Постановление Восьмого арбитражного апелляционного суда от 04.08.2011 по делу n А46-2115/2011. Отменить решение полностью и принять новый с/а

ВОСЬМОЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

644024, г. Омск, ул. 10 лет Октября, д.42, канцелярия [phone], факс:37-26-22, www.8aas.arbitr.ru, [email protected]

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

город Омск

05 августа 2011 года

                                                       Дело №   А46-2115/2011

Резолютивная часть постановления объявлена  29 июля 2011 года.

Постановление изготовлено в полном объеме  05 августа 2011 года

Восьмой арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Кливера Е.П.,

судей Ивановой Н.Е., Киричёк Ю.Н.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем Миковой Н.С.,

рассмотрев в открытом судебном заседании 26.07.2011 – 29.07.2011 апелляционную жалобу (регистрационный номер 08АП-3679/2011) открытого акционерного общества «Особое конструкторское бюро «КАРАТ» ИНН5501035028, ОГРН 1025500527326 (далее – ОАО «АКБ «КАРАТ»; Общество; заявитель)

на решение Арбитражного суда Омской области от 25.04.2011 по делу № А46-2115/2011 (судья Глазков О.В.), принятое

по заявлению ОАО «АКБ «КАРАТ»

к Региональному отделению Федеральной службы по финансовым рынкам в Сибирском федеральном округе (далее – РО ФСФР в СФО; административный орган; заинтересованное лицо),

о признании незаконным и отмене постановления о назначении административного наказания от 09.02.2011 № 039,

при участии в судебном заседании:

от ОАО «ОКБ «КАРАТ» ? директора Вихорева Г.И. (личность удостоверена паспортом гражданина РФ); Вихоревой Ю.Г. по доверенности от 21.03.2011, сохраняющей силу в течение трех лет (личность удостоверена паспортом гражданина РФ);

от РО ФСФР в СФО – Ковалева В.А. по доверенности от 31.12.2010 № 25, действительной до 31.12.2011 (личность удостоверена паспортом гражданина РФ),

установил:

ОАО «ОКБ «КАРАТ» обратилось в Арбитражный суд Омской области с заявлением к РО ФСФР в СФО, в котором просило признать незаконным и отменить постановление о назначении административного наказания от 09.02.2011 № 039, которым Общество привлечено к административной ответственности по части 2 статьи 15.19 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее – КоАП РФ), в виде назначения административного штрафа в сумме 700 000 руб.

Решением Арбитражного суда Омской области от 25.04.2011 в удовлетворении заявленного Обществом требования отказано.

В обоснование принятого решения суд первой инстанции сослался на наличие в действиях Общества события административного правонарушения и отсутствие оснований для применения к нему положений статьи 2.9 КоАП РФ.

Не согласившись с решением суда первой инстанции, ОАО «ОКБ «КАРАТ» обратилось с апелляционной жалобой в арбитражный суд апелляционной инстанции, в которой просит решение суда первой инстанции отменить, принять по делу новый судебный акт, которым заявленное Обществом требование удовлетворить.

Податель апелляционной жалобы указывает на то, что суд первой инстанции необоснованно не применил к нему положения статьи 2.9 КоАП РФ.

Представитель административного органа в письменном отзыве и в устном выступлении в суде апелляционной инстанции просил решение суда первой инстанции оставить без изменения, апелляционную жалобу – без удовлетворения.

В судебном заседании в порядке статьи 163 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации был объявлен перерыв.

В судебном заседании, возобновленном после перерыва, участвующие в деле лица поддержали свои доводы по основаниям, изложенным выше.

Рассмотрев материалы дела, апелляционную жалобу, дополнения к апелляционной жалобе, письменный отзыв на апелляционную жалобу, заслушав представителей участвующих в деле лиц, суд апелляционной инстанции установил следующие обстоятельства.

На основании поручения заместителя руководителя РО ФСФР России в СФО от 11.10.2010 № 51-10-562 на проведение камеральной проверки специалистами РО ФСФР России в СФО в период с 11.10.2010 по 10.12.2010 проведена проверка деятельности ОАО «ОКБ «КАРАТ» по вопросу соблюдения законодательства Российской Федерации о ценных бумагах и об акционерных обществах в части, касающейся раскрытия информации на рынке ценных бумаг.

РО ФСФР России в СФО в адрес ОАО «ОКБ «КАРАТ» направлено предписание о предоставлении документов от 15.10.2010 исх. № 51-10-ЕС-13/7292.

Для опубликования информации в сети Интернет, в соответствии с требованиями Положения о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг, утвержденного Приказом ФСФР России от 10.10.2006 № 06-117/пз-н, ОАО «ОКБ «КАРАТ» использует сайт http://okb-karat.transfer.su (далее по тексту – страница в сети Интернет).

В ходе проверки установлены следующие нарушения требований законодательства РФ, касающихся раскрытия информации на рынке ценных бумаг в форме:

- опубликование банковских реквизитов расчетного счета (счетов) для оплаты расходов по изготовлению копий документов осуществлено с нарушением пункта 1.9 Положения о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг, утвержденного Приказом ФСФР России от 10.10.2006 № 06-117/пз-н (далее – Положение от 10.10.2006 № 06-117/пз-н), что зафиксировано в пункте 1 оспариваемого постановления о назначении административного наказания;

- ежеквартальные отчеты эмитента за 4 квартал 2009 года – 3 квартал 2010 года не содержат в полном объеме информацию, предусмотренную Приложением № 10 к Положению от 10.10.2006 № 06-117/пз-н, что зафиксировано в пунктах 2.1-2.4 оспариваемого постановления о назначении административного наказания;

- согласно копиям страницы в сети Интернет от 11.10.2010, от 16.12.2010 тексты ежеквартальных отчетов Общества за 4 квартал 2007 года, 1 квартал 2009, 2 и 3 кварталы 2010 не доступны на странице в сети Интернет, что является нарушением пункта 5.7 Положения от 10.10.2006 № 06-117/пз-н, что зафиксировано в пункте 2.5 оспариваемого постановления о назначении административного наказания;

- в нарушение пункта 5.8 Положения от 10.10.2006 № 06-117/пз-н, заявитель не опубликовал в ленте новостей сообщения о порядке доступа к информации, содержащейся в ежеквартальных отчетах за 1, 2, 3, 4 кварталы 2008 года, 2, 3, 4 кварталы 2009 года и за 1 квартал 2010 года, что зафиксировано в пункте 2.6 оспариваемого постановления о назначении административного наказания;

- Обществом допущены нарушения пунктов 8.5.4, 8.5.5, 8.5 Положения от 10.10.2006 № 06-117/пз-н, что зафиксировано в пункте 3 оспариваемого постановления о назначении административного наказания;

- Общество допустило нарушения подпункта 6.3.1 пункта 6.3 Положения от 10.10.2006 № 06-117/пз-н, что зафиксировано в пункте 4 оспариваемого постановления о назначении административного наказания;

- Общество допустило нарушение пункта 8.2.5 Положения от 10.10.2006 № 06-117/пз-н, что зафиксировано в пункте 5 оспариваемого постановления о назначении административного наказания;

- Общество допустило нарушение пункта 8.6.3 Положения от 10.10.2006 № 06-117/пз-н, что зафиксировано в пункте 6 оспариваемого постановления о назначении административного наказания.

По результатам проведенной проверки составлены акт камеральной проверки деятельности открытого акционерного общества «Особое конструкторское бюро «Карат» по вопросу соблюдения законодательства РФ о ценных бумагах и об акционерных обществах в части, касающейся раскрытия информации на рынке ценных бумаг, от 24.12.2010 № 51-10-13-19/235-АЭ и протокол об административном правонарушении № 039 от 26.01.2011.

По результатам рассмотрения акта проверки протокола об административном правонарушении РО ФСФР в СФО было принято постановление от 09.02.2011 № 039 о привлечении ОАО «ОКБ «КАРАТ» к административной ответственности, предусмотренной частью 2 статьи 15.19 КоАП РФ и назначении административного штрафа в размере 700 000 руб.

Полагая, что упомянутое выше постановление административного органа нарушает права и законные интересы ОАО «ОКБ «КАРАТ», последнее обратилось в арбитражный суд первой инстанции с заявленным требованием.

25.04.2011 Арбитражный суд Омской области принял обжалуемое решение.

Проверив законность и обоснованность решения суда первой инстанции в порядке статей 266, 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд апелляционной инстанции приходит к выводу о наличии оснований для его отмены и удовлетворения заявленного ОАО «ОКБ «КАРАТ» требования, исходя из следующего.

В силу пункта 1 статьи 92 Федерального закона от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» открытое акционерное общество обязано раскрывать: годовой отчет общества, годовую бухгалтерскую отчетность; проспект ценных бумаг общества в случаях, предусмотренных правовыми актами Российской Федерации; сообщение о проведении общего собрания акционеров в порядке, предусмотренном настоящим Федеральным законом; иные сведения, определяемые федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг.

Пунктом 4 статьи 93 Федерального закона от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» установлено, что общество обязано вести учет его аффилированных лиц и представлять отчетность о них в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.

