 117 027 тыс. руб. Таким образом, 5 % от всех вложений Общества на конец 2011 года составляет 255 851 тыс. руб.    

В пояснительной записке  к годовой бухгалтерской отчетности за 2011 год указано, что у ОАО «Бурятзолото» имеются долгосрочные финансовые вложения, а именно: Обществом заключено несколько договоров долгосрочного займа со сроком погашения до 2013 года с ООО «Нерюнгри-Металлик» на общую сумму 710 000 тыс. руб. (стр. 70 ежеквартального отчета за I квартал 2012 года). Также из пояснительной записки к годовой бухгалтерской отчетности за 2011 год (краткосрочные финансовые вложения) следует, что у Общества имеется депозит в МетКомБанк до 18 апреля 2012 года на сумму 1 174 000 тыс. рублей (стр. 71 ежеквартального отчета за I квартал 2012 года).

Указанные финансовые вложения составляют 5% всех финансовых вложений ОАО «Бурятзолото» на дату окончания 2011 года.

Согласно сообщению о существенном факте «Раскрытие эмитентом ежеквартального отчета», опубликованному на сайте информационного агентства «Интерфакс» 14 мая 2012 года, ежеквартальный отчет Общества за  I квартал 2012 года раскрыт Обществом в сети Интернет по адресу: www.sia.ru 12 мая 2012 года.

В ежеквартальном отчете ОАО «Бурятзолото» за I квартал 2012 года указано, что за 2011 год финансовых вложений, составляющих 10 и более процентов всех финансовых вложений, нет. Финансовые вложения, составляющие 5 и более процентов финансовых вложений ОАО «Бурятзолото» на дату окончания 2011 года, также не указаны.

Данное обстоятельство подтверждается актом о раскрытии недостоверной информации от 13 августа 2012 года.  

С учетом изложенного, РО ФСФР сделало вывод о том, что в ежеквартальном отчете за I квартал 2012 года Обществом указана недостоверная информация.

По результатам проведенной проверки в отношении Общества составлен протокол об административном правонарушении от 16 августа 2012 года № 12-550/пр-ап (т. 1, л.д. 54-57, т. 2, л.д. 54-57).   

Постановлением от 10 сентября 2012 года № 34-12-049/пн о назначении административного наказания ОАО «Бурятзолото» привлечено к административной ответственности по части 2 статьи 15.19 КоАП Российской Федерации в виде административного штрафа в размере  700 000 рублей (т. 1, л.д. 9-15, т. 2, л.д. 2-8).

Суд апелляционной инстанции считает правильными выводы суда первой инстанции об отсутствии оснований для удовлетворения заявленного Обществом требования ввиду следующего.

Частью 2 статьи 15.19 КоАП Российской Федерации установлена административная ответственность за нераскрытие или нарушение эмитентом порядка и сроков раскрытия информации, предусмотренной федеральными законами и принятыми в соответствии с ними иными нормативными правовыми актами, а равно раскрытие информации не в полном объеме, и (или) недостоверной информации, и (или) вводящей в заблуждение информации.

На основании пункта 1 статьи 92 Федерального закона от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» открытое акционерное общество обязано раскрывать годовой отчет общества, годовую бухгалтерскую отчетность, иные сведения, определяемые федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг.

Под раскрытием информации на рынке ценных бумаг понимается обеспечение ее доступности всем заинтересованным в этом лицам независимо от целей получения данной информации в соответствии с процедурой, гарантирующей ее нахождение и получение. Раскрытой информацией на рынке ценных бумаг признается информация, в отношении которой проведены действия по ее раскрытию (пункт 1 статьи 30 Федерального закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг»).

В соответствии с пунктом 4 статьи 30 Федерального закона «О рынке ценных бумаг» в случае регистрации проспекта ценных бумаг и (или) в иных случаях, предусмотренных этим Федеральным законом, эмитент обязан осуществлять раскрытие в форме: ежеквартального отчета эмитента эмиссионных ценных бумаг (ежеквартальный отчет), сводной бухгалтерской (консолидированной финансовой) отчетности эмитента и сообщений о существенных фактах.

Как установлено судом первой инстанции, ОАО «Бурятзолото» обязано осуществлять раскрытие информации в форме ежеквартального отчета в порядке, предусмотренном Положением о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг, утвержденным приказом ФСФР России от 04.10.2011 № 11-46/пз-н (далее – Положение).

Согласно пункту 5.7 Положения ежеквартальный отчет должен быть составлен по форме согласно приложению № 3 к этому Положению.

В свою очередь, в пункте 4.3 приложения № 3 к Положению указано, что представляется перечень финансовых вложений эмитента, которые составляют 5 и более процентов всех его финансовых вложений на дату окончания соответствующего отчетного периода.

В срок не более 45 дней с даты окончания соответствующего квартала эмитент обязан опубликовать текст ежеквартального отчета в сети Интернет (пункт 5.12 Положения).

Выше отмечалось, что ежеквартальный отчет ОАО «Бурятзолото» за  I квартал 2012 года был опубликован 12 мая 2012 года пв сети Интернет на сайте: www.sia.ru.

Проведенной проверкой установлено, что в ежеквартальном отчете за I квартал 2012 года Общество указало информацию о том, что за 2011 год финансовых вложений, составляющих 10 и более процентов всех финансовых вложений, не имеется, равно как не имеется и финансовых вложений, составляющих 5 и более процентов финансовых вложений на дату окончания 2011 года.

В то же время в пояснительной записке к годовой бухгалтерской отчетности за 2011 год указано, что у ОАО «Бурятзолото» имеются долгосрочные и краткосрочные финансовые вложения, превышающие названные показатели. 

Данное обстоятельство (указание в ежеквартальном отчете недостоверной информации о финансовых вложениях) достоверно подтверждается имеющимися в материалах дела доказательствами, в том числе протоколом об административном правонарушении от 16 августа 2012 года, актом о раскрытии недостоверной информации от 13 августа 2012 года, скриншотами опубликованного ежеквартального отчета, бухгалтерским балансом, пояснительной запиской к годовой бухгалтерской отчетности за 2011 год, письменными обращениями акционеров Приседского В.Э. и Жиляева Ю.А., и заявителем апелляционной жалобы по существу не оспаривается.    

Более того, в письменном объяснении от 3 сентября 2012 года на протокол об административном правонарушении представитель ОАО «Бурятзолото» Бурмистров А.В. признал, что в ежеквартальном отчете не указана информация о финансовых вложениях, составляющих более 5% всех финансовых вложений (т. 2, л.д. 34).

В апелляционной жалобе Общество также отмечает, что признаки вменяемого административного правонарушения в его действиях имеются (т. 3, л.д. 3).

С учетом изложенного, суд апелляционной инстанции приходит к выводу о доказанности в действиях Общества состава административного правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 15.19 КоАП Российской Федерации.

Суд первой инстанции правильно установил все элементы состава данного административного правонарушения применительно к фактическим обстоятельствам настоящего дела.

По мнению суда апелляционной инстанции, то обстоятельство, что ошибка в ежеквартальном отчете стала возможной по техническим причинам, на что обращает внимание заявитель апелляционной жалобы, не исключает его вину в совершении вменяемого административного правонарушения