Постановление Седьмого арбитражного апелляционного суда от 18.08.2013 по делу n А27-3541/2013. Постановление суда апелляционной инстанции: Оставить решение суда без изменения, жалобу без удовлетворения

СЕДЬМОЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

634050, г. Томск, ул. Набережная реки Ушайки, 24

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

г. Томск                                                                                                        Дело № А27-3541/2013

26 августа 2013 года

Резолютивная часть постановления объявлена 19 августа 2013 года

Текст постановления изготовлен в полном объеме 26 августа 2013 года

Седьмой арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего Н. В. Марченко,

судей И. И. Бородулиной, А. Л. Полосина,

при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Е. Г. Большаниной с использованием средств аудиозаписи,

при участии:

от заявителя: О. В. Старчиковой, доверенность № 01-05-18/91 от 19.11.2010 года,

от заинтересованного лица: Е. А. Фролова, доверенность № 07/11 от 04.03.2011 года,

рассмотрев в судебном заседании апелляционную жалобу Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Кемеровской области на решение Арбитражного суда Кемеровской области от 28 июня 2013 года по делу № А27-3541/2013 (судья Г. П. Обухова)

по заявлению открытого акционерного общества "Сбербанк России", г. Москва                                   (ИНН 7707083893, ОГРН 1027700132195)

к Главному управлению Центрального банка Российской Федерации по Кемеровской области, г. Кемерово

об оспаривании постановления о привлечении к административной ответственности от 14.03.2013 года № 32-13-Ю/0004/3110 и представления от 14.03.2013 года                                              № 32-13-Ю/0004/3130,

УСТАНОВИЛ:

Открытое акционерное общество «Сбербанк России» в лице Кемеровского отделения № 8615 (далее – ОАО «Сбербанк России», банк, заявитель) обратилось в арбитражный суд с заявлением к Главному управлению Центрального банка Российской Федерации по Кемеровской области (далее – Главное управление ЦБ РФ по Кемеровской области, административный орган) о признании незаконным и отмене постановления от 14.03.2013г. № 32-13-Ю/0004/3110 о наложении штрафа по делу об административном правонарушении № 32-13-Ю/0004, представления от 14.03.2013г. № 32-12-Ю/004/3130 об устранении причин и условий, способствующих совершению административного правонарушения, прекращении производства по делу.

Решением Арбитражного суда Кемеровской области от 28 июня 2013 г. постановление Главного управления ЦБ РФ от 11.03.2012 N 32-12-Ю/0005/3110 признано незаконным и отменено в полном объеме, в части прекращения производства по делу требование заявителя оставлено без удовлетворения.

Не согласившись с указанным решением, административный орган в апелляционной жалобе просит решение суда отменить, принять по делу новый судебный акт.

В обоснование жалобы указано, что судом первой инстанции не полностью выяснены обстоятельства, имеющие значение для дела, неправильно применены нормы материального права и истолкован закон.

В отзыве заявитель решение суда первой инстанции просил оставить без изменения как законное и обоснованное, апелляционную жалобу – без удовлетворения.

В заседании суда апелляционной инстанции представитель административного органа поддержал апелляционную жалобу по указанным в ней доводам; представитель заявителя возражал против удовлетворения жалобы по мотивам, изложенным в отзыве.

Изучив доводы апелляционной жалобы, заслушав представителей сторон, исследовав материалы дела, проверив в соответствии со статьей 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации законность и обоснованность обжалуемого решения, суд апелляционной инстанции считает его не подлежащим отмене или изменению по следующим основаниям.

Из материалов дела следует, что 12.12.2012 г. в адрес Главного управления ЦБ РФ по Кемеровской области поступило письмо Департамента финансового мониторинга и валютного контроля Банка России с информацией о выполнении кредитными организациями требований Федерального закона от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Федеральный закон от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ) за период с 01.11.2012г. по 30.11.2012г. содержащая сведения об операциях, по которым разница между датой представления сведений об операции и датой совершения операции превышает три рабочих дня, в том числе об операции за № 19499.

По результатам рассмотрения и проверки данной информации, Главное управление ЦБ РФ по Кемеровской области пришло к выводу о невыполнении ОАО «Сбербанк России» в связи с деятельностью Кемеровского отделения № 8615 законодательства в части организации и осуществления внутреннего контроля, повлекшее представление сведений об операции, подлежащей обязательному контролю, в соответствии с пунктом 1.1 статьи 6 Федерального закона от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ, в уполномоченный орган, с нарушением срока, установленного подпунктом 4 пункта 1 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ и пунктом 2.11 Положения Банка России № 321-П «О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Положение № 321-П).

Главное управление ЦБ РФ по Кемеровской области пришло к выводу о том, что дата совершения спорной операции - 30.10.2012г., следовательно, сведения об операции должны быть представлены не позднее 02.11.2012г., а фактически представлены 07.11.2012г., то есть с нарушением срока на 2 дня.

Признаки нарушения установлены по операции с порядковым номером 19499, сообщение по которой направленное в Росфинмониторинг Кемеровским отделением № 8615 ОАО «Сбербанк России» 07.11.2012 г., составленное на основании сделки с недвижимым имуществом (договор купли-продажи нежилого здания от 12.10.2012 г.), заключенной между Орловым Г.Г. (продавец) и обществом с ограниченной ответственностью «Крепь» (покупатель) на сумму 3 500 000 рублей.

