Постановление Восьмого арбитражного апелляционного суда от 25.05.2010 по делу n А70-10902/2009. Отменить решение полностью и принять новый с/а

заключающий сделку с организацией, в отношении которой впоследствии будет возбуждено дело о банкротстве, и не располагающий сведениями о неплатежеспособности контрагента, заведомо находится в худшем положении, поскольку рискует предъявлением подобных исков о признании сделки недействительной, что существенно нарушает его права, затрагивает его финансовое положение и в целом нарушает стабильность хозяйственного оборота.

В пункте 19 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 30.04.2009 № 32 «О некоторых вопросах, связанных с оспариванием сделок по основаниям, предусмотренным Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)» указано, что при рассмотрении иска о признании сделки недействительной на основании пункта 3 статьи 103 Закона о банкротстве судам необходимо иметь в виду: если другая сторона сделки докажет, что на момент совершения сделки она не знала и не должна была знать о том, что должник является неплатежеспособным или вскоре станет неплатежеспособным, то по смыслу пункта 3 статьи 103 Закона сделка не может быть признана судом недействительной. При этом следует учитывать, что согласно пункту 3 статьи 28 Закона о банкротстве сведения о введении наблюдения, финансового оздоровления, внешнего управления, о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства подлежат обязательному опубликованию в порядке, предусмотренном названной статьей. В связи с этим при наличии таких публикаций при оспаривании на основании пункта 3 статьи 103 Закона сделок, совершенных после введения наблюдения, следует исходить из следующего: если не доказано иное, любое лицо должно было знать из этих публикаций о том, что введена соответствующая процедура банкротства, а следовательно, что должник является неплатежеспособным. Поскольку пункт 3 статьи 103 Закона не делает исключений для сделок, совершенных должником в процессе его обычной хозяйственной деятельности, такие сделки могут быть оспорены на основании этой нормы. Однако совершение сделки в процессе обычной хозяйственной деятельности должника может свидетельствовать о том, что другая сторона сделки не знала и не должна была знать о том, что должник является неплатежеспособным или вскоре станет неплатежеспособным.

Судом апелляционной инстанции установлено, что перечисление денежных средств на основании платежных поручений от 11.07.2008 № 687 на сумму 4 735 000 руб., от 11.07.2008 № 689 на сумму 5 000 000 руб., от 11.07.2008 № 690 на сумму 265 000 руб. осуществлено в период менее шести месяцев, предшествующих подаче заявления о признании должника банкротом (18.11.2008).

В качестве основания для перечисления денежных средств ООО «Спецхимтранс» указало «гашение кредита по договору  02061ЮЛ-Р/18/07 об открытии кредитной линии от 13.07.2007».

На основании кредитного договора от 13.07.2007 № 02061ЮЛ-Р/18/07, заключенного между ОАО «Собинбанк» (кредитор) и ООО «Спецхимтранс» (заемщик), кредитор предоставил заемщику в порядке и на условиях, предусмотренных договором, кредит в размере 10 000 000 руб. на срок до 11.07.2008 включительно с уплатой процентов за пользование кредитом в размере 16 процентов годовых.

Проценты за пользование кредитом начисляются кредитором и уплачиваются заемщиком за соответствующий расчетный период, определяемый согласно пункту 2.9.4 договора, в срок не позднее последнего рабочего дня расчетного периода (пункт 2.9.3 договора).

Сумма кредита должна быть возвращена кредитору в полном объеме в срок не позднее даты, обозначенной в пункте 2.5 договора (пункт 2.7.1 договора).

Следовательно, заключив кредитный договор от 13.07.2007 № 02061ЮЛ-Р/18/07, ООО «Спецхимтранс» имело возможность пользоваться предоставленными ОАО «Собинбанк» кредитными средствами и обязалось их возвратить до 11.07.2008 включительно.

Из представленных ОАО «Собинбанк» суду апелляционной инстанции платежных поручений и выписок по лицевому счету усматривается, что в течение всего периода действия кредитного договора (с 13.07.2008 по 11.07.2008) ООО «Спецхимтранс» своевременно уплачивало кредитору проценты за пользование кредитом. А перечислением денежных средств платежными поручениями от 11.07.2008 № 687 на сумму 4 735 000 руб., от 11.07.2008 № 689 на сумму 5 000 000 руб., от 11.07.2008 № 690 на сумму 265 000 руб. задолженность по кредитному договору заемщик погасил в последний день, когда согласно условиям пункта 2.5 договора обязательство по возврату кредитных средств должно быть исполнено (11.07.2008).

Суд апелляционной инстанции считает, что факт надлежащего исполнения ООО «Спецхимтранс» обязательств по кредитному договору от 13.07.2007 № 02061ЮЛ-Р/18/07, в том числе в части погашения основного долга по нему в согласованный сторонами срок – 11.07.2008, позволяет рассматривать произведенные заемщиком платежи в качестве совершенных в процессе осуществления обычной хозяйственной деятельности при нормальных условиях оборота.

Заключение кредитных договоров характерно для хозяйственной деятельности должника. Кредитор предоставил заемщику кредит с условием использования заемщиком полученных денежных средств на финансирование текущей финансово-хозяйственной деятельности (раздел 1 кредитного договора от 13.07.2007 № 02061ЮЛ-Р/18/07).

Требования о досрочном возврате кредита, право предъявления которого предоставлено кредитору пунктом 3.2.4 договора, в том числе вследствие ухудшения финансового заемщика по сравнению с положением, существовавшим на момент заключения договора, ОАО «Собинбанк» не предъявляло. Сведений о том, что им предпринимались какие-либо иные меры, направленные на досрочный возврат денежных средств (в частности, соответствующая переписка сторон), суду апелляционной инстанции не представлено.

Как перечисленная ООО «Спецхимтранс» сумма денежных средств (10 000 000 руб.), так и дата ее перечисления (11.07.2008) свидетельствует о том, что обязательство по кредитному договору от 13.07.2007 № 02061ЮЛ-Р/18/07 было исполнено заемщиком так, как стороны это предполагали изначально при заключении договора.

Поэтому оснований считать, что на момент получения от ООО «Спецхимтранс» 10 000 000 руб. в погашения задолженности по кредитному договору ОАО «Собинбанк» знало и должно было знать о неплатежеспособности должника либо наступлении таковой в будущем, у суда апелляционной инстанции не имеется.

Напротив, оценив представленные в материалы дела доказательства, суд апелляционной инстанции считает, что, проявив должную степень заботливости и осмотрительности, которая от него требовалась исходя из специфики осуществляемой им банковской деятельности, ОАО «Собинбанк» предприняло необходимые и разумные в сложившейся ситуации меры по проверке платежеспособности ООО «Спецхимтранс».

В соответствии с пунктом 3.2.1 кредитного договора кредитор вправе проверять финансово-хозяйственное положение заемщика, целевое использование предоставленного заемщику кредита и его обеспеченность.

В  свою очередь, на основании пункта 3.3.7 кредитного договора заемщик был обязан ежеквартально, не позднее десяти рабочих дней после истечения сроков, установленных нормативно-правовыми актами для сдачи отчетности в налоговый орган, предоставлять кредитору заверенные заемщиком копии содержащих отметку налогового органа о принятии  бухгалтерского баланса (ф. 1), отчета о прибылях и убытках (ф. 2) и, по итогам календарного года, отчета о движении капитала (ф. 3), отчета о движении денежных средств (ф. 4), а также расшифровки основных статей баланса (дебиторская и кредиторская задолженность, счета краткосрочных и долгосрочных финансовых вложений заемщика), а также иные информацию и документы по письменному требованию кредитора.

По итогам мониторинга финансового состояния заемщика, основанного на финансовых показателях ООО «Спецхимтранс» за период 01.07.2007-01.07.2008, финансовое состояние заемщика оценивалось кредитором как хорошее, сделан вывод о том, что рыночные позиции компании укрепляются, что подтверждается увеличением товарооборота в текущем году.

Финансовый анализ, проведенный ОАО «Собинбанк» в отношении ООО «Спецхимтранс» при проведении мониторинга показал, что на 01.07.2008 величина средств, находящихся в распоряжении ООО «Спецхимтранс» (валюта баланса) составила 227 740 тыс. руб., увеличившись за год на 115 515 тыс.руб. Такое увеличение обусловлено по активу – увеличением запасов на 64 317 тыс.руб.; по пассиву – ростом нераспределенной прибыли на 60 928 тыс.руб., а также увеличением краткосрочный обязательств на 58 577 тыс. руб. Собственный капитал заемщика увеличился за анализируемый период на 56 938 тыс. руб., по итогу второго квартала 2008 года заемщик получил чистую прибыль в размере 13 938 тыс. руб.

Кредиторская задолженность ООО «Спецхимтранс» по итогам 2 квартала 2008 года составила 63 589 тыс.руб. или 27,92 валюты баланса. В структуре кредиторской задолженности преобладает кредиторская задолженность перед поставщиками и подрядчиками. Просроченная кредиторская задолженность отсутствует. Текущая задолженность перед бюджетом и внебюджетными фондами на 01.07.2008 составляла 840 тыс.руб. Просроченной задолженности по налоговым платежам заемщик не имел. Сроки погашения кредиторской задолженности составляют  73 дня, что соответствует условиям расчетов с поставщиками с отсрочкой платежа.

По результатам выездной налоговой проверки с целью визуального контроля функционирования бизнеса – 25.06.2008 кредитором также установлено, что компания функционирует в нормальном режиме, негативных фактов не выявлено.

Указанные выводы ОАО «Собинбанк» о финансовом состоянии ООО «Спецхимтранс» подтверждаются данными бухгалтерских балансов и отчетов о прибылях и убытках по состоянию на 01.01.2008, на 01.04.2008, на 01.07.2008, представленными в материалы дела ОАО «Собинбанк».

По утверждению конкурсного управляющего ООО «Спецхимтранс» и третьих лиц, банк должен был предполагать неплатежеспособность заемщика исходя из самого факта наличия кредиторской задолженности, которая не погашалась в течение длительного времени.

Между тем, при наличии положительной структуры баланса наличие кредиторской задолженности само по себе не свидетельствует о финансовой неустойчивости должника.

Из имеющейся в материалах дела бухгалтерской отчетности, а также ежеквартальных отчетов перед банком усматривается, что кредиторская задолженность ООО «Спецхимтранс» уменьшалась.

Оснований считать задолженность ООО «Спецхимтранс» безнадежной только исходя из факта ее наличия, в том числе в нескольких отчетных периодах, у ОАО «Собинбанк» не имелось.

При таких обстоятельствах, оценив финансовое состояние ООО «Спецхимтранс» в спорный период, ОАО «Собинбанк» исходило из того, что заемщик имеет хороший уровень коэффициентов ликвидности и финансовой устойчивости, а обеспеченность собственными источниками финансирования улучшилась так же, как и все остальные показатели финансовой устойчивости.

То обстоятельство, что в обоснование возражений на доводы апелляционной жалобы ответчика истцом представлен бухгалтерский баланс ООО «Спецхимтранс» по состоянию на 01.01.2008, содержащий иные сведения о финансовом положении заемщика, как ошибочно полагает истец, само по себе не может свидетельствовать о недобросовестности ОАО «Собинбанк» при оценке платежеспособности заемщика.

Получив от заемщика содержащий отметку налогового органа о принятии  бухгалтерский баланс (ф. 1), отчет о прибылях и убытках (ф. 2), заверенный подписью генерального директора и печатью ООО «Спецхимтранс», истец обоснованно исходил из достоверности представленных ему сведений, тем более, что каких-либо оснований полагать такие сведения недостоверными, у кредитора не имелось.

 В сложившейся ситуации кредитор лишен возможности получить информацию о финансовом состоянии заемщика, кроме как от самого заемщика, а при оценке кредитных рисков на момент выдачи кредита и в процессе обслуживания имеющейся ссудной задолженности неизбежно исходит из достоверности такой информации.

Кроме того, опубликование в соответствии со статьей 28 Закона о банкротстве сведений о введении в отношении общества наблюдения было произведено после погашения кредита, соответственно, на момент получения оплаты по договору банк не мог знать о неплатежеспособности общества из этого источника информации.

Доказательство извещения банка о введении в отношении общества процедуры наблюдения 13.11.2008 конкурсным управляющим не представлено.

Письмо ОАО «Собинбанк» от 14.07.2009 № 2269/01, на которое конкурсный управляющий ссылается в обоснование осведомленности ОАО «Собинбанк» о затруднительном финансовом положении заемщика, достаточным доказательством в подтверждение такого обстоятельства не является.

Указанным письмом кредитор в ответ на обращении конкурсного управляющего сообщил, что ООО «Спецхимтранс» допустило нарушение сроков исполнения своих обязательств по пункту 3.3.7 кредитного договора от 11.09.2007 № 02151ЮР-Р/18/07 и пункту 3.3.7 кредитного договора от 27.12.2005 № 01203ЮР-Р/18/5, а именно не предоставило в филиал «Тюменский» ОАО «Собинбанк» финансовую отчетность за 2008 год. Финансовую отчетность за предыдущие кварталы, начиная с 01.01.2007 по 01.10.2008, компания предоставляла в полном объеме и сроки.

 Следовательно, исходя из указанного в письме периода, за который заемщик не предоставил банку финансовую отчетность (на 01.01.2009), указанное письмо не может быть принято судом апелляционной инстанции в обоснование неплатежеспособности ООО «Спецхимтранс» и осведомленности кредитора о ней по состоянию на 11.07.2008 (когда осуществлены оспариваемые операции по перечислению денежных средств).

Сведений о том, что заемщиком были нарушены сроки и порядок предоставления финансовой отчетности в период действия рассматриваемого договора, не представлено. 

В связи с чем, в отсутствие в материалах дела доказательств недобросовестности ОАО «Собинбанк» в рамках кредитных отношений с ООО «Спецхимтранс», суд апелляционной инстанции, принимая во внимание положения пункта 3 статьи 10 ГК РФ, считает установленным то обстоятельство, что кредитор не знал и не должен был знать о том, что заемщик является или вскоре станет неплатежеспособным.

Из имеющейся в материалах дела выписки по лицевому счету ООО «Спецхимтранс» за период  с 01.05.2008 по 31.08.2008 следует, что общество совершало приходные и расходные операции по счету в процессе обычной хозяйственной деятельности, картотека неоплаченных платежных документов к счету, открытому в ОАО «Собинбанк», и разрыв в платежном обороте отсутствовал.

Более того, на основании анализа финансового положения заемщика 25.07.2008 ОАО «Собинбанк» заключило с ООО «Спецхимтранс» договор об открытии кредитной линии № 02383ЮЛ-Р/18/08 на цели финансирования текущей финансово-хозяйственной деятельности, что расценивается судом апелляционной инстанции как свидетельствующее об отсутствии со стороны кредитора каких-либо сомнений в финансовой стабильности и платежеспособности