О роли договора банковского счета в организации безналичных расчетов
Банка России с подтверждением согласования
кандидатур руководителя и главного
бухгалтера кредитной организации (ее
соответствующего подразделения);
-
карточку с образцами подписей
руководителя, главного бухгалтера и
уполномоченных должностных лиц кредитной
организации и оттиском печати кредитной
организации (ее соответствующего
подразделения);
- документы,
подтверждающие полномочия должностных лиц,
указанных в карточке, с образцами подписей
руководителя, главного бухгалтера
кредитной организации (ее соответствующего
подразделения);
- сообщение Банка России
о внесении филиала в Книгу государственной
регистрации кредитных организаций и
присвоении ему порядкового номера;
-
положение о филиале;
- доверенность,
выданную кредитной организацией
руководителю филиала на открытие
корреспондентского субсчета и ведение
операций по этому счету.
При этом
моментом открытия (закрытия) банковского
счета является внесение кредитной
организацией следующих записей в книгу
регистрации открытых (закрытых) счетов
<*>:
--------------------------------
<*> Пункт
2.1 раздела 2 приложения к Положению
Центрального банка Российской Федерации "О
правилах ведения бухгалтерского учета в
кредитных организациях, расположенных на
территории Российской Федерации" от 5
декабря 2002 г. N 205-П //Вестник Банка России. 2002.
N 70 - 71.
- дата открытия (закрытия) счета;
- дата и номер договора об открытии
банковского счета;
- наименование
клиента;
- наименование (цель)
банковского счета;
- номер лицевого
счета;
- порядок и периодичность выдачи
выписок счета;
- дата сообщения
налоговым органам, фондам об открытии
банковского счета;
- примечание.
В
числе признаков договора банковского счета
следует указать на то, что он является
консенсуальным, квазипубличным и
односторонне обязывающим.
Так, договор
банковского счета заключается в момент
достижения сторонами соглашения по всем
существенным условиям договора, а не в
момент зачисления средств на счет.
Подтверждением тому служит пункт 1 статьи 845
Гражданского кодекса Российской Федерации,
в соответствии с которым по договору
банковского счета банк обязуется принимать
и зачислять на счет, открытый клиенту
(владельцу счета), денежные средства,
выполнять распоряжения клиента о
перечислении и выдаче соответствующих сумм
со счета и проведении других операций по
счету.
Договор банковского счета
содержит элемент публичности (пункт 1
статьи 426), поскольку, исходя из пункта 2
статьи 846 Гражданского кодекса Российской
Федерации, банк обязан заключить договор
банковского счета с любым клиентом. Вместе
с тем это не дает основания для утверждения
о том, что указанный договор является
публичным, поскольку у него отсутствует
другой элемент публичности,
предусмотренный пунктом 2 статьи 426
Гражданского кодекса Российской Федерации:
условия договора банковского счета
(включая цену товаров, работ и услуг) не
могут быть одинаковыми для всех
клиентов.
В юридической литературе
вопрос о публичности договора банковского
счета не имеет общепринятого разрешения.
Так, по мнению Суханова Е.А., договор
банковского счета, по сути, является
разновидностью публичного договора, так
как банк не вправе отказать клиенту в
открытии счета <*>.
--------------------------------
<*> Суханов Е.А.
Договор банковского счета // Посреднические
и кредитно-финансовые сделки в новом
Гражданском кодексе Российской Федерации.
М.: Издательство "Центр деловой информации"
еженедельника "Экономика и жизнь", 1996. С. 56 -
58.
Диаметрально противоположную позицию
занимает Брагинский М.И., считающий, что
договор банковского счета не может быть
охарактеризован как публичный договор,
поскольку открытие счета производится на
условиях, согласованных сторонами <*>.
--------------------------------
<*> Брагинский М.И.,
Витрянский В.В. Договорное право: Общие
положения. М.: Статут, 1998. С. 203, 204.
Его
поддерживают Шерстобитов А.Е., Ефимова Л.Г. и
Рассказова Н., отмечающие, что закон не
определяет обязанности банка
устанавливать для всех категорий
потребителей одинаковые условия договора,
а в Гражданском кодексе Российской
Федерации отсутствует прямое признание
договора банковского счета в качестве
публичного договора <*>.
--------------------------------
<*> Гражданское
право: В 2 т. Т. 2. Полутом 2: Учебник / Отв. ред.
проф. Е.А. Суханов. 2-е изд., перераб. и доп. М.:
БЕК, 2000. С. 245, 246; Ефимова Л.Г. Банковские
сделки: Комментарий законодательства и
арбитражной практики. М.: Юридическая фирма
"Контракт", 2000. С. 37 - 38; Рассказова Н. Договор
банковского счета // Кодекс-Info. Еженедельный
обзор нового законодательства. СПб., 1996. N 7.
С. 25 - 26.
В арбитражной практике Российской
Федерации данный договор, как правило,
признается публичным, поскольку банк в
качестве коммерческой организации обязан
заключать договоры банковского счета на
объявленных им самим условиях с любым
обратившимся к нему клиентом.
Договор
банковского счета не может быть
квалифицирован в качестве двусторонне
обязывающего, поскольку обязанность по его
заключению, равно как и по открытию
банковского счета, лежит только на
кредитной организации. Так, в соответствии
с пунктами 1 и 2 статьи 846 Гражданского
кодекса Российской Федерации, банк:
-
обязан заключить договор банковского счета
с клиентом, обратившимся с предложением
открыть счет на объявленных банком для
открытия счетов данного вида условиях,
соответствующих требованиям,
предусмотренным законом, и установленными
в соответствии с ними банковскими
правилами;
- не вправе отказать в
открытии счета, совершение соответствующих
операций по которому предусмотрено
законом, учредительными документами банка
и выданным ему разрешением (лицензией).
В свою очередь организация-клиент не
является обязанным лицом при заключении
договора банковского счета и открытии
банковского счета, однако несет ряд других
обязанностей в данном контексте <*>:
--------------------------------
<*> Пункты 2.1, 2.2 и 2.5
Положения Центрального банка Российской
Федерации "О правилах организации
наличного денежного обращения на
территории Российской Федерации" от 5
января 1998 г. N 14-П // Вестник Банка России. 1998. N
1.
- обязанность размещать денежные
средства в банке на банковском счете на
договорных условиях;
- обязанность
производить безналичные расчеты с другими
организациями, а также с индивидуальными
предпринимателями с использованием
банковских счетов;
- обязанность
сдавать наличные деньги, поступающие в
кассу организации, в банк для последующего
зачисления на банковский счет
организации;
- обязанность хранить в
кассе организации наличные деньги лишь в
рамках лимитов, устанавливаемых
обслуживающим банком по согласованию с
руководителем организации.
Данное
правило не распространяется на договоры
корреспондентского счета, заключаемые
между кредитными организациями и Банком
России, а также на отношения кредитной
организации с ее подразделениями.
Так,
кредитная организация обязана открыть хотя
бы один корреспондентский счет по месту
своего нахождения в расчетно-кассовом
центре (РКЦ) Банка России <*>, а ее
подразделение - счет межфилиальных
расчетов внутри кредитной организации.
--------------------------------
<*> В юридической
литературе вопрос о наличии или отсутствии
соответствующей обязанности кредитной
организации иногда ставится под сомнение,
однако нам представляется, что это не имеет
под собой достаточных оснований. Буянов
В.П., Алексеева Д.Г. Анализ нормативного
обеспечения безналичных расчетов
(комментарии законодательства и схемы):
Учебное пособие / Отв. ред. В.П. Буянов, Д.Г.
Алексеева. М., 2003. С. 169.
Спецификой
договора банковского счета является и то,
что вследствие сложности и разнообразия
складывающихся отношений стороны не
определяют подробно в самом договоре свои
взаимные права и обязанности, а лишь
фактически признают (путем подписания
единого документа) возможность
осуществлять соответствующие операции на
определенных условиях в рамках положений
действующего законодательства Российской
Федерации.
Список арбитражных дел,
использованных в статье:
1.
Постановление Федерального арбитражного
суда Восточно-Сибирского округа от 11
февраля 2000 г. по делу N А78-3695-11/133-Ф02-47/00-С2;
2. Постановление Федерального арбитражного
суда Восточно-Сибирского округа от 29
февраля 2000 г. по делу N А78-3729-9/149-Ф02-238/00-С2;
3. Постановление Федерального арбитражного
суда Западно-Сибирского округа от 10
сентября 2001 г. по делу N Ф04/2622-546/А70-2001;
4.
Постановление Федерального арбитражного
суда Дальневосточного округа от 17 января 2003
г. по делу N Ф03-А73/02-2/2817;
5. Постановление
Федерального арбитражного суда
Восточно-Сибирского округа от 30 июня 1998 г.
по делу N А78-19/49-Ф02-685/98-С2.
Право и
политика, 2005, N 2
