Инкассовая форма безналичных расчетов: международно-правовой и национальный режимы
МЕЖДУНАРОДНО-ПРАВОВОЙ И НАЦИОНАЛЬНЫЙ
РЕЖИМЫ
С.В. ЛИБЕРМАН
Расчеты по инкассо
(наряду с банковским переводом и расчетами
по аккредитивам) являются одной из
распространенных форм безналичных
расчетов, широко применяемой в
международной и отечественной банковской
практике.
Развитие международного
торгового оборота требует унификации
правил расчетных обязательств, в том числе
и по инкассовым операциям. Большой вклад в
этом направлении сделан международной
торговой палатой, которой были разработаны
Унифицированные правила по инкассо.
Указанные Правила впервые одобрены палатой
в 1956 г. и в дальнейшем неоднократно
пересматривались с учетом тенденций
развития и потребностей делового оборота (в
частности, изменения и дополнения
вносились в 1976, 1978 <*> и 1995 <**> гг.). В
отечественной юридической доктрине данные
Правила рассматриваются в качестве
неофициальной кодификации международных
обычаев и обыкновения в области инкассовых
расчетов <***>.
--------------------------------
<*> Публикация МТП N 322, Правила вступили в
силу с 01.01.79; опубликованы в качестве
приложения N 18 к Инструкции Внешторгбанка
СССР от 25.12.85 N 1 "О порядке совершения
банковских операций по международным
расчетам". М.: Финансы и статистика, 1986.
<**> Публикация МТП N 522, Правила вступили в
силу с 01.01.96 // Информационно-правовая
система "".
<***> Скаридов А.С.
Международное частное право. СПб., 1998. С. 36;
Маковский А.Л. О концепции первой части ГК
РФ // Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ.
1995. N 4.
Проведем сравнительно-правовой
анализ норм Унифицированных правил по
инкассо, редакции 1978 г. (в дальнейшем - УПИ
(публ. N 322)) и действующей в настоящее время
редакции 1995 г. (в дальнейшем - УПИ (публ. N 522)),
а также положений отечественного
законодательства и банковских правил в
сфере инкассовых операций.
Прежде всего
необходимо определить условия применения
данных Правил к международным расчетам по
инкассо.
В соответствии с УПИ (публ. N 322)
исследуемые Правила подлежали применению
ко всем инкассовым операциям и были
обязательны для участвующих сторон при
условии, что, во-первых, они не вступали в
противоречие с положениями национального
законодательства и правилами, носящими
обязательный характер, а во-вторых,
отсутствовала прямая оговорка сторон о
неприменении данных Правил.
Этот подход
был характерен и для отечественной
банковской практики. В силу п. 252 Инструкции
Внешторгбанка СССР от 25.12.85 N 1 "О порядке
совершения банковских операций по
международным расчетам" Правила приобрели
обязательную силу для клиентуры
Внешторгбанка при осуществлении
международных расчетов. Отступление от
Унифицированных правил допускалось лишь в
случае, когда это было прямо согласовано
всеми заинтересованными сторонами,
участвующими в расчетах.
В настоящий
момент в соответствии с новой редакцией
Унифицированных правил перечень условий их
применения дополнен еще одним
принципиальным требованием - Правила
должны быть включены в текст инкассового
поручения (ст. 1 УПИ (публ. 522)). Таким образом,
необходимо наличие в поручении клиента
прямой ссылки на эти Правила.
В
отечественном законодательстве
возможность применения Унифицированных
правил к международным инкассовым
операциям установлена пунктом вторым ст. 874
ГК РФ, а также ст. 31 Федерального закона от
02.12.90 N 395-1 "О банках и банковской
деятельности" (в редакции от 21.03.2002) <*>. В
силу указанных норм Унифицированные
правила должны рассматриваться в качестве
обычаев делового оборота <**>, т.к. для них
характерны все конструктивные признаки
данного источника права, определенные ст. 5
ГК РФ, в частности:
--------------------------------
<*> Собрание законодательства. 1996. N 6. Ст.
492.
<**> В научной юридической
литературе существует и иной подход: по
мнению Е.А. Суханова, правила международной
торговой палаты представляют собой
неофициальную систематизацию торговых
обыкновений (но не обычаев), приобретающих
юридическое значение лишь для конкретного
договора в случае ссылки на них
контрагентов (Гражданское право: Учебник /
Под редакцией Е.А. Суханова. М., 2000. Т. 1. С.
69).
- правила поведения кодифицированы и
определены в своем внутреннем содержании
(следовательно, должны признаваться
сложившимися) <*>;
--------------------------------
<*> В контексте п. 5
Постановления Пленумов Верховного Суда РФ
и Высшего Арбитражного Суда РФ от 01.07.96 N 6/8 "О
некоторых вопросах, связанных с
применением части первой ГК РФ" // Вестник
Высшего Арбитражного Суда РФ. 1996. N 9.
