Постановление Восьмого арбитражного апелляционного суда от 25.09.2011 по делу n А46-4634/2011. Оставить решение суда без изменения, а жалобу - без удовлетворения

ВОСЬМОЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

644024, г. Омск, ул. 10 лет Октября, д.42, канцелярия [phone], факс:37-26-22, www.8aas.arbitr.ru, [email protected]

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

город Омск

26 сентября 2011 года

                                                        Дело №   А46-4634/2011

Резолютивная часть постановления объявлена  21 сентября 2011 года

Постановление изготовлено в полном объеме  26 сентября 2011 года

Восьмой арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Сидоренко О.А.,

судей  Золотовой Л.А., Лотова А.Н.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем Бондарь И.В.

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу (регистрационный номер 08АП-5120/2011) Закрытого акционерного общества «Компания «С.С.Холдинг» на решение Арбитражного суда Омской области от 09.06.2011 по делу № А46-4634/2011 (судья Яркова С.В.), принятое по заявлению Закрытого акционерного общества «Компания «С.С.Холдинг» (ОГРН 1025500526677, ИНН 5501054550) к Региональному управлению Федеральной службы по финансовым рынкам в Сибирском Федеральном округе о признании незаконным постановления о назначении административного наказания,

при участии в судебном заседании представителей: 

от закрытого акционерного общества «Компания «С.С.Холдинг» - не явился, о времени и месте судебного заседания извещено надлежащим образом;

            от Регионального управления Федеральной службы по финансовым рынкам в Сибирском Федеральном округе – Ковалев В.А. по доверенности № 6 от 19.01.2011 сроком действия до 01.02.2012 (личность представителя удостоверена паспортом гражданина Российской Федерации);

установил:

закрытое акционерное общество «Компания «С.С.Холдинг» (далее - ЗАО «Компания «С.С.Холдинг», общество, заявитель) обратилось в арбитражный суд с заявлением о признании незаконным и отмене постановления Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Сибирском федеральном округе (далее - РО ФСФР России в СФО) от 06.04.2011 № 51-11-16/ЛН о назначении административного наказания, в виде взыскания административного штрафа в размере 500 000 руб.

Решением Арбитражного суда Омской области от 09.06.2011 по делу № А46-4634/2011 в удовлетворении требований общества отказано.

Не согласившись с решением суда первой инстанции, заявитель обжаловал его в порядке апелляционного производства в Восьмой арбитражный апелляционный суд.

Суд апелляционной инстанции, изучив материалы дела, установил следующие обстоятельства.

ЗАО «Компания «С.С.Холдинг» зарегистрировано в качестве юридического лица 22.09.1999 Городской регистрационной палатой Департамента недвижимости Администрации г.Омска за номером 38612814, о чём 29.11.2002 в соответствии с Федеральным законом от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» Инспекцией Министерства Российской Федерации по налогам и сборам по Советскому административному округу г.Омска в Единый государственный реестр юридических лиц внесена запись о присвоении обществу основного государственного регистрационного номера 1025500526677, ИНН 5501054550 (выписка из Единого государственного реестра юридических лиц от 07.04.2011 № 16834В/2011).

Общество обратилось в адрес заинтересованного лица с заявлением на государственную регистрацию выпуска и отчёта об итогах выпуска ценных бумаг.

22.07.2010 РО ФСФР России в СФО подготовило уведомление об отказе в государственной регистрации выпуска ценных бумаг и отказе в государственной регистрации отчёта об итогах выпуска ценных бумаг № 51-10-АЧ-03/5368 (БП-1 №084446). В названном документе указано на следующие недочёты:

-согласно пункту 1.3.2 Стандартов эмиссии акций и облигаций и их проспектов эмиссии при реорганизации коммерческих организаций, утверждённых Постановлением Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 11.11.1998 № 48 и действовавших на дату создания ЗАО “Компания “С.С.Холдинг”, размещение ценных бумаг при реорганизации коммерческих организаций может осуществляться путём обмена на акции акционерного общества, созданного в результате выделения, долей участников общества с ограниченной ответственностью, реорганизованного путём такого выделения. Однако в заявлении на государственную регистрацию выпуска и отчёта об итогах выпуска ценных бумаг, на титульном листе и в пункте 7.1 решения о выпуске ценных бумаг, на титульном листе и в пункте 3 отчёта об итогах выпуска ценных бумаг, способ размещения ценных бумаг указан - «распределение акций среди учредителей акционерного общества»;