В соответствии с пунктом 1 статьи 30 Федерального закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» под раскрытием информации на рынке ценных бумаг понимается обеспечение ее доступности всем заинтересованным в этом лицам независимо от целей получения данной информации в соответствии с процедурой, гарантирующей ее нахождение и получение. Раскрытой информацией на рынке ценных бумаг признается информация, в отношении которой проведены действия по ее раскрытию.

Согласно пункту 4 указанной нормы в случае регистрации проспекта ценных бумаг и (или) в иных случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом, эмитент обязан осуществлять раскрытие, а в случае регистрации проспекта ценных бумаг, предназначенных для квалифицированных инвесторов, - предоставление информации на рынке ценных бумаг в форме: ежеквартального отчета эмитента эмиссионных ценных бумаг (ежеквартальный отчет); сводной бухгалтерской (консолидированной финансовой) отчетности эмитента); сообщений о существенных фактах.

Пунктами 6-8 статьи 30 Федерального закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» определен состав информации, подлежащей включению в ежеквартальный отчет.

Помимо информации, предусмотренной пунктами 6-8 настоящей статьи, ежеквартальный отчет должен также содержать иную информацию, определенную нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг (пункт 9 статьи 30 Федерального закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг»).

Согласно пункту 13 статьи 30 Федерального закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» существенными фактами признаются сведения, которые в случае их раскрытия или предоставления могут оказать существенное влияние на стоимость или котировки эмиссионных ценных бумаг эмитента.

В форме сообщений о существенных фактах подлежат раскрытию или предоставлению сведения о проведении заседания совета директоров (наблюдательного совета) эмитента и его повестке дня, а также о принятых советом директоров (наблюдательным советом) эмитента решениях (подпункт 2 пункта 14 статьи 30 Федерального закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг»).

Состав, порядок и сроки раскрытия информации установлен Положением о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг, утвержденным Приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 10.10.2006 № 06-117/пз-н.

В соответствии с абзацем вторым пункта 1.9 Положения от 10.10.2006 № 06-117/пз-н банковские реквизиты расчетного счета (счетов) эмитента для оплаты расходов по изготовлению копий документов, указанных в пункте 1.9 Положения, и размер (порядок определения размера) таких расходов должны быть опубликованы эмитентом на странице в сети Интернет.

В силу пунктов 5.1, 5.5, 5.6, 5.7, 5.8 Положения от 10.10.2006 № 06-117/пз-н обязанность осуществлять раскрытие информации в форме ежеквартального отчета в порядке, предусмотренном настоящим Положением, распространяется: на эмитентов, в отношении ценных бумаг которых осуществлена регистрация хотя бы одного проспекта ценных бумаг; на эмитентов, государственная регистрация хотя бы одного выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг которых сопровождалась регистрацией проспекта эмиссии ценных бумаг в случае размещения таких ценных бумаг путем открытой подписки или путем закрытой подписки среди круга лиц, число которых превышало 500; на эмитентов, являющихся акционерными обществами, созданными при приватизации государственных и/или муниципальных предприятий (их подразделений), в соответствии с планом приватизации, утвержденным в установленном порядке и являвшимся на дату его утверждения проспектом эмиссии акций такого эмитента, если указанный план приватизации предусматривал возможность отчуждения акций эмитента более чем 500 приобретателям либо неограниченному кругу лиц; на эмитентов, биржевые облигации которых допущены к торгам на фондовой бирже.

Ежеквартальный отчет должен быть составлен по форме согласно Приложению 10 к указанному Положению.

Ежеквартальный отчет составляется по итогам каждого квартала. Информация приводится эмитентом в ежеквартальном отчете по состоянию на дату окончания завершенного отчетного квартала, если иное не предусмотрено Приложением 10 к настоящему Положению. Ежеквартальный отчет представляется в регистрирующий орган не позднее 45 дней с даты окончания отчетного квартала.

В срок не более 45 дней с даты окончания соответствующего квартала эмитент обязан опубликовать текст ежеквартального отчета в сети Интернет.

Текст ежеквартального отчета должен быть доступен на странице в сети Интернет в течение не менее 3 лет с даты истечения срока, установленного настоящим Положением для его опубликования в сети Интернет, а если он опубликован в сети Интернет после истечения такого срока, - с даты его опубликования в сети Интернет.

Не позднее 1 дня с даты опубликования на странице в сети Интернет текста ежеквартального отчета эмитент обязан опубликовать в ленте новостей сообщение о порядке доступа к информации, содержащейся в ежеквартальном отчете.

В соответствии с пунктом 6.1.1 Положения от 10.10.2006 № 06-117/пз-н в случае регистрации проспекта ценных бумаг эмитент обязан осуществлять раскрытие информации в форме сообщений о существенных фактах в порядке, предусмотренном настоящим Положением.

Обязанность осуществлять раскрытие информации