Установив в действиях ОАО «Сбербанк России» состав административного правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, Главное управление ЦБ РФ по Кемеровской области 14.03.2013г. составило в отношении ОАО «Сбербанк России» протокол № 32-13-Ю/0004/1020 об административном правонарушении.

14.03.2013 г. вынесено постановление № 32-13-Ю/0004/3110, которым на ОАО «Сбербанк России» наложен административный штраф по части 1 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административном правонарушении в размере 50000 рублей.

Не согласившись с правомерностью указанного постановления, ОАО «Сбербанк России» обратилось в Арбитражный суд Кемеровской области с соответствующим заявлением.

Удовлетворяя заявленные требования, суд первой инстанции исходил из того, что в действиях ОАО "Сбербанк России" отсутствует состав административного правонарушения, ответственность за который установлена частью 1 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административном правонарушении, поскольку срок представления сведений о данной сделке следует исчислять с даты государственной регистрации перехода права собственности на объект недвижимости.

 Апелляционный суд соглашается с выводами суда первой инстанции, при этом исходит из фактических обстоятельств дела и следующих норм права.

 В соответствии с частью 6 статьи 210 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании проверяет законность и обоснованность оспариваемого решения, устанавливает наличие соответствующих полномочий административного органа, принявшего оспариваемое решение, устанавливает, имелись ли законные основания для привлечения к административной ответственности, соблюден ли установленный порядок привлечения к ответственности, не истекли ли сроки давности привлечения к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для дела.

При рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа арбитражный суд не связан доводами, содержащимися в заявлении, и проверяет оспариваемое решение в полном объеме.

Частью 1 статьи 1.6 Кодекса Российской Федерации об административном правонарушении установлено, что лицо, привлекаемое к административной ответственности, не может быть подвергнуто административному наказанию иначе как на основании и в порядке, установленных законом.

В соответствии с частью 1 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административном правонарушении неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленного срока, за исключением случаев, предусмотренных частями 2 - 4 настоящей статьи, влечет предупреждение или наложение административного штрафа на юридических лиц в размере от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей.

Объектом указанного правонарушения является установленный законом порядок контроля финансирования, хранения и представления информации, подлежащих контролю (внешнему и внутреннему) организациями, осуществляющими операции с денежными средствами и иным имуществом.

Объективной стороной правонарушения является неисполнение организацией требований названного законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов.

Субъектом ответственности являются организации, осуществляющие операции с денежными средствами и иным имуществом.

Согласно статье 2 Федерального закона от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ данный Закон регулирует отношения граждан Российской Федерации, иностранных граждан и лиц без гражданства, организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, а также государственных органов, осуществляющих контроль на территории Российской Федерации за проведением операций с денежными средствами или иным имуществом, в целях предупреждения, выявления и пресечения деяний, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма.

В соответствии с пунктом 4 части 1 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 г.                            № 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны, в том числе, документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения операции, следующие сведения по подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом: вид операции и основания ее совершения; дату совершения операции с денежными средствами или иным имуществом, а также сумму, на которую она совершена.

В статье 3 Федерального закона от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ указано, что операции с денежными средствами или иным имуществом - действия физических и юридических лиц с денежными средствами или иным имуществом независимо от формы и способа их осуществления, направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав и обязанностей; внутренний контроль - деятельность организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, по выявлению операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма.

В соответствии со статьей 5 Федерального закона от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ в целях его применения к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся, в том числе, кредитные организации.

Таким образом, на заявителя на основании указанной статьи 5 Федерального закона от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ распространяются требования указанного Закона и принятых в соответствии с ним подзаконных актов.

Федеральным законом от 08.11.2011 N 308-ФЗ срок представления сведений увеличен до трех дней.

В статье 6 Федерального закона от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ закреплен перечень таких операций, к ним, в том числе отнесена сделка с недвижимым имуществом, результатом совершения которой является переход права собственности на такое недвижимое имущество, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 3 миллиона рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 3 миллионам рублей, или превышает ее (в редакции Федерального закона от 08.11.2011 N 308-ФЗ).

Вывод административного органа о наличии в действиях ОАО "Сбербанк России" состава вменяемого правонарушения основан на факте непредставления в установленный срок сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю.

Вместе с тем данная позиция административного органа является необоснованной.

Пунктом 7 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ установлено, что порядок представления информации в уполномоченный орган устанавливается Правительством Российской Федерации, а в отношении кредитных организаций – Центральным банком Российской Федерации по согласованию с уполномоченным органом.

В соответствии с указанным пунктом Центральный банк Российской Федерации утвердил Положение от 29.08.2008г. № 321-П «О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Положение № 321-П).

Согласно пункту 2.11 Положения № 321-П при совершении операций, предусмотренных Федеральным законом, за исключением операций, указанных в пунктах 6 и 11 статьи 7.2 Федерального закона и пункте 2.10. настоящего Положения, кредитная организация формирует и направляет в уполномоченный орган через территориальное учреждение ОЭС, содержащий сведения о таких операциях, не позднее 16.00 по местному времени третьего рабочего дня, следующего за днем совершения или днем выявления таких операций.

Пунктом 2.12 Положения № 321-П установлено, что в случае, если операция с денежными средствами или иным имуществом, подлежащая обязательному контролю, была выявлена кредитной организацией после третьего рабочего дня, следующего за днем ее совершения, кредитная организация формирует и направляет в уполномоченный