Постановление Четвертого арбитражного апелляционного суда от 01.04.2013 по делу n А78-7547/2010. Постановление суда апелляционной инстанции: Отменить определение полностью и разрешить вопрос по существу

бухгалтерской отчётности; вина субъекта ответственности с учётом того, принял ли этот субъект все меры для надлежащего исполнения обязательств по передаче и восстановлению документации, при той степени заботливости и осмотрительности, какая от него требовалась по характеру обязательства и условиям оборота; причинно-следственная связь между отсутствием документации и невозможностью удовлетворения требований кредиторов; размер ответственности с учётом размера неудовлетворенных требований, включённых в реестр требований кредиторов должника из числа требований, предъявленных кредиторами до закрытия реестра, и неудовлетворенных текущих требований; отсутствие (наличие) оснований для уменьшения размера ответственности с учётом возложения на ответчика обязанности доказать, что размер вреда, причинённого имущественным правам кредиторов вследствие отсутствия документации существенно меньше размера требований, подлежащих удовлетворению.

В Информационном письме Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 27.04.2010 № 137 «О некоторых вопросах, связанных с переходными положениями Федерального закона от 28.04.2009 № 73-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», Закон от 28.04.2009 № 73-ФЗ вступил в силу с 05.06.2009. Предусмотренные Законом о банкротстве в указанной редакции процессуальные нормы о порядке привлечения к субсидиарной ответственности (пункты 6-8 статьи 10) подлежат применению судами после вступления в силу Закона от 28.04.2009 № 73-ФЗ независимо от даты, когда имели место упомянутые в статье 10 Закона о банкротстве в редакции Закона от 28.04.2009 № 73-ФЗ обстоятельства или было возбуждено производство по делу о банкротстве.

В случае если обстоятельства, являющиеся основанием для привлечения контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности имели место до дня вступления в силу Федерального закона от 28.04.2009 № 73-ФЗ, то применению подлежат положения о субсидиарной ответственности по обязательствам должника Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» в редакции, действовавшей до вступления в силу Федерального закона от 28.04.2009 № 73-ФЗ, независимо от даты возбуждения производства по делу о банкротстве.

В соответствии с пунктом 1 статьи 40 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» от  08.02.1998 № 14-ФЗ единоличный исполнительный орган общества (генеральный директор, президент и другие) избирается общим собранием участников общества на срок, определенный уставом общества, если уставом общества решение этих вопросов не отнесено к компетенции совета директоров (наблюдательного совета) общества. Единоличный исполнительный орган общества может быть избран также не из числа его участников.

Согласно статье 2 Закона о банкротстве руководитель должника - единоличный исполнительный орган юридического лица или руководитель коллегиального исполнительного органа, а также иное лицо, осуществляющее в соответствии с федеральным законом деятельность от имени юридического лица без доверенности.

Общество с ограниченной ответственностью Инвестиционно-строительная компания «Жилстрой» зарегистрировано - 28.06.2005, его единственным участником и руководителем общества являлся Огородников Н.И.

Собранием от 09.02.2009 Огородников Н.И. был освобожден от должности генерального директора, новым генеральным директором общества с ограниченной ответственностью Инвестиционно-строительная компания «Жилстрой» назначен Щелканов Дмитрий Николаевич.

11.10.2010 Федеральная налоговая служба России обратилась в Арбитражный суд Забайкальского края с заявлением о признании общества с ограниченной ответственностью Инвестиционно-строительная компания «Жилстрой» несостоятельным (банкротом), 18.10.2010 заявление принято к производству.

Определением Арбитражного суда Забайкальского края от 29.11.2010 по делу № А78-7547/2010 в отношении общества с ограниченной ответственностью Инвестиционно-строительная Компания «Жилстрой» введена процедура наблюдение, временным управляющим утверждён Викторов В.А.

Решением Арбитражного суда Забайкальского края от 04.04.2011 по делу №А78-7547/2010 общество с ограниченной ответственностью Инвестиционно-строительная компания «Жилстрой» признано несостоятельным (банкротом), в отношении него открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим утверждён Викторов В.А.

Определением Арбитражного суда Забайкальского края от 23.12.2011 по делу № А78-7547/2010, вступившим в законную силу, установлено, что 09.06.2011 конкурсный управляющий в соответствии с требованиями статьи 126 Закона о банкротстве направлял письмо руководителю должника – Щелканову Д.Н. о передаче документации и основных средств об обязанности по передаче документов, отражающих финансово-хозяйственную деятельность предприятия, о передаче имущества должника, его местонахождении, печатей, документов для сдачи в архив.

Не представление руководителем должника Щелкановым Д.Н. запрашиваемых документов явилось основанием для обращения конкурсного управляющего в суд с заявлением о понуждении руководителя должника представить запрашиваемые документы.

В ходе исполнительного производства, возбужденного в отношении Щелканова Д.Н., арбитражному управляющему судебным приставом-исполнителем была передана лишь печать предприятия, сами же документы, отражающие финансово-хозяйственную деятельность предприятия, сведения об имуществе должника, его местонахождении, документы для сдачи в архив, переданы так и не были.

