Постановление Восьмого арбитражного апелляционного суда от 06.10.2011 по делу n А46-1297/2011. Отменить решение полностью и принять новый с/а

ВОСЬМОЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

644024, г. Омск, ул. 10 лет Октября, д.42, канцелярия [phone], факс:37-26-22, www.8aas.arbitr.ru, [email protected]

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

город Омск

07 октября 2011 года

                                                       Дело №   А46-1297/2011

Резолютивная часть постановления объявлена  05 октября 2011 года

Постановление изготовлено в полном объеме  07 октября 2011 года

Восьмой арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего  Лотова А.Н.

судей  Сидоренко О.А., Шиндлер Н.А.

при ведении протокола судебного заседания: секретарем судебного заседания Бондарь И.В., рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу (регистрационный номер  08АП-6673/2011) общества с ограниченной ответственностью «Правовой центр «ЛЕГКО!» на решение Арбитражного суда Омской области от 14.06.2011 по делу №  А46-1297/2011 (судья Суставова О.Ю.), принятое по заявлению общества с ограниченной ответственностью «Правовой центр «ЛЕГКО!» к Межрегиональному управлению Федеральной службы по финансовому мониторингу по Сибирскому федеральному округу (МРУ Росфинмониторинга по СФО)  об отмене постановления от 19.01.2011 № 04-02/10-611П,

при участии в судебном заседании представителей: 

от общества с ограниченной ответственностью «Правовой центр «ЛЕГКО!» – Белослюдцева М.Н. (предъявлен паспорт, по доверенности от 25.01.2011 сроком действия 3 года);

от Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Сибирскому федеральному округу – не явился, о времени и месте судебного заседания извещен надлежащим образом;

установил:

Общество с ограниченной ответственностью «Правовой центр «ЛЕГКО!» (далее по тексту - ООО «ПЦ «ЛЕГКО!», Общество, заявитель) обратилось в Арбитражный суд Омской области с заявлением к Межрегиональному управлению Федеральной службы по финансовому мониторингу по Сибирскому федеральному округу (далее по тексту - заинтересованное лицо, МРУ Росфинмониторинга по СФО) об отмене постановления № 04-02/10-611П от 19.01.2011 о привлечении ООО «ПЦ «ЛЕГКО!» к административной ответственности, предусмотренной статьей 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в виде наложения штрафа в размере 50000 рублей.

Решением Арбитражного суда Омской области от 14.06.2011 по делу №  А46-1297/2011 в удовлетворении заявленных Обществом требований отказано.

Мотивируя решение, суд первой  инстанции указал, что материалами дела подтверждается факт  совершения ООО «ПЦ «ЛЕГКО!» административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена статьей 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Не согласившись с указанным судебным актом, ООО «ПЦ «ЛЕГКО!»  обратилось в Восьмой арбитражный апелляционный  суд с апелляционной жалобой, в которой просит решение Арбитражного суда Омской области от 14.06.2011 по делу №  А46-1297/2011 отменить, принять новый судебный акт.

Податель апелляционной жалобы считает, что суд первой инстанции неправомерно не применил положения статьи 2.9 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, предусматривающей возможность освобождения от административной ответственности при малозначительности административного правонарушения, поскольку в данном случае отсутствуют доказательства пренебрежительного отношения Общества к своим публично-правовым обязанностям.

В судебном заседании представитель заявителя поддержала доводы апелляционной жалобы, просила решение суда первой инстанции отменить, считая его незаконным и необоснованным.

МРУ Росфинмониторинга по СФО в письменном отзыве на апелляционную жалобу просит решение суда первой инстанции оставить без изменения, апелляционную жалобу Общества без удовлетворения.

МРУ Росфинмониторинга по СФО заявлено ходатайство о рассмотрении апелляционной жалобы в отсутствие его представителя.

Рассмотрев материалы дела, апелляционную жалобу, письменный отзыв, заслушав представителя Общества, суд апелляционной инстанции установил следующие обстоятельства.

18.11.2010 специалистом 3 разряда отдела надзорной деятельности и правового обеспечения МРУ Росфинмониторинга по СФО Уразовой В.Г. по результатам рассмотрения документов ООО «ПЦ «ЛЕГКО!», полученных в процессе осуществления исполнения Федеральной службой по финансовому мониторингу государственной функции по согласованию правил внутреннего контроля организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в сфере деятельности которых отсутствуют надзорные органы, вынесено определение о возбуждении дела об административном правонарушении и проведении административного расследования в отношении ООО «ПЦ «ЛЕГКО!».

Уведомлением от 18.11.2010 № 04-12/2314 законный представитель ООО «ПЦ «ЛЕГКО!» был приглашен в МРУ «Росфинмониторинга по СФО для составления и подписания протокола об административном правонарушении на 10.12.2010 в 10 час. 00 мин.

10.12.2010 специалистом 3 разряда отдела надзорной деятельности и правового обеспечения МРУ Росфинмониторинга по СФО Уразовой В.Г. в отношении ООО «ПЦ «ЛЕГКО!» был составлен протокол об административном правонарушении.

В указанном протоколе зафиксировано, что при проведении административного расследования в отношении ООО «ПЦ «ЛЕГКО!» было установлено, что ООО «ПЦ «ЛЕГКО!» были нарушены сроки постановки на учет, установленные постановлением Правительства Российской Федерации от 18.01.2003 № 28, а также сроки направления на согласование правил  внутреннего контроля, установленные постановлением Правительства Российской Федерации от 08.01.2003 № 6, а именно: ООО «ПЦ «ЛЕГКО!» документы для постановки на учет были направлены 16.11.2010, правила внутреннего контроля утверждены директором 01.02.2010 и направлены в МРУ Росфинмониторинга по СФО 16.11.2010.

