Постановление Четвертого арбитражного апелляционного суда от 13.03.2013 по делу n А58-7195/2011. Постановление суда апелляционной инстанции: Отменить определение полностью и разрешить вопрос по существу

обязанности представлять баланс за соответствующие отчетные периоды 2011 г.

Согласно бухгалтерскому балансу должника за 2010 г., анализу финансово-хозяйственной деятельности, совокупные активы в 2008 г. составляли 18 296 тыс. руб., в 2009 г. – 27 579 тыс. руб., в 2010 – 3 181 тыс. руб. Таким образом, доля активов стремительно сократилась на конец 2010 г. Между тем, никаких первичных учетных документов (счета-фактуры, товарные накладные, договоры и т.п.), по которым можно было установить причину столь быстрого уменьшения активов, не представлено. По результатам анализа конкурсный управляющий сделал заключение, согласно которому руководством ООО «ЯТАП Планета» не были представлены документы, необходимые для проведения анализа сделок ООО «ЯТАП Планета» за весь анализируемый период.

Из ответов Федерального казенного учреждения «Центр государственной инспекции по маломерным судам МЧС России по Республике Саха (Якутия) от 27.04.2012 № 21-4/227, регистрационно-экзаменационного отдела ГИБДД от 15.05.2012 № 14/3315, Главной государственной инспекции по надзору за технический состоянием самоходных машин и других видов техники при Правительстве РС (Я) от 28.04.2012 № 259, ГУП РС (Я) «Республиканский центр технического учета и технической инвентаризации» от 26.04.2012 № 12-09/0681, управления Федеральной службы государственной регистрации кадастра и картографии по Республике Саха (Якутия) от 20.04.2012 № 01/092/2012-195 (том 1, л.д.110-114) следует, что имущество у должника отсутствует. Сведений о том, имелось ли ранее у должника какое-либо имущество, снятое впоследствии с регистрационного учета, данные ответы не содержат.

Как следует из выписки по расчетному счету №40702810900000000898 в АКБ «АЛМАЗЭРГИЭНБАНК», должник производил денежные операции в 2009-2010 г.г. на общую сумму 191 353 796,49 руб. Согласно выписке по расчетному счету  №40702810476000170628 в Якутском отделении №8603 СБ РФ в период с 30.03.2010 по 31.12.2010 должник осуществлял банковские операции на общую сумму 36 450 руб. Первичные бухгалтерские документы, подтверждающие основания для списания денежных средств со счетов должника, конкурсному управляющему не передавались.

Как следует из последнего бухгалтерского баланса должника за 2010 г., выписки из ЕГРЮЛ, уставный капитал должника составлял 2 500 тыс. руб.

В соответствии с пунктами 2, 4 статьи 90 Гражданского кодекса РФ, уставный капитал определяет минимальный размер имущества общества, гарантирующего интересы его кредиторов. Если по окончании второго или каждого последующего финансового года стоимость чистых активов общества с ограниченной ответственностью окажется меньше уставного капитала, общество обязано объявить об уменьшении своего уставного капитала и зарегистрировать его уменьшение в установленном порядке.

Документы об уменьшении уставного капитала, равно как и документы, свидетельствующие о том, куда делись денежные средства или имущество, которыми был оплачен уставный капитал, в материалы дела не представлены. Данное обстоятельство свидетельствует о лишении кредиторов гарантий, предусмотренных пунктом 4 статьи 90 Гражданского кодекса РФ.

Таким образом, указанными выше доказательствами подтверждается объективная сторона правонарушения в виде неисполнения обязанности по передаче документации к моменту вынесения определения о введении наблюдения, а также причинно-следственная связь между отсутствием документации и невозможностью удовлетворения требований кредиторов, поскольку в отсутствие какой-либо документации конкурсный управляющий был лишен возможности проанализировать сделки должника и принять предусмотренные Законом о банкротстве меры по оспариванию сделок, взысканию задолженности по сделкам, обращению взыскания на уставный капитал. 

Как следует из пояснений конкурсного управляющего от 21.02.2013 исх. №09/13 и копии ответа начальника третьего отдела полиции  ММУ МВД России «Якутское» от 08.06.2012 исх. №50/37974, он не обращался к руководителю общества с ограниченной ответственностью «Якутское территориальное агентство перевозчиков «Планета» Васильеву Д.В. с требованием о предоставлении документации должника, указанной в пункте 5 статьи 10 Закона о банкротстве, поскольку местонахождение руководителя должника установлено не было.