Таким образом, доказательств передачи какой-либо документации от Щелканова Д.Н. конкурсному управляющему в срок, установленный пунктом 2 статьи 126 Закона о банкротстве, не представлено.

Вывод суда первой инстанции, что обстоятельства, заявленные в качестве основания для привлечения Щелканова Д.Н. к субсидиарной ответственности, имели место до дня вступления в силу Федерального закона от 28.04.2009 №2009 №-ФЗ, поскольку основанием для обращения уполномоченного органа в арбитражный суд с требованием о признании общества с ограниченной ответственностью Инвестиционно-строительная компания «Жилстрой» несостоятельным (банкротом) в связи с наличием задолженности по налогам за 1-ый квартал 2009, отраженной в решении уполномоченного органа № 23-34/509/8824 от 31.07.2010, является ошибочным.

Щелканов Д.Н. был назначен на должность руководителя должника – 09.02.2009 и именно на нём, как руководителе, лежала обязанность по передаче всей бухгалтерской документации и имущества должника конкурсному управляющему в силу требований пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве, при том, что конкурсное производство было введено – 04.04.2011.

Для привлечения руководителя к субсидиарной ответственности по пункту 5 статьи 10 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» необходимо установить, что бухгалтерские документы или отчётность: отсутствуют; не содержат информацию об имуществе и обязательствах должника, а также об их движении; содержат заведомо искаженную информацию.

Причинная же связь между вышеупомянутыми обстоятельствами и банкротством должника в данном деле не входит в круг обстоятельств, подлежащих доказыванию.

Руководитель должника несёт ответственность за сохранность документации должника, следовательно, Щелканов Д.Н., как руководитель общества с ограниченной ответственностью Инвестиционно-строительная компания «Жилстрой», в целях исполнения обязанности по передаче документации должника конкурсному управляющему должен был предпринять надлежащие меры для обеспечения сохранности документации.

Поскольку наличие документов бухгалтерского учёта и (или) отчётности у руководителя должника предполагается и является обязательным требованием закона, то именно руководитель должника обязан доказывать наличие уважительных причин непредставления документации и того, что она в действительности имеется.

Доказательства отсутствия вины должны и могли быть представлены самим Щелкановым Д.Н. как лицом, привлекаемым к субсидиарной ответственности, в соответствии с требованиями пункта 2 статьи 401, пункта 2 статьи 1064 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Доказательств, свидетельствующих, что размер вреда, причинённого им имущественным правам кредиторов вследствие отсутствия документации, существенно меньше размера требований, подлежащих удовлетворению, ответчиком также не представлено.

В соответствии с частью 2 статьи 9 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации сторона несёт риск наступления последствий не совершения процессуальных действий, к которым относится, в том числе представление доказательств, заявления ходатайств.

Действия по не передаче бухгалтерской документации по вине руководителя общества Щелканова Д.Н. создали условия невозможности анализа причин уменьшения активов общества, их возврата в конкурсную массу, находятся в причинной связи с неудовлетворением требований кредиторов.

Поскольку факт отказа (уклонения) руководителя должника Щелканова Д.Н. от передачи бухгалтерской документации и имущества должника конкурсному управляющему подтверждён материалами дела, оснований для отказа удовлетворения заявления конкурсного управляющего о привлечении к субсидиарной ответственности руководителя должника на основании пункта 5 статьи 10 Закона о банкротстве у суда первой инстанции не имелось.

Поскольку материалами дела подтвержден состав правонарушения для привлечения Щелканова Д.Н. к субсидиарной ответственности, арбитражный апелляционный суд приходит к выводу о том, что требования конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью Инвестиционно-строительная Компания «Жилстрой» Викторова В.А. о привлечении к субсидиарной ответственности Щелканова Д.Н. подлежат удовлетворению.

Размер ответственности с учётом размера требований кредиторов, включённых в реестр и размера удовлетворенных требований кредиторов, определён заявителем в соответствии с требованиями вышеназванной нормы закона и составляет 10 880 889 руб.

В указанной связи обжалуемый судебный акт подлежит отмене с принятием по делу нового судебного акта об удовлетворении заявленных требований.

Руководствуясь статьей 268, пунктом 1 статьи 269, статьями 270, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации,

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда Забайкальского края от 27 декабря 2012 года по делу №А78-7547/2010 отменить, принять по делу новый судебный акт.

Заявление конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью Инвестиционно-строительная компания «Жилстрой» Викторова Владимира Алексеевича о привлечении руководителя общества с ограниченной ответственностью Инвестиционно-строительная Компания «Жилстрой» Щелканова Дмитрия Николаевича к субсидиарной ответственности удовлетворить.

Взыскать с Щелканова Дмитрия Николаевича в пользу общества с ограниченной ответственностью Инвестиционно-строительная Компания «Жилстрой» 10 880 889 руб.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.

Постановление может быть обжаловано в Федеральный арбитражный суд Восточно-Сибирского округа в течение месяца с даты принятия.

Председательствующий                                                                 А.В. Стрелков

Судьи:                                                                                               О.А. Куклин

Л.В. Оширова