Данные действия влекут административную ответственность, предусмотренную статьей 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

10.12.2010 заместителем руководителя МРУ Росфинмониторинга по СФО Некрасовым С.Ю. было вынесено определение о назначении времени и места рассмотрения дела об административном правонарушении, определены дата и время - 24.12.2010 с 14 час. 30 мин.

Постановлением № 04-02/10-611П заместителя руководителя МРУ Росфинмониторинга по СФО Некрасова С.Ю. от 19.01.2011 ООО «ПЦ «ЛЕГКО!» признано виновным в совершении административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена статьей 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и ему назначено наказание в виде штрафа в размере 50 000 рублей.

Полагая, что указанное постановление не соответствует нормам действующего законодательства и нарушает права и законные интересы, ООО «ПЦ «ЛЕГКО!» обратилось в Арбитражный суд Омской области с настоящими требованиями.

Решением Арбитражного суда Омской области от 14.06.2011 по делу №  А46-1297/2011 в удовлетворении заявленных Обществом требований о признании незаконным и отмене постановления № 04-02/10-611П от 19.01.2011 о привлечении ООО «ПЦ «ЛЕГКО!» к административной ответственности, предусмотренной статьей 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в виде наложения штрафа в размере 50000 рублей, отказано.

Означенное решение обжалуется   заявителем в суд апелляционной инстанции.

Проверив законность и обоснованность решения суда первой инстанции в порядке статей 266, 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд апелляционной инстанции находит его подлежащим отмене, исходя из следующего.

В соответствии с частью 6 статьи 210 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании проверяет законность и обоснованность оспариваемого решения, устанавливает наличие соответствующих полномочий административного органа, принявшего оспариваемое решение, устанавливает, имелись ли законные основания для привлечения к административной ответственности, соблюден ли установленный порядок привлечения к ответственности, не истекли ли сроки давности привлечения к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для дела.

В силу части 4 статьи 210 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации по делам об оспаривании решений административных органов о привлечении к административной ответственности обязанность доказывания обстоятельств, послуживших основанием для привлечения к административной ответственности, возлагается на административный орган, принявший оспариваемое решение.

При рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа арбитражный суд не связан доводами, содержащимися в заявлении, и проверяет оспариваемое решение в полном объеме (часть 7 статьи 210 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

Статьей 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (в редакции, действовавшей на момент совершения административного правонарушения и привлечения к административной ответственности) установлена ответственность за неисполнение организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также в части организации внутреннего контроля.

В соответствии со статьей 5 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма» (далее - Закон № 115-ФЗ) в целях его применения к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся, в том числе, организации, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества.

Согласно пункту 2 статьи 7 Закон № 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма разрабатывать правила внутреннего контроля и программы его осуществления, назначать специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение указанных правил и реализацию указанных программ, а также предпринимать иные внутренние организационные меры в указанных целях. Правила внутреннего контроля организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, должны включать порядок документального фиксирования необходимой информации, порядок обеспечения конфиденциальности информации, квалификационные требования к подготовке и обучению кадров, а также критерии выявления и признаки необычных сделок с учетом особенностей деятельности этой организации.

Согласно пункту 1 Постановления Правительства Российской Федерации от 08.01.2003 № 6 «Об утверждении правил внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом» (далее – Постановление № 6) правила внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, утверждаются руководителями организаций в течение 1 месяца: для создаваемых организаций - со дня их государственной регистрации в установленном порядке; для иных организаций - со дня вступления в силу настоящего Постановления.

Правила внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, представляются на согласование в соответствующий надзорный орган, а в случае отсутствия надзорных органов в сфере деятельности таких организаций - в Федеральную службу по финансовому мониторингу в течение 5 рабочих дней с даты их утверждения (пункт 2 Постановления № 6).

Согласно части 9 стать 7 Закон № 115-ФЗ контроль за исполнением физическими и юридическими лицами настоящего Федерального закона в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также за организацией и осуществлением внутреннего контроля осуществляется соответствующими надзорными органами в соответствии с их компетенцией и в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, а также уполномоченным органом в случае отсутствия надзорных органов в сфере деятельности отдельных организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом.

В случае отсутствия надзорных органов в сфере деятельности отдельных организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, такие организации подлежат постановке на учет в уполномоченном органе в порядке, устанавливаемом Правительством Российской Федерации.

Положением о постановке на учет в Федеральной службе по финансовому мониторингу организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в сфере деятельности которых отсутствуют надзорные органы, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 18.01.2003 № 28, определен порядок постановки на учет в Федеральной службе по финансовому мониторингу организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в сфере деятельности которых отсутствуют надзорные органы.

Согласно подпункту «д» пункта 2 Положения о постановке на учет в Федеральной службе по финансовому мониторингу организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в сфере деятельности которых отсутствуют надзорные органы, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 18.01.2003 № 28, постановке на учет подлежат организации, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества.

При этом постановка на учет организации осуществляется в течение 30 дней с даты опубликования Положения, вновь созданной организации - в течение 30 дней с даты ее государственной регистрации (пункт 3 названного Положения).

С учетом указанного, судом первой инстанции сделан верный вывод о том, что ООО «ПЦ «ЛЕГКО!», являющееся юридическим лицом, оказывающим посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества, обязано было в течение 30 дней с даты ее государственной регистрации (01.02.2010) осуществить действия по постановке на учет в Федеральной службе по финансовому мониторингу организаций; а также в течение 1 месяца со дня государственной регистрации в установленном