Постановление Восьмого арбитражного апелляционного суда от 03.06.2013 по делу n А46-1342/2013. Оставить без изменения решение, а апелляционную жалобу - без удовлетворения (п.1 ст.269 АПК)

ВОСЬМОЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

644024, г. Омск, ул. 10 лет Октября, д.42, канцелярия [phone], факс:37-26-22, www.8aas.arbitr.ru, [email protected]

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

город Омск

04 июня 2013 года

                           Дело №   А46-1342/2013

Резолютивная часть постановления объявлена  28 мая 2013 года

Постановление изготовлено в полном объеме  04 июня 2013 года

Восьмой арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Ивановой Н.Е.,

судей  Кливера Е.П., Рыжикова О.Ю.,

при ведении протокола судебного заседания:  секретарем Плехановой Е.В.,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу (регистрационный номер 08АП-3248/2013) закрытого акционерного общества «СДСК-2С» на решение Арбитражного суда Омской области от 29.03.2013 по делу № А46-1342/2013 (судья Пермяков В.В.), принятое по заявлению закрытого акционерного общества «СДСК-2С» (ИНН 5507054877, ОГРН 1025501379914)

к Региональному отделению Федеральной службы по финансовым рынкам в Сибирском Федеральном округе (ИНН 5406140248, ОГРН 1035401906407)

об оспаривании постановления № 51-13-34/пн от 21.01.2013,

при участии в судебном заседании представителей:

от закрытого акционерного общества «СДСК-2С» - Бородина А.И. (личность удостоверена паспортом гражданина Российской Федерации, по доверенности б/н от 12.02.2013 сроком действия один год);

от Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Сибирском Федеральном округе – Ковалев В.А. (личность удостоверена паспортом гражданина Российской Федерации, по доверенности № 5 от 24.01.2013 сроком действия до 01.02.2014),

установил:

Закрытое акционерное общество «СДСК-2С» (далее по тексту – ЗАО «СДСК-2С», заявитель) обратилось в Арбитражный суд Омской области с заявлением к Региональному отделению Федеральной службы по финансовым рынкам в Сибирском Федеральном округе (далее по тексту – РО ФСФР России в СФО, административный орган, заинтересованное лицо) о признании незаконным и отмене постановления № 51-13-34/пн от 21.01.2013.

Решением по делу арбитражный суд отказал в удовлетворении заявленных ЗАО «СДСК-2С» требований в полном объеме.

При этом арбитражный суд пришел к выводу о наличии в действиях заявителя состава административного правонарушения, ответственность за совершение которого предусмотрена статьёй 19.7.3 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и соблюдении административным органом процедуры привлечения общества к административной ответственности. Доводы заявителя о малозначительности совершенного административного правонарушения арбитражным судом были отклонены.

Не согласившись с принятым решением, ЗАО «СДСК-2С» обратилось в Восьмой арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит решение суда первой инстанции отменить и принять по делу новый судебный акт об удовлетворении заявленных требований в полном объеме, ссылаясь на нарушение судом первой инстанции норм материального права, а также неполное выяснение судом обстоятельств, имеющих значение для дела.

В обоснование апелляционной жалобы ЗАО «СДСК-2С» указывает, что общество является субъектом малого предпринимательства, самостоятельно осуществляющим ведение реестра владельцев именных ценных бумаг, при этом информация о деятельности акционерного общества не имеет никакой государственной, общественной и экономической ценности. Общество не проводило публичного размещения акций, не привлекало инвесторов, следовательно, допущенное нарушение не повлекло за собой причинение существенного вреда или иных тяжких последствий. Учитывая незначительный размер вреда и небольшую тяжесть наступивших последствий деяния общества, податель апелляционной жалобы полагает необходимым применить положения статьи 2.9 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, освободив заявителя от административной ответственности.

Кроме того, податель апелляционной жалобы просит обратить внимание на то, что размер уставного капитала общества составляет 200 000 руб., по данным бухгалтерского баланса за последние несколько лет ЗАО «СДСК-2С» работает в убыток и имеет отрицательные показатели в отчётах о прибылях и убытках общества.

В представленном до начала судебного заседания отзыве РО ФСФР России в СФО просит оставить обжалуемое решение арбитражного суда без изменения как законное и обоснованное, а апелляционную жалобу ЗАО «СДСК-2С» – без удовлетворения.

В судебном заседании суда апелляционной инстанции представитель ЗАО «СДСК-2С» поддержал требования, изложенные в апелляционной жалобе, просил решение суда первой инстанции отменить и принять по делу новый судебный акт.

Представитель РО ФСФР России в СФО с доводами апелляционной жалобы не согласился, поддержал доводы, изложенные в отзыве на апелляционную жалобу.

Рассмотрев материалы дела, апелляционную жалобу, отзыв на неё, выслушав представителей лиц, участвующих в деле и присутствовавших в судебном заседании, суд апелляционной инстанции установил следующие обстоятельства.

ЗАО «СДСК-2С» зарегистрировано в качестве юридического лица 24.01.2001 Городской регистрационной палатой Департамента недвижимости Администрации г. Омска (основной государственный регистрационный номер 1025501379914).

Согласно данным автоматизированной системы территориально-распределительного электронного документооборота ФСФР России общество не представило отчётность по состоянию на 27.11.2012 в Региональное отделение ФСФР России (срок представления отчётности не позднее 15.02.2012).

Выявив указанное нарушение, административный орган зафиксировал его в акте от 27.11.2012 и составил протокол об административном правонарушении от 13.12.2012, на основании которого 21.01.2013 было вынесено постановление о привлечении ЗАО «СДСК-2С» к административной ответственности, предусмотренной статьёй 19.7.3 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в виде наложения штрафа в размере 500 000 руб.

Полагая, что указанное постановление вынесено незаконно, а потому подлежит отмене, ЗАО «СДСК-2С» обратилось в арбитражный суд с соответствующим заявлением.

29.03.2013 Арбитражным судом Омской области принято обжалуемое ЗАО «СДСК-2С» в апелляционном порядке решение.

Проверив законность и обоснованность решения суда первой инстанции в порядке статей 266, 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд апелляционной инстанции не находит оснований для его отмены или изменения, исходя из следующего.

В соответствии с частью 6 статьи 210 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании проверяет законность и обоснованность оспариваемого решения, устанавливает наличие соответствующих полномочий административного органа, принявшего оспариваемое решение, устанавливает, имелись ли законные основания для привлечения к административной ответственности, соблюден ли установленный порядок привлечения к ответственности, не истекли ли сроки давности привлечения к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для дела.

При рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа арбитражный суд не связан доводами, содержащимися в заявлении, и проверяет оспариваемое решение в полном объеме (часть 7 названной статьи).

Статьёй 19.7.3 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях предусмотрена административная ответственность за непредставление или нарушение порядка либо сроков представления в федеральный орган исполнительной власти в области финансовых рынков или его территориальный орган отчётов, уведомлений и иной информации, предусмотренной законодательством и необходимой для осуществления этим органом (должностным лицом) его законной деятельности, либо представление информации не в полном объеме и (или) недостоверной информации, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния.

Согласно пункту 3 приказа Федеральной службы по финансовым рынкам Российской Федерации от 13.08.2009 № 09-33/пз-н «Об особенностях порядка ведения реестра владельцев именных ценных бумаг эмитентами именных ценных бумаг» (далее по тексту – Приказ) акционерные общества, самостоятельно осуществляющие ведение реестра владельцев именных ценных бумаг, обязаны ежегодно, не позднее 15 февраля года, следующего за отчётным, представлять отчётность по состоянию на конец отчётного периода, в территориальные органы ФСФР России по месту своего нахождения.

Пунктом 2.4 вышеуказанного Приказа императивно установлено, что закрытые акционерные общества, осуществившие (осуществляющие) публичное размещение ценных бумаг, обязаны раскрывать правила ведения реестра владельцев именных ценных бумаг на странице в сети Интернет, используемой акционерным обществом для раскрытия годового отчёта, годовой бухгалтерской отчётности, текста устава и иных внутренних документов общества.

Закрытые акционерные общества, не осуществлявшие публичного размещения ценных бумаг, обязаны раскрывать правила ведения реестра владельцев именных ценных бумаг в сети Интернет на сайте закрытого акционерного общества либо ином сайте или путем направления заверенных в надлежащем порядке копий правил ведения реестра владельцев именных ценных бумаг лицам, зарегистрированным в реестре владельцев именных ценных бумаг.

Закрытые акционерные общества, осуществляющие раскрытие правил ведения реестра владельцев именных ценных бумаг путем направления заверенных в надлежащем порядке копий правил ведения реестра владельцев именных ценных бумаг лицам, зарегистрированным в реестре владельцев именных ценных бумаг, направляют в качестве приложения к отчётности, указанной в абзаце первом настоящего пункта, заверенную в надлежащем порядке копию действующих правил ведения реестра владельцев именных ценных бумаг (пункт 3 Приказа).

Как установлено в ходе судебного разбирательства в суде первой инстанции, подтверждается материалами дела и подателем апелляционной жалобы по существу не оспаривается, ЗАО «СДСК-2С» представило отчётность за 2011 год только 12.02.2013, то есть уже после привлечения его к административной ответственности и направления в его адрес постановления о назначении административного наказания.

Довод представителя ЗАО «СДСК-2С», заявленный в судебном заседании суда апелляционной инстанции, о том, что указанный Приказ не опубликован официально, в связи с чем общество не могло знать об установленных им требованиях, судом апелляционной инстанции отклоняется как несостоятельный.

В соответствии с пунктом 5 статьи 42 Федерального закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» федеральный орган исполнительной власти по рынку ценных бумаг устанавливает обязательные требования к порядку ведения реестра.

Согласно Положению о ФСФР России, утверждённому постановлением Правительства Российской Федерации от 30.06.2004 № 317 и действующему в редакции на момент принятия оспариваемого приказа, Федеральная служба по финансовым рынкам является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по принятию нормативных правовых актов, контролю и надзору в сфере финансовых рынков (за исключением страховой, банковской и аудиторской деятельности).

В силу пункта 5.2.3 названного положения Федеральная служба по финансовым рынкам на основании и во исполнение Конституции Российской Федерации, федеральных конституционных законов, федеральных законов, актов Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации самостоятельно принимает нормативные правовые акты по утверждению обязательных требований к порядку ведения реестра владельцев именных ценных бумаг.

Таким образом, рассматриваемый Приказ принят в пределах компетенции издавшего его органа и не противоречит требованиям закона.

Частью 3 статьи 15 Конституции Российской Федерации предусмотрено, что законы подлежат официальному опубликованию. Неопубликованные законы не применяются. Любые нормативные правовые акты, затрагивающие права, свободы и обязанности человека и гражданина, не могут применяться, если они не опубликованы официально для всеобщего сведения.

Нормативные правовые акты федеральных органов исполнительной власти, затрагивающие права, свободы и обязанности человека и гражданина, устанавливающие правовой статус организаций или имеющие межведомственный характер, прошедшие государственную регистрацию в Министерстве юстиции Российской Федерации, подлежат обязательному официальному опубликованию, кроме актов или отдельных их положений, содержащих сведения, составляющие государственную тайну, или сведения конфиденциального характера (пункт 8 Указа Президента Российской Федерации от 23.05.1996 № 763 «О порядке опубликования и вступления в силу актов Президента Российской Федерации, Правительства Российской Федерации и нормативных правовых актов федеральных органов исполнительной власти»).

В соответствии с пунктом 9 означенного Указа нормативные правовые акты федеральных органов исполнительной власти подлежат официальному опубликованию в «Российской газете» в течение десяти дней после дня их регистрации, а также в «Бюллетене нормативных актов федеральных органов исполнительной власти» издательства «Юридическая литература» Администрации Президента Российской Федерации, который должен издаваться начиная со второго полугодия 1996 года не реже двух раз в месяц, а с 1998 года - еженедельно. Официальным также является указанный Бюллетень, распространяемый в машиночитаемом виде научно-техническим центром правовой информации «Система».

Постановлением Правительства Российской Федерации от 13.08.1997 № 1009 «Об утверждении Правил подготовки нормативных правовых актов федеральных органов исполнительной власти и их государственной регистрации» утверждены правила подготовки нормативных правовых актов федеральных органов исполнительной власти и их государственной регистрации, в пункте 17 которого установлено, что нормативные правовые акты, затрагивающие права, свободы и обязанности человека и гражданина, устанавливающие правовой статус организаций или имеющие межведомственный характер, подлежат официальному опубликованию в установленном порядке, кроме актов или отдельных их положений, содержащих сведения, составляющие государственную тайну, или сведения конфиденциального характера. Копии актов, подлежащих официальному опубликованию, в течение дня после государственной регистрации направляются Министерством юстиции