- они
широко применяются в международной
банковской практике, которая представляет
собой разновидность предпринимательской
деятельности;
- правила, являясь актом
неофициальной кодификации, не
предусмотрены законодательством
(исключение составляет ряд норм,
воспринятых отечественным
законодательством и отраженных в ст. ст. 875,
876 ГК РФ).
Следует учитывать, что в силу п.
2 ст. 5 ГК РФ не допускается применение
обычаев, противоречащих договору и
императивным нормам национального
законодательства (к числу которых,
например, можно отнести пункт третий ст. 874
ГК РФ, определяющий принципы разграничения
ответственности между банком-эмитентом и
исполняющим банком).
Вопрос о
соотношении обычаев делового оборота и
диспозитивных норм закона является
дискуссионным <*>. Исходя из смысла ст. 5
ГК РФ, приоритет установлен лишь в
отношении императивных норм. Между тем в
соответствии с п. 5 ст. 421 ГК РФ обычаи
делового оборота применимы в случае, если
условия договора не определены сторонами и
диспозитивными нормами (следовательно,
приоритет распространен и на эти нормы).
Однако в ряде случаев закон устанавливает,
что диспозитивные нормы применяются, если
иное не предусмотрено обычаями делового
оборота (например, ст. ст. 311 и 312 ГК РФ).
--------------------------------
<*> Проблема
соотношения обычаев делового оборота с
императивными и диспозитивными нормами
законодательства освещена А.Л. Маковским в
статье "Концепция части первой ГК" (Вестник
Высшего Арбитражного Суда РФ. 1995. N
4).
Представляется, что нормы пункта
пятого ст. 421 ГК РФ не противоречат, а
дополняют положения пункта второго ст. 5 ГК
РФ: обычаи применяются в случаях, когда
условия договора не определены сторонами и
нормами законодательства (императивными и
диспозитивными). Приоритет же обычаев над
диспозитивными нормами является не общим
правилом, а исключением из него, допустимым
лишь в случаях, прямо предусмотренных
законом.
Теперь обратимся к вопросу о
понятии и видах инкассовых операций.
В
соответствии со ст. 2 УПИ (публ. N 522) инкассо
представляет собой операции с финансовыми
и (или) коммерческими документами,
осуществляемые банками на основании
полученных инструкций в целях:
-
получения платежа и (или) акцепта;
-
выдачи коммерческих документов против
платежа и (или) акцепта;
- выдачи
документов на других условиях (например,
против гарантийного письма о принятии
обязательств).
К числу финансовых
документов, выставляемых на инкассо,
Правила относят документы, которые
используются для получения денежного
платежа (переводные и простые векселя, чеки,
платежные расписки и др.). Коммерческими же
документами являются транспортные,
товарораспорядительные, страховые
документы, счета-фактуры, документы о праве
собственности и другие подобные документы,
не относящиеся к финансовым.
В
зависимости от вида инкассируемых
документов выделяются чистое и
документарное инкассо. Первая из указанных
разновидностей определяется в Правилах как
инкассо исключительно финансовых
документов (например, чека), не
сопровождаемых коммерческими документами.
К числу же документарного Правила относят
либо инкассо коммерческих документов,
сопровождаемых финансовыми (например,
выставление продавцом при расчетах за
продукцию, поставленную по коммерческому
кредиту, на инкассо товарных документов и
переводного векселя, выписанного на имя
покупателя и подлежащего предъявлению для
акцепта и последующей оплаты), либо инкассо
исключительно коммерческих документов.
Направление доверителем товаров
непосредственно в адрес банка или на
консигнацию банку <*> для последующей
выдачи плательщику против платежа и (или)
акцепта по общему правилу выходит за
пределы содержания инкассовых операций.
Вместе с тем в силу статьи 10 УПИ (публ. N 522)
такая поставка товаров допустима при
условии получения от банка
предварительного согласия. При этом банки
не обязаны совершать какие-либо действия в
отношении данных товаров (в том числе по их
хранению или страхованию). Поведение банка
в этой ситуации подчиняется только его
собственной воле - он предпринимает меры по
обеспечению сохранности товаров только в
тех пределах, которые были им согласованы в
каждом из случаев. Банки освобождаются от
ответственности за судьбу и состояние
товаров, а также за упущения третьих лиц,
которым были поручены их хранение и
защита.
--------------------------------
<*>
Консигнация является разновидностью
договора комиссии и предполагает следующую
схему отношений сторон: продавец
(консигнант) поставляет товар на склад
торгового посредника (консигнатора), а
последний обязуется продать его в
обусловленный срок от своего имени, но за
счет консигнанта. Не проданный в срок товар
возвращается собственнику-продавцу, если в
договоре не предусмотрено условие о
безвозвратности части товара (Гражданское
право: Учебник / Под редакцией Е.А. Суханова.
М., 1994. Т. 2. С. 357).
Совершение инкассирующим
банком действий в отношении товаров влечет
за собой следующие правовые последствия:
- у данного банка возникает обязанность
незамедлительно известить о предпринятых
мерах тот банк, от которого было получено
инкассовое поручение;
- комиссия и
расходы, понесенные банком в связи с
какими-либо действиями, предпринятыми по
защите товаров, относятся на счет стороны,
от которой он получил инкассо.
В случае
если товары были направлены
непосредственно в адрес банка или на
консигнацию банку без его предварительного
согласия, такой банк не обязан принимать
поставку товара. Риск и ответственность за
данные товары продолжает нести сторона,
которая их отправила.
Пункт (е) ст. 10
Унифицированных правил по инкассо редакции
1995 г. содержит новую норму, согласно которой
инкассирующий банк, организующий выдачу
направленных ему на консигнацию и
оплаченных товаров плательщику, считается
получившим полномочия на совершение этих
действий от банка-ремитента. В этом случае
банк-ремитент должен предоставить
инкассирующему банку возмещение всех
понесенных убытков и расходов.
Для
отечественной законодательной модели
характерен иной подход к определению
содержания инкассовой формы расчетов.
Российское законодательство не
разграничивает чистое и документарное
инкассо, а также не допускает работу банков
с товарами в рамках инкассовых операций
<*>.
--------------------------------
<*> Между
тем, по мнению Д.А. Медведева, к числу
разновидностей документарного инкассо
можно отнести платежные требования -
поручения, т.к. они выставляются на инкассо
вместе с расчетными и отгрузочными
документами (Гражданское право: Учебник /
Под редакцией А.П. Сергеева и Ю.К. Толстого.
М., 1999. Т. 2. С. 468).
В соответствии со ст. 874 ГК
РФ в рамках расчетов по инкассо банк
обязуется совершить по поручению и за счет
клиента действия, направленные
исключительно на получение от плательщика
платежа и (или) акцепта платежа. Таким
образом, действия по выдаче документов
против платежа и (или) акцепта, а также на
других условиях исключены из содержания
инкассовых операций. Между тем плюсом
отечественного законодательства является
то, что оно в соответствии с международными
правовыми тенденциями предусматривает
возможность использования при расчетах по
инкассо векселей и чеков. В частности,
возможность их инкассирования установлена
ст. 882 ГК РФ и п. 18 Положения о переводном и
простом векселе, утвержденного
Постановлением ЦИК и СНК СССР от 07.08.37 N 104/1341
и применяемого на территории России в
соответствии со ст. 1 Федерального закона от
11.03.97 N 48-ФЗ <*>.
--------------------------------
<*> Закон. 1997. N 7.
В отечественных
банковских правилах содержание инкассовых
операций чрезмерно сужено в сравнении не
только с Унифицированными правилами, но и
нормами ГК РФ. Так, в силу пунктов 8.1 и 8.3
части первой Положения Центрального банка
РФ от 12.04.2001 N 2-п "О безналичных расчетах в РФ"
(в дальнейшем - Положение о безналичных
расчетах) <*> инкассовые расчеты сведены
лишь к совершению банком-эмитентом по
поручению и за счет клиента действий,
направленных исключительно на получение
платежа. При этом к документам,
выставляемым на инкассо, отнесены только
платежные требования и инкассовые
поручения, которые представляются в
банк-эмитент вместе с реестром расчетных
документов. Таким образом, в Положении о
безналичных расчетах из содержания
инкассовых операций исключены действия по
получению от плательщика простого акцепта
(без требования о платеже). Кроме того,
Положение не предусматривает возможность
инкассирования векселей и чеков (подобная
тенденция необоснованного ограничения
оборота векселей прослеживается также и в
нормах о расчетах аккредитивами: в силу п. 4.1
Положения о безналичных расчетах из
перечня возможных обязательств
банка-эмитента исключены действия по
оплате, акцепту и учету переводных
векселей, что противоречит нормам ст. 867 ГК
РФ) <**>.
--------------------------------
<*>
Вестник Банка России. 2001. N 27, 28.
<**> О.
Анциферов также обращает внимание на то,
что исключение из банковских правил норм о
платежных требованиях - поручениях также
ограничивает содержание инкассовых
операций: исключается возможность
получения платежей посредством
выставления на инкассо
товарораспорядительных и иных
коммерческих документов (Бизнес-адвокат.
2000. N 21).
Необходимо также отметить, что
отличительной особенностью российского
законодательства является распространение
норм об инкассовой форме расчетов не только
на правоотношения гражданско-правового
характера, но и на публичные правоотношения
(в части бесспорного списания средств со
счета по исполнительным документам и
инкассовым поручениям контролирующих
органов). Между тем Унифицированные правила
по инкассо применимы только к отношениям в
области международного торгового
оборота.
Интерес представляет также
вопрос о составе и правовом положении
участников расчетов по инкассо.
В
соответствии с пунктом (а) ст. 3 УПИ (публ. 522)
к сторонам, участвующим в инкассовых
операциях, относятся доверитель,
банк-ремитент и инкассирующие банки
(включая представляющий банк). Понятие же
плательщика как лица, которому должно быть
сделано представление по инкассовому
поручению, определено отдельно в