Согласно адресной справке отдела адресно-справочной работы УФМС России по РС (Я) от 05.03.2013 гражданин Васильев Дмитрий Вениаминович, 20.09.1975 г.р. зарегистрирован по адресу: г. Якутск, Борисовка-2, дом 4, кв.18 с 11.08.1998 г. Данный адрес указан также в выписке из ЕГРЮЛ должника в сведениях о Д. В. Васильеве как участнике общества. Уведомления о месте и времени проведения судебных заседаний, которые направлялись Васильеву Д.В. судом первой и апелляционной инстанции по данному адресу, возвращены с отметкой об истечении срока хранения, что в силу пункта 2 части 4 статьи 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации признается надлежащим извещением лица. Кроме того, в материалах дела имеется доказательство получения должником копии первого судебного акта по делу (т. 1, л.д. 75). Васильев Д.В., являясь на тот момент руководителем должника, мог получить информацию о движении дела с использованием любых источников (в том числе посредством сети Интернет).

Согласно учетным данным налогоплательщика, последний имел в собственности два объекта недвижимости в г. Якутске: квартиру по ул. Курнатовского, 1-3-54 и квартиру в мкрн. Борисовка-2, 4-18. Обе квартиры отчуждены 23.03.2010 и 24.03.2010 соответственно. В связи с отсутствием сведений о владении недвижимым имуществом по иным адресам и наличием документально подтвержденных сведений о регистрации, суд первой инстанции в соответствии с частью 4 статьи 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации правомерно извещал Д. В. Васильева по адресу регистрации.

Таким образом, Васильев Д. В., в нарушение требований статьи 401 Гражданского кодекса РФ, не доказал отсутствие своей вины, исходя из того, принял ли Васильев Д. В. все меры для надлежащего исполнения обязательств по ведению и передаче документации, при той степени заботливости и осмотрительности, какая от него требовалась по характеру обязательства и условиям оборота. Кроме того, Васильев Д. В. не доказал, что размер вреда, причиненного имущественным правам кредиторов вследствие отсутствия документации, существенно меньше размера требований, подлежащих удовлетворению. Следовательно, суд не вправе уменьшить размер ответственности такого лица применительно к абзацу первому пункта 4 статьи 10 Закона о банкротстве. 

Определением Арбитражного суда Республики Саха (Якутия) от 20.08.2012 по делу №А58-7195/2011 требование Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 5 по Республике Саха (Якутия) на сумму 3 265 008,44 руб. задолженности, в том числе 2 783 935,35 руб. налоги, 478 426,61 руб. пени и 2 646,48 руб. штрафы, включено в третью очередь реестра требований кредиторов общества с ограниченной ответственностью «Якутское территориальное агентство перевозчиков «Планета».

Определением Арбитражного суда Республики Саха (Якутия) от 10.09.2012 по делу №А58-7195/2011 требование Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 5 по Республике Саха (Якутия) на сумму 1 033 992,02 руб. задолженности, в том числе 92 989,14 руб. пени по налогам; 875 276,77 руб. страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, 65 726,11 руб. пени и штрафы по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование, включено в третью очередь реестра требований кредиторов общества с ограниченной ответственностью «Якутское территориальное агентство перевозчиков «Планета».

Таким образом, размер неудовлетворенных требований ФНС РФ, включенных в реестр требований кредиторов должника из числа требований, предъявленных кредиторами до закрытия реестра, составил 4 299 000,46 руб.

В соответствии с пунктом 9 статьи 10 Закона о банкротстве, денежные средства, взысканные с лиц, привлеченных к ответственности, включаются в конкурсную массу.

На основании изложенного, руководствуясь ст.258, ст.ст.268-272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда Республики Саха (Якутия) от 23 ноября 2012 года по делу №А58-7195/2011 отменить, взыскать с Васильева Дмитрия Вениаминовича (20.09.1975 года рождения, место рождения – г. Якутск, зарегистрированный по адресу: 677014, г. Якутск, мкр. Борисовка-2, д. 4, кв. 18, ИНН 143505860322) в конкурсную массу общества с ограниченной ответственностью «Якутское территориальное агентство перевозчиков «Планета» 4 299 000,46 руб.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.

Постановление может быть обжаловано в Федеральный арбитражный суд Восточно-Сибирского округа в течение месяца с даты принятия.

Председательствующий:                                                                  М. А. Клепикова

Судьи                                                                                                  О. А. Куклин

А. В. Стрелков