-пакет документов для государственной регистрации выпуска и отчёта об итогах выпуска ценных бумаг, размещённых путём обмена на акции акционерного общества, созданного в результате выделения, долей участников общества с ограниченной ответственностью, реорганизованного путём такого выделения, ЗАО “Компания “С.С.Холдинг” подготовлен не в соответствии с требованиями Стандартов эмиссии ценных бумаг и регистрации проспектов ценных бумаг, утверждённых приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 25.01.2007 № 07-4/пз-н, действующих на дату представления документов в РО ФСФР России в СФО:

-не представлена копия устава общества с ограниченной ответственностью “Компания С.С.Лимитед” со всеми внесёнными в него изменениями и/или дополнениями (абзац 2 пункта 8.2.1);

-не представлена копия (выписка из) решения (протокола собрания (заседания)) уполномоченного лица (органа управления реорганизуемого лица), которым принято решение о реорганизации (абзац 3 пункта 8.2.1);

-не представлена копия разделительного баланса (абзац 4 пункта 8.2.1);

-не представлена справка, содержащая соответствующие объяснения причин, по которым эмитент не может представить бухгалтерскую отчётность в составе, указанном в пункте 2.4.5;

-в заявлении на государственную регистрацию выпуска и отчёта об итогах выпуска ценных бумаг неверно указано решение о размещении ценных бумаг (абзац 2 пункта 2.4.2);

-в пункте 1 анкеты эмитента наименование акционерного общества указано не в соответствии с пунктом 2.1 устава ЗАО «Компания «С.С.Холдинг» в редакции от 22.09.1999; в пункте 2 анкеты эмитента сокращённое наименование акционерного общества указано не в соответствии с пунктом 2.2 указанного устава; в пункте 10 анкеты эмитента не указано наименование субъекта Российской Федерации, в котором проживают акционеры эмитента; наименование пункта 14 не соответствует требованиям Приложения 2(1) к Стандартам ( абзац 3 пункта 2.4.2);

-документы на государственную регистрацию выпуска ценных бумаг представлены позднее 3-х месяцев с даты утверждения решения об их выпуске (пункт 2.4.8);

-анкета эмитента не скреплена печатью общества на прошивке надлежащим образом (с обратной стороны сшитого документа печать общества ставится таким образом, чтобы подтвердить подлинность и предотвратить возможность внесения изменений в документ без ведома эмитента) - абзац 1 пункта 2.1.5;

-наименование и формат файлов анкеты эмитента, решения о выпуске ценных бумаг и отчёта об итогах выпуска ценных бумаг, представленных в регистрирующий орган на электронном носителе, не соответствует Требованиям к электронным носителям и формату текстов документов, представляемых эмитентами эмиссионных ценных бумаг, утверждённым приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 18.06.2009 №09-23/пз-н (абзац 2 пункта 2.4.7 и абзац 2 пункта 2.6.5).

-эмитентом нарушены требования Стандартов эмиссии акций и облигаций и их проспектов эмиссии при реорганизации коммерческих организаций, утверждённых Постановлением Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 11.11.1998 № 48 и действовавших на дату утверждения и подписания решения о выпуске ценных бумаг и отчёта об итогах выпуска ценных бумаг:

-решение о выпуске ценных бумаг не соответствует Приложению 3 (пункт 2.3);

-отчёт об итогах выпуска ценных бумаг утверждён неуполномоченным органом управления эмитента (должен утверждаться советом директоров, а утверждён генеральным директором эмитента) - абзац 1 пункта 7.2;

-отчёт об итогах выпуска ценных бумаг не соответствует Приложению 5 (абзац 2 пункта 7.2).

В связи с тем, что допущенные эмитентом нарушения требовали для их устранения проведения общего собрания акционеров общества, РО ФСФР России в СФО принято решение об отказе в государственной регистрации выпуска и отчёта об итогах выпуска ценных бумаг (Приказ об отказе в государственной регистрации выпуска и отчёта об итогах выпуска акций обыкновенных именных бездокументарных ЗАО “Компания “С.С.Холдинг” от 22.07.2010 № 51-10-702/пз-и).

24.12.2010 заинтересованным лицом было вынесено Предписание № 51-10-ЕС-10/9341 об устранении нарушений законодательства Российской Федерации, которым ЗАО “Компания “С.С.Холдинг” было предложено в срок не позднее 30 календарных дней с момента получения предписания устранить нарушения статей 19-21 Федерального закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ “О рынке ценных бумаг”, а именно, представить в РО ФСФР России в СФО, в соответствии с требованиями действующего законодательства Российской Федерации о ценных бумагах, в том числе Стандартов эмиссии ценных бумаг и регистрации проспектов ценных бумаг, утверждённых приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 25.01.2007 № 07-4/пз-н, документы для государственной регистрации эмиссионных ценных бумаг, размещённых при реорганизации ЗАО “Компания “С.С.Холдинг”.

Данное предписание обществом в установленный срок исполнено не было.

Усмотрев в бездействии заявителя признаки правонарушения, предусмотренного частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ, РО ФСФР России в СФО в отношении ЗАО «Компания С.С.Холдинг» был составлен протокол об административном правонарушении от 24.03.2011 № 51-11-34/пр-ап.

06.04.2011 РО ФСФР России в СФО было вынесено постановление № 51-11-16/ЛН о назначении административного наказания за правонарушение, ответственность за совершение которого предусмотрена частью 9 статьи 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Полагая, что привлечение к административной ответственности незаконно, ЗАО «Компания «С.С.Холдинг» обратилось в Арбитражный суд Омской области с выше указанным заявлением.

Суд первой инстанции в удовлетворении заявления отказал, поскольку установил событие и вину общества в совершении вменяемого правонарушения, выразившегося в неисполнении законного предписания федерального органа в области финансовых рынков. Также суд первой инстанции не усмотрел оснований для освобождения общества от административной ответственности по основанию, предусмотренному статьей 2.9 КоАП РФ.

В апелляционной жалобе ЗАО «Компания «С.С.Холдинг» просит решение суда первой инстанции отменить и принять новый судебный акт, которым заявление общества удовлетворить.

В обоснование своей позиции податель жалобы указал, что ЗАО «Компания «С.С.Холдинг» не нарушает права третьих лиц, не создает угрозы государству и общественным интересам. На момент создания общества (1999 год), а также на всем протяжении его существования учредителями заявителя являлись одни и те же лица – Столбоушин Ю.И. и Столбунов В.В. Вменяемое правонарушение, как считает податель жалобы, возможно отнести к разряду малозначительных, поскольку не затрагивает права и интересы третьих лиц.

Также общество сослалось на пропуск срока для привлечения к административной ответственности, так как общество было привлечено к ответственности за непредставление в установленный срок документов на государственную регистрацию выпуска ценных бумаг, размещенных при его учреждении 22.09.1999. Следовательно, вменяемое обществу правонарушение совершено 22.09.1999.

РО ФСФР России в СФО представило отзыв на апелляционную жалобу, в котором изложены доводы о законности и обоснованности решения суда первой инстанции и оспариваемого постановления. Считает, что событие и вина общества подтверждены; оснований для малозначительности не имеется; у заявителя было достаточно времени для исполнения своих публичных обязанностей.

Судебное заседание апелляционного суда проведено при участии представителя административного органа, поддержавшего доводы относительно отсутствия оснований для отмены судебного решения. ЗАО «Компания «С.С.Холдинг», надлежащим образом уведомленное о времени и месте рассмотрения дела, явку своего представителя не обеспечило, ходатайства об отложении не заявило, в связи с чем по правилам статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации было рассмотрено в его отсутствие.

Суд апелляционной инстанции, заслушав представителя заинтересованного лица, изучив материалы дела, апелляционную жалобу, отзыв, проверив законность и обоснованность решения арбитражного суда первой инстанции в порядке статей 266, 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, не находит оснований для его отмены, исходя из следующего.

В соответствии со статьёй 25 Федерального закона от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» уставный капитал общества составляется из номинальной стоимости акций общества, приобретённых акционерами. Уставом общества должны быть определены количество, номинальная стоимость акций, приобретённых акционерами (размещённые акции), и права, предоставляемые этими акциями (статьи 25, 27).

Согласно статье 143 Гражданского кодекса Российской Федерации акция отнесена к числу ценных бумаг.

Требования о регистрации выпуска эмиссионных ценных бумаг (в том числе акции - пункт 1 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 21.04.1998 № 33 «Обзор практики разрешения споров по сделкам, связанным с размещением и обращением акций») установлены статьями 19-21 Федерального закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг».

При учреждении акционерного общества или реорганизации юридических лиц, осуществляемой в форме слияния, разделения, выделения и преобразования, размещение эмиссионных ценных бумаг осуществляется до государственной регистрации их выпуска, а государственная регистрация отчёта об итогах выпуска эмиссионных ценных бумаг осуществляется одновременно с государственной регистрацией выпуска эмиссионных ценных бумаг (статья 19 Федерального закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг»).

В соответствии с пунктом 1 указанной статьи процедура эмиссии эмиссионных ценных бумаг включает следующие этапы: принятие решения о размещении эмиссионных ценных бумаг; утверждение решение о выпуске (дополнительном выпуске) эмиссионных ценных бумаг; государственную регистрацию выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных