Например, ст. 235 УК Белоруссии 1999 г.,
устанавливающая ответственность за
легализацию (отмывание) материальных
ценностей, приобретенных преступным путем,
говоря только о ценностях, полученных
преступным путем, в примечании 1
устанавливает, что уголовной
ответственности по ней не подлежит лицо,
исполнитель преступления, посредством
которого приобретены материальные
ценности.
Статья 299 Польши 1997 г. также
подчеркивает, что ответственность
наступает для лица, которое принимает,
передает или вывозит за границу, помогает в
передаче в собственность или владение
платежных средств, ценных бумаг или
валютных ценностей, имущественных прав
либо движимого или недвижимого имущества,
полученного из корысти в результате
совершения преступления другим лицом.
Российский законодатель, исходя из такого
подхода, разграничил и ответственность
участников легализации (отмывания)
материальных ценностей, приобретенных
преступным путем, - для лиц, которые
приобрели денежные средства или иное
имущество преступным путем и легализуют их
(ч. 1 ст. 174.1), наказание установлено до 5 лет
лишения свободы. Для лиц, которые
легализуют материальные ценности
указанных (других) лиц, - до 4 лет лишения
свободы.
Таким образом, уголовную
ответственность по ст. 174 УК РФ (в новой
редакции) несут лица, совершившие
какое-либо первоначальное преступление
(преступным путем помогло или отправило
(перечислило) деньги любой структуре, но
только не для осуществления
предпринимательской или экономической
деятельности), либо такое лицо приобрело
денежные средства (имущество) для их
последующего "отмывания".
Представляется, что субъектом данного
преступления может быть должностное лицо и
(или) государственный (муниципальный)
служащий, правомочный осуществлять
подписание сделок по владению, пользованию
и распоряжению собственностью (см. также
абзацы 31 - 32 комментария к ст. 174 УК в новой
редакции). Полагаем, что здесь много схожих,
как бы конкурирующих составов
преступлений: ст. ст. 285, 286 и (или) 292 УК РФ.
В связи с тем что комментируемая статья
вступит в силу с 1 февраля 2002 года, то до
этого момента нет и не было каких-либо
комментариев либо разъяснений по вопросу
понятия "других лиц". Поэтому наша точка
зрения на эту проблему может быть и не
совсем верна. Однако чисто интуитивный и
логический путь подсказывает все-таки
правильный взгляд на этот вопрос.
17. О
финансовых операциях. В ст. 6 Закона дается
громоздкое понятие операций с денежными
средствами, которые все-таки целесообразно
привести подробней.
1. Операция с
денежными средствами или иным имуществом
подлежит обязательному контролю, если
сумма, на которую она совершается, равна или
превышает 600000 рублей, а по своему характеру
данная операция относится к одному из видов
операций, предусмотренных п. 2 настоящей
статьи. При этом организация,
осуществляющая внутренний финансовый
контроль (идентифицирование личности,
документальное фиксирование информации,
полученной от клиента, и т.д.) обязана
сообщать в Комитет по финансовому
мониторингу (КФМ России), если сумма
операций равна или превышает 600 тысяч
рублей.
2. К операциям с денежными
средствами или иным имуществом, подлежащим
обязательному контролю, относятся:
1)
операции с денежными средствами в наличной
форме:
снятие со счета или зачисление на
счет юридического лица денежных средств в
наличной форме в случаях, когда это не
обусловлено характером его хозяйственной
деятельности;
покупка или продажа
наличной иностранной валюты;
приобретение физическим лицом ценных бумаг
за наличный расчет;
получение
физическим лицом денежных средств по чеку
на предъявителя, выданному нерезидентом;
обмен банкнот одного достоинства на
банкноты другого достоинства;
внесение
физическим лицом в уставный (складочный)
капитал организации денежных средств в
наличной форме;
2) зачисление или
перевод на счет денежных средств,
предоставление или получение кредита
(займа), операции с ценными бумагами в
случае, если хотя бы одной из сторон
является физическое или юридическое лицо,
имеющее соответственно регистрацию, место
жительства или место нахождения в
государстве (на территории), в отношении
которого (которой) имеются сведения о
незаконном производстве наркотических
средств, либо одной из сторон является лицо,
являющееся владельцем счета в банке,
зарегистрированном в указанном
государстве (на указанной территории).
Перечень таких государств (территорий)
определяется Правительством Российской
Федерации и подлежит опубликованию;
3)
зачисление или перевод на счет денежных
средств, предоставление или получение
кредита (займа), операции с ценными бумагами
в случае, если хотя бы одной из сторон
является физическое или юридическое лицо,
имеющее соответственно регистрацию, место
жительства или место нахождения в
государстве (на территории), в котором (на
которой) не предусмотрено раскрытие или
предоставление информации при проведении
финансовых операций, либо одной из сторон
является лицо, являющееся владельцем счета
в банке, зарегистрированном в указанном
государстве (на указанной территории).
Перечень таких государств (территорий)
определяется Правительством Российской
Федерации по согласованию с Центральным
банком Российской Федерации на основе
перечней, утвержденных международными
организациями, занимающимися
противодействием легализации (отмыванию)
доходов, полученных преступным путем, и
подлежит опубликованию;
4) операции по
банковским счетам (вкладам):
размещение
денежных средств во вклад (на депозите) с
оформлением документов, удостоверяющих
вклад (депозит) на предъявителя;
открытие вклада (депозита) в пользу третьих
лиц с размещением в него денежных средств в
наличной форме;
перевод денежных
средств за границу на счет (во вклад),
открытый на анонимного владельца, и
поступление денежных средств из-за границы
со счета (с вклада), открытого на анонимного
владельца;
зачисление на свой счет или
списание со своего счета денежных средств
юридическим лицом, период деятельности
которого не превышает трех месяцев со дня
его регистрации, либо юридическим лицом,
операции по счетам которого не
производились с момента их открытия;
5)
иные сделки с движимым имуществом:
помещение ценных бумаг, драгоценных
металлов, драгоценных камней или иных
ценностей в ломбард;
выплата
физическому лицу страхового возмещения или
получение от него страховой премии по
страхованию жизни и иным видам
накопительного страхования и пенсионного
обеспечения;
получение или
предоставление имущества по договору
финансовой аренды (лизинга);
переводы
денежных средств, осуществляемые не
кредитными организациями по поручению
клиента.
3. Сведения об операциях с
денежными средствами или иным имуществом,
подлежащих обязательному контролю,
предоставляются в уполномоченный орган
организациями, осуществляющими операции с
денежными средствами или иным
имуществом.
18. Приобретение имущества
другими лицами заведомо преступным путем
представляет собой завладение имуществом
либо получение фактических прав на него без
необходимых правовых оснований, в
частности путем недействительной сделки,
совершения преступления, неосновательного
обогащения, незаконной переработки,
самовольной постройки и другими
способами.
Такое понимание
незаконности соответствует тексту закона,
однако нуждается в ограничительном
толковании. Всякая преступность должна
состоять в нарушении уголовно-правового
запрета, иначе применение данной статьи
будет незаконным в силу п. 2 ст. 14 настоящего
Кодекса ввиду отсутствия общественной
опасности деяния.
19. Заведомость
преступного приобретения означает, что в
отношении приобретения лицо действовало с
прямым умыслом, безусловно заранее зная о
том, что способ, каким оно приобретает
денежные средства или иное имущество,
является преступным.
20. Следовало бы
показать правоприменителю и другие важные
легальные определения, представленные
законодателем в ст. 3 указанного Закона. Так,
в данной статье используются следующие
основные моменты:
доходы, полученные
преступным путем, - денежные средства или
иное имущество, полученные в результате
совершения преступления;
легализация
(отмывание) доходов, полученных преступным
путем, - придание правомерного вида
владению, пользованию или распоряжению
денежными средствами или иным имуществом,
полученными в результате совершения
преступления, за исключением преступлений,
предусмотренных статьями 193, 194, 198 и 199
Уголовного кодекса Российской Федерации,
ответственность по которым установлена
указанными статьями;
операции с
денежными средствами или иным имуществом -
действие физических и юридических лиц с
денежными средствами или иным имуществом
независимо от формы и способа их
осуществления, направленные на
установление, изменение или прекращение
связанных с ними гражданских прав и
обязанностей; уполномоченный орган -
федеральный орган исполнительной власти,
принимающий меры по противодействию
легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступным путем, в соответствии с
настоящим Федеральным законом;
обязательный контроль - совокупность
принимаемых уполномоченным органом мер по
контролю за операциями с денежными
средствами или иным имуществом,
осуществляемому на основании информации,
представляемой ему организациями,
осуществляющими такие операции, а также по
проверке этой информации в соответствии с
законодательством Российской Федерации;
внутренний контроль - деятельность
организаций, осуществляющих операции с
денежными средствами или иным имуществом,
по выявлению операций, подлежащих
обязательному контролю, и иных операций с
денежными средствами или иным имуществом,
связанных с легализацией (отмыванием)
доходов, полученных преступным путем.
21.
Последний элемент комментируемой
объективной стороны данного преступления -
это придание сделкам правомерного вида по
владению, пользованию и распоряжению
(полная триада собственности - ст. 209 ГК РФ)
<*> указанными денежными средствами или
имуществом.
--------------------------------
<*>
Прим. автора.
Например, вложение денег или
иного имущества в иные существующие
предпринимательские структуры или
некоммерческие организации под видом
благотворительных фондов, фиктивные
сделки: сдача государственного имущества
или муниципальной собственности в наем,
аренду, его мену или куплю-продажу и т.п.
способами, являющимися по своей сути
преступными.
22. Объектом преступления
являются преступления, которые стали
причиной легализации денег или иного
имущества.
23. К организациям,
осуществляющим операции с денежными
средствами или иным имуществом,
относятся:
кредитные организации;
профессиональные участники рынка ценных
бумаг;
страховые и лизинговые
компании;
организации почтовой,
телеграфной связи и иные некредитные
организации, осуществляющие перевод
денежных средств;
ломбарды (ст. 5
Закона).
23.1. Организации, осуществляющие
операции с денежными средствами или иным
имуществом, обязаны:
1) идентифицировать
личность, которая совершает операции с
денежными средствами или иным имуществом,
подлежащие обязательному контролю, либо
открывает счет (депозитный вклад), по
предъявляемым документам;
2)
документально фиксировать и представлять в
уполномоченный орган не позднее рабочего
дня, следующего за днем совершения
операции, следующие сведения по операциям с
денежными средствами или иным имуществом,
подлежащим обязательному контролю:
вид
операции и основания ее совершения;
дату совершения операции с денежными
средствами или иным имуществом, а также
сумму, на которую она совершена;
сведения, необходимые для идентификации
физического лица, совершающего операции с
денежными средствами или иным имуществом
(данные паспорта или другого документа,
удостоверяющего личность), адрес его
жительства или места пребывания;
наименование, идентификационный номер
налогоплательщика, регистрационный номер,
место регистрации и адрес места нахождения
юридического лица, совершающего операцию с
денежными средствами или иным
имуществом;
сведения, необходимые для
идентификации физического или
юридического лица, по поручению и от имени
которого совершается операция с денежными
средствами или иным имуществом,
идентификационный номер налогоплательщика
(при его наличии), адрес места жительства
или места нахождения физического или
юридического лица;
сведения,
необходимые для идентификации
представителя физического или
юридического лица, совершающего операцию с
денежными средствами или иным имуществом
от имени другого лица в силу полномочия,
основанного на доверенности, законе либо
акте уполномоченного на то
государственного органа или органа
местного самоуправления, адрес места
жительства представителя физического или
юридического лица;
сведения,
необходимые для идентификации получателя
по операции с денежными средствами или иным
имуществом и его представителя, в том числе
идентификационный номер налогоплательщика
(при его наличии), адрес места жительства
или места нахождения получателя и его
представителя, если это предусмотрено
правилами совершения соответствующей
операции;
3) представлять в
уполномоченный орган по его письменному
запросу информацию, указанную в подпункте 2
настоящего пункта, как в отношении
операций, подлежащих обязательному
контролю, так и в отношении операций,
указанных в пункте 3 настоящей статьи.
23.2. Организации, осуществляющие операции с
денежными средствами или иным имуществом,
обязаны в целях предотвращения легализации
(отмывания) доходов, полученных преступным
путем, разрабатывать правила внутреннего
контроля и программы его осуществления,
назначать специальных должностных лиц,
ответственных за соблюдение указанных
правил и реализацию указанных программ, а
также принимать иные внутренние
организационные меры в указанных целях.
Правила внутреннего контроля организации,
осуществляющей операции с денежными
средствами или иным имуществом, должны
включать порядок документального
фиксирования необходимой информации,
порядок обеспечения конфиденциальности
информации, квалификационные требования к
подготовке и обучению кадров, а также
критерии выявления и признаки необычных
сделок с учетом особенностей деятельности
этой организации.
Организации,
осуществляющие операции с денежными
средствами или иным имуществом в
соответствии с правилами внутреннего
контроля, обязаны документально
фиксировать информацию, полученную в
результате применения указанных правил и
реализации программ осуществления
внутреннего контроля, и сохранять ее
конфиденциальный характер.
Основаниями
документального фиксирования информации
являются:
запутанный или необычный
характер сделки, не имеющей очевидного
экономического смысла или очевидной
законной цели;
несоответствие сделки
целям деятельности организации,
установленным учредительными
