Проценты по денежному обязательству как форма ответственности
КАК ФОРМА ОТВЕТСТВЕННОСТИ
В.
ВИТРЯНСКИЙ
В. Витрянский, заместитель
Председателя Высшего Арбитражного Суда
Российской Федерации, доктор юридических
наук.
Возмещением убытков и взысканием
неустойки не исчерпываются меры, которые
могут быть приняты кредитором к должнику,
допустившему неисполнение либо
ненадлежащее исполнение обязательства.
Особое место в Гражданском кодексе
Российской Федерации занимает ст. 395,
посвященная вопросам ответственности за
неисполнение денежного обязательства. Дело
здесь не только в актуальности
соответствующих норм в условиях кризиса
неплатежей, когда, с одной стороны,
повсеместно не оплачиваются поставленные
товары, выполненные работы или оказанные
услуги, а с другой - недобросовестные
продавцы, подрядчики и другие контрагенты,
получив в качестве предоплаты денежные
суммы покупателей и заказчиков, пользуются
ими в своих интересах, не выполняя
обязательств по договору. Ведь разработка и
внедрение правовых средств, направленных
на борьбу с такими явлениями, - это задача
текущего законодательства, но не
Гражданского кодекса, рассчитанного на
стабильное многолетнее применение.
Включение в ГК названной статьи
преследовало цель защиты прав и законных
интересов участников имущественного
оборота, добросовестно исполняющих свои
обязательства, от незаконных, а нередко и
жульнических действий их контрагентов и
компенсации причиненного им ущерба.
Чтобы понять новизну, а главное, значение
новых положений, содержащихся в ст. 395 ГК,
для нормализации и упорядочения
имущественного оборота, можно сравнить их с
нормами, которые применялись до введения
Кодекса в действие.
Ранее в случае
просрочки исполнения денежного
обязательства кредитор был вправе
требовать уплаты должником за время
просрочки пяти процентов годовых,
начисленных на сумму, уплата которой
просрочена, если законодательными актами
или соглашением сторон не был установлен
иной размер процентов. Если же просрочка
денежных обязательств возникала в
отношениях, связанных с
предпринимательской деятельностью, пять
процентов годовых рассматривались в
качестве неустойки, которая подлежала
уплате сверх процентов, взимаемых за
пользование чужими денежными средствами (п.
3 ст. 66 Основ гражданского законодательства
1991 года). Вместе с тем в законодательстве
отсутствовали нормы, устанавливающие
проценты за пользование чужими средствами
при просрочке денежных обязательств.
Поэтому в случае нарушения денежных
обязательств, возникших из договора,
потерпевшей стороне (кредитору) зачастую
приходилось довольствоваться взысканием с
должника лишь неустойки в размере пяти
процентов годовых.
В то же время, если
отношения, связанные с удержанием чужих
денежных средств, возникали при отсутствии
договора, они квалифицировались как
обязательства из неосновательного
обогащения, а на удерживаемую сумму
начислялись проценты за пользование чужими
средствами в размере средней ставки
банковского процента, существующей в месте
нахождения кредитора (п. 3 ст. 133 Основ).
Таким образом, в аналогичных ситуациях
(например, при передаче товара покупателю и
просрочке его оплаты) положение кредитора,
действующего без заключения договора с
должником, оказывалось предпочтительнее
положения кредитора, оформившего свои
отношения с должником договором.
Арбитражно - судебная практика стремилась
как-то сгладить эти диспропорции, что нашло
отражение, в частности, в некоторых
разъяснениях и рекомендациях Высшего
Арбитражного Суда РФ. Особенно интересным
представляется разъяснение по вопросу о
возможности применения п. 3 ст. 133 Основ
гражданского законодательства в
отношениях, основанных на договоре
поставки товаров, суть которого
заключается в следующем.
Если при
рассмотрении имущественного спора будет
установлено, что поставщик (изготовитель),
неосновательно используя заключенный с
покупателем договор поставки, выставил
последнему бестоварный счет (мнимая или
притворная сделка), с него подлежат
взысканию проценты, указанные в п. 3 ст. 133
Основ. Указанные проценты применяются и
тогда, когда заключенный сторонами договор
поставки (оказания услуг, выполнения работ)
признан в установленном порядке
недействительным либо суммы, подлежащие
возврату, были перечислены кредитором без
договора, а должник их не возвратил <*>.
--------------------------------
<*> См.: Вестник
Высшего Арбитражного Суда РФ, 1994, N 4, с.
90.
Важное значение для арбитражно -
судебной практики имеет правильное
определение правовой природы процентов,
взимаемых в случае неисполнения денежного
обязательства. В последние годы в
арбитражно - судебной практике проценты,
взимаемые по денежным обязательствам,
зачастую рассматривались в качестве
неустойки, чему в немалой степени
способствовала неудачная редакция ст. 66
Основ гражданского законодательства. Такой
подход в наиболее яркой форме нашел
отражение в одном из разъяснений Высшего
Арбитражного Суда РФ, согласно которому
"для взыскания неустойки в размере пяти
процентов годовых за просрочку платежа
должен применяться сокращенный
шестимесячный срок давности" <*>.
--------------------------------
<*> См.: Вестник
Высшего Арбитражного Суда РФ, 1993, N 9, с.
104.
В отдельных случаях проценты за
пользование чужими денежными средствами
рассматривались арбитражными судами в
качестве убытков в виде упущенной выгоды.
Однако в этом случае невозможно объяснить
позицию законодателя, включившего в п. 2 ст.
395 ГК норму о соотношении процентов и
убытков.
На заседании Научно -
консультативного совета Высшего
Арбитражного Суда РФ, состоявшемся 1
декабря 1995 года, было рекомендовано
исходить из того, что предусмотренные ст. 395
проценты за пользование чужими денежными
средствами представляют собой плату за
пользование денежными средствами, некий
эквивалент их стоимости в имущественном
обороте, являющийся по своей правовой
природе специальной мерой гражданско -
правовой ответственности, которая не может
быть отнесена ни к неустойкам, ни к
убыткам.
Указанные рекомендации должны
были быть восприняты арбитражно - судебной
практикой, в частности, в виде следующих
выводов: взимание процентов за пользование
чужими денежными средствами не
препятствует удовлетворению требований
кредиторов о взыскании с должника законной
или договорной неустойки, в том числе и в
виде непрерывно текущей пени; сумма
подлежащих уплате процентов не может быть
уменьшена судом по мотивам ее
несоразмерности последствиям нарушения
обязательства, как это предусмотрено в
отношении неустойки (ст. 333 ГК); неустойка и
проценты являются самостоятельными,
независимыми друг от друга мерами
ответственности, что исключает применение
в подобных ситуациях положений Кодекса о
зачетном характере неустойки (ст. 394).
Основные положения, предусмотренные ст. 395
ГК, привносят немало нового в арбитражно -
судебную практику.
Во-первых,
обязанность должника уплатить проценты за
пользование чужими средствами теперь
установлена для всех случаев их
неправомерного удержания, уклонения от их
возврата, а также неосновательного
получения или сбережения за счет другого
лица, в том числе когда денежные
обязательства возникли из договора.
Во-вторых, размер процентов за пользование
чужими денежными средствами определяется
учетной ставкой банковского процента,
которая существует в месте жительства (для
граждан) или месте нахождