Постановление Пятого арбитражного апелляционного суда от 02.05.2011 по делу n А24-999/2009. Оставить определение без изменения, жалобу без удовлетворения

Пятый арбитражный апелляционный суд

ул. Светланская, 115 Владивосток, 690001

тел.: [phone], факс [phone]

http://5aas.arbitr.ru/

Именем Российской Федерации

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

арбитражного суда апелляционной инстанции

г. Владивосток                                              Дело

№ А24-999/2009

 03 мая 2011 года

Резолютивная часть постановления оглашена 26 апреля 2011 г. 

Постановление в полном объеме изготовлено 03 мая 2011 г.

Пятый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего: С.В. Шевченко

судей: И.С. Чижикова, К.П. Засорина

при ведении протокола секретарем судебного заседания: К. И. Граждан,

при участии в заседании: от  Сиваченко Юрия Ивановича – Титова Я.Ю. (паспорт 0503 №595950, доверенность от 06.04.2010), Шведенко О.Л. (паспорт 0507 №393541, доверенность от 17.12.2010)

рассмотрев в судебном заседании в помещении суда апелляционную жалобу

Сиваченко Юрия Ивановича

апелляционное производство № 05АП-2361/2011

на определение от 05.03.2011г. судьи А.А. Копыловой

по делу № А24-999/2009 Арбитражного суда Камчатского края

по заявлению исполняющего обязанности внешнего управляющего общества с ограниченной ответственностью "ПУЛ" Сиваченко Юрия Ивановича

к Новикову Сергею Васильевичу

третье лицо: общество с ограниченной ответственностью  "ПУЛ"

о признании недействительными договоров займа, заключенных в период с 26.12.2006 по 31.08.2009 на сумму 8 360 500 рублей, предъявленному в рамках дела № А24-999/2009   по заявлению общества с ограниченной ответственностью  "КТТ"

о признании несостоятельным (банкротом) общества  с ограниченной ответственностью  "ПУЛ"

УСТАНОВИЛ:

Определением Арбитражного суда Камчатского края от 26.01.2010 в отношении общества с ограниченной ответственностью «ПУЛ» (далее – ООО «ПУЛ», должник) введена процедура банкротства – внешнее управление сроком на 18 месяцев, исполнение обязанностей внешнего управляющего возложено на Сиваченко Юрия Ивановича.

Исполняющий обязанности внешнего управляющего ООО «ПУЛ»  Сиваченко Ю.И. обратился в арбитражный суд с исковым заявлением к ответчику Новикову Сергею Васильевич  о признании недействительными сделок - договоров займа, заключенных в период с 26.12.2006 по 31.08.2009, на сумму 8 360 500 рублей.

Определением от 05.03.2011г. в удовлетворении заявления исполняющему обязанности внешнего управляющего ООО «ПУЛ»  Сиваченко Ю.И. отказано.

Не согласившись с определением суда первой инстанции, исполняющий обязанности внешнего управляющего ООО «ПУЛ»  Сиваченко Ю.И. обратился в апелляционный суд с жалобой, в которой просит определение от 05.03.2011г. отменить как принятое с нарушением материальных и процессуальных норм права, вынести новый судебный акт.

         В обоснование апелляционной жалобы апеллянт указывает, что суд первой инстанции не дал оценки тому, что в обоснование факта передачи денежных средств по договору займа от 26 декабря 2006 года на сумму 254 500 рублей Новиковым С.В. представлены квитанции к приходным кассовым ордерам за период с 27.12.2006 по 23.01.2007, подписанные главным бухгалтером Штефан Г.М. и кассиром Ломакиным А.Ф., который в указанный период в обществе не работал. При этом, подпись Ломакина А.Ф., выполненная на квитанциях, не совпадает с подписью указанного лица на документах, имеющихся в его личном деле; в материалах дела имеется заявление Ломакина А.Ф. о том, что денежных средств от Новикова С.В. он не принимал. Представленные в материалы дела квитанции не соответствуют имеющимся в бухгалтерских документах ООО «ПУЛ». Сумма займа Новикова С.В. не отражена в бухгалтерском балансе общества. Указанные обстоятельства свидетельствуют, по мнению апеллянта, о фиктивном характере искусственно созданной Новиковым С.В.  кредиторской задолженности после возбуждения дела о несостоятельности (банкротстве) общества. Подписи  в приходных кассовых ордерах № 1 от 11.01.2008 на сумму 1 З00 000 рублей, № 2 от 31.03.2008 на сумму 400 000 рублей, в квитанциях к  приходным ордерам № 1 от 11.01.2008 и № 2 от 31.03.2008  выполнены не кассиром Измайликовой М.В., несмотря на заявления об обратном. Данное обстоятельство подтверждается актом экспертного исследования № 35/01 от 28.01.2011, а также образцами подписей из личного дела Измайликовой М.В., однако, по мнению апеллянта суд первой инстанции необоснованно отклонил ходатайство о проведении экспертного исследования данных подписей, приняв за истину устные пояснения кассира Измайликовой М.В. Указанные обстоятельства свидетельствуют о том, что данные денежные средства в кассу общества не передавались. Документы, подтверждающие факт передачи данных денежных средств,  а также суммы займа 250 000 рублей по квитанции № 3 от 30.06.2008, суммы займа 400 000 рублей по квитанции № 6 от 30.09.2008, суммы займа 1 000 000 рублей по квитанции № 7 от 01.10.2008  в подотчет Новикова С.В. 11.01.2008, 31.03.2008, 30.06.2008, 31.06.2008, 01.01.2008 в материалы дела не представлены. Судом не принято во внимание, что из сумм займа, переданных  по квитанциям № 8 от 05.10.2008, № 9 от 25.12.2008, № 1 от 30.01.2009, № 2 от 31.03.2009, № 3 от 31.08.2009  в размере 560 000 рублей, 1 602 000 рублей, 642 000 рублей, 1 750 000 рублей и 100 000 рублей соответственно Новиковым С.В. выплачена заработная плата себе и членам своей семьи, а также алименты.  Договор займа от 13.05.2009 на сумму 102 000 рубля указан в квитанциях № 36 от 13.05.2009, № 19 от 14.05.2009 как беспроцентный договор № 1 от 13.05.2009, однако, представленный в материалы дела договор на данную сумму от 13.05.2009 на содержит номера, но содержит условие о ежемесячных процентах (2%).  Договор займа б/н от 31.08.2009 на сумму 100 000 рублей, в нарушение статьи 64 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)»,  заключен в период процедуры наблюдения без согласия временного управляющего Сиваченко Ю.И. Несмотря на наличие расчетных счетов у ООО «ПУЛ», денежные средства по договорам займа в сумме 8 360 500 рублей поступили в  кассу общества. При этом, квитанции к приходным кассовым ордерам, в нарушение статьи 9 Федерального закона «О бухгалтерском учете», содержат не личную подпись главного бухгалтера Штефан Г.М., а оттиск ее подписи. Учитывая данные обстоятельства, по мнению апеллянта, все 12 договоров займа, заключенные ООО «ПУЛ» с Новиковым С.В., являются в силу пункта 1 статьи 170 Гражданского кодекса Российской Федерации ничтожными сделками в связи с нарушением при их заключении требований статьи 209 Кодекса, заключены с целью создания фиктивной кредиторской задолженности и без намерения создать соответствующие правовые последствия. 

         В судебном заседании 26.04.2011 представитель исполняющего обязанности внешнего управляющего ООО «ПУЛ»  Сиваченко Ю.И. поддержал доводы апелляционной жалобы в полном объеме, просил отменить определение суда первой инстанции.

         Новиков Сергей Васильевич в заседание 26.04.2011 не явился, представил в материалы дела отзыв, в котором просит оставить определение суда первой инстанции без изменения, апелляционную жалобу – без удовлетворения. В обоснование указывает, что признаки мнимой сделки у спорных договоров отсутствуют, поскольку договор займа является реальной сделкой и на основании статьи 807 Кодекса, считается заключенным с момента передачи денег шли других вещей, факт передачи денежных средств исключает мнимость сделки (договора займа), при том, что факты передачи денежных средств по спорным договорам заявителем не оспариваются и подтверждаются соответствующими бухгалтерскими документами, показаниями главного бухгалтера ООО «ПУЛ». Доказательства наличия оснований считать спорные сделки мнимыми в материалы дела не представлены.

         Представители иных лиц, участвующих в деле о несостоятельности (банкротстве) ООО «ПУЛ», не явились, отзывы на апелляционную жалобу не представили. Поскольку в материалах дела имеются доказательства их надлежащего извещения о времени и месте судебного заседания, дело слушается в отсутствие указанных лиц по правилам статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Правильность принятого судебного акта проверяется в порядке и пределах статей 266-270, 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Исследовав доказательства по делу, выслушав представителя исполняющего обязанности внешнего управляющего Сиваченко Ю.И., апелляционный суд установил следующее.

Из материалов дела следует, что в период с 26.12.2006 по 31.08.2009 между Новиковым С.В. и ООО «ПУЛ» в лице генерального директора Новикова С.В.  заключены договоры займа от 26.12.2006, от 25.12.2007, от 31.03.2008, от 30.06.2008, от 30.09.2008, от 01.10.208, от 05.10.2008, от 25.12.2008, от 30.01.2009, от 31.03.2009, 13.05.2009, от 31.08.2009 на общую сумму 8 360 000 рублей.

Считая, что данные сделки являются мнимыми, исполняющий обязанности внешнего управляющего Сиваченко Ю.И. обратился в арбитражный суд с заявлением о признании указанных сделок ничтожными на основании статей 167, 170 Гражданского кодекса Российской Федерации, статьи 103 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)».

Оценив доводы, изложенные в апелляционной жалобе, проверив правильность применения арбитражным судом первой инстанции норм материального и процессуального права, суд апелляционной инстанции не находит оснований для удовлетворения апелляционной жалобы и отмены обжалуемого судебного акта в силу следующих обстоятельств.

В рамках настоящего дела исполняющим обязанности внешнего управляющего  должника предъявлены требования о признании сделок недействительными по признаку мнимости.

В силу положений пункта 1 статьи 807 Гражданского кодекса Российской Федерации, по договору займа одна сторона (заимодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества.

Принимая решение по спору, суд первой инстанции исходил из правовой природы договора займа как реального, который считается заключенным согласно пункту 1 статьи 807 Гражданского кодекса Российской Федерации с момента передачи, в данном случае, денежных средств.

Судом первой инстанции с учетом представленных в материалы дела квитанций к приходным кассовым ордерам: № 6 от 27.12.2006, № 1 от 19.01.2007, № 2 от 22.01.2007, № 3 от 23.01.2007, № 5 от 28.02.2007, №18 от 02.08.2007, № 1 от 11.01.2008, № 2 от 31.03.2008, № 3 от 30.06.2008, № 6 от 30.09.2008, № 7 от 01.10.2008, № 8 от 05.10.2008, № 9 от 25.12.2008, № 1 от 30.01.2009, № 2 от 31.03.2009, № 36 от 13.05.2009, № 19 от 14.05.2009, № 3 от 31.08.2009; кассовых книг за 2006-2009гг. сделан правильный вывод о реальном исполнении обязательств со стороны заимодавца (Новикова С. В.) по передаче денежных средств заемщику (ООО «ПУЛ») в суммах определенных договорами займа.

При этом, тождественность денежных сумм, указанных в квитанциях к приходным кассовым ордерам № 6 от 27.12.2006, № 1 от 19.01.2007, № 2 от 22.01.2007, № 3 от 23.01.2007, № 5 от 28.02.2007, №18 от 02.08.2007, № 1 от 11.01.2008, № 2 от 31.03.2008, № 3 от 30.06.2008, № 6 от 30.09.2008, № 7 от 01.10.2008, № 8 от 05.10.2008, № 9 от 25.12.2008, № 1 от 30.01.2009, № 2 от 31.03.2009, № 3 от 31.08.2009, квитанций № 36 от 13.05.2009, № 19 от 14.05.2009, денежным суммам, указанным в приходных кассовых ордерах № 6 от 27.12.2008, № 1 от 19.01.2007, № 2 от 22.01.2007, № 3 от 23.01.2007, № 5 от 28.02.2007, № 18 от 02.08.2007, № 1 от 11.01.2008, № 2 от 31.03.2008, № 3 от 30.06.2008, № 6 от 30.09.2008, № 7 от 01.10.2008, № 8 от 05.10.2008, № 9 от 25.12.2008, № 1 от  30.01.2009, № 2 от 31.03.2009, № 3 от 31.08.2009 установлена вступившим в законную силу определением Арбитражного суда Камчатского края от 13.11.2009.

Факт оформления приходных кассовых ордеров и внесения Новиковым С.В. в кассу ООО «ПУЛ» денежных средств по договорам займа в суде первой инстанции подтвержден  свидетельскими показаниями главного бухгалтера ООО «ПУЛ» Штефан Г.М., оцененными судом в соответствии со статьей 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации во взаимной связи и совокупности с другими  доказательствами.

В соответствии со статьей 170 Гражданского кодекса Российской Федерации, мнимая сделка, то есть сделка, совершенная лишь для вида, без намерения создать соответствующие ей правовые последствия, ничтожна.

Из смысла приведенной правовой нормы права следует, что при совершении мнимой сделки стороны не преследуют цели совершения какой-либо сделки вообще, не намереваются совершить какие-либо действия, влекущие правовые последствия. Данная норма подлежит применению в том случае, если все стороны, участвующие в сделке, не имеют намерений ее исполнять или требовать исполнения. Такая сделка характеризуется несоответствием волеизъявления подлинной воле сторон, в связи с чем сделка является мнимой в том случае, если уже в момент ее совершения воля обеих сторон не была направлена на возникновение, изменение, прекращение соответствующих гражданских прав и обязанностей.

Однако, в нарушение статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, заявитель не представил доказательств того, что в момент заключения спорных сделок стороны не желали и не имели в виду наступления последствий, соответствующих договорам займа. Надлежащих доказательств, подтверждающих мнимый характер сделок,  заявителем не представлено.

Таким образом, вывод суда первой инстанции  об отсутствии оснований для признания оспариваемых договоров займа недействительными (ничтожными) сделками в соответствии со статьей 170 Гражданского кодекса Российской Федерации суд апелляционной инстанции находит правильным.  Вывод суда по настоящему делу основан на имеющихся в материалах дела доказательствах, свидетельствующих об исполнении договора займа займодавцем и отсутствии в связи с этим оснований считать договоры мнимыми.

В соответствии с пунктом 3 статьи 129 Закона о банкротстве, арбитражный управляющий вправе предъявлять иски о признании недействительными сделок, совершенных должником, в том числе по основаниям, предусмотренным пунктом 2 статьи 103 Закона о банкротстве.

В силу пункта 2 статьи 103 Закона о банкротстве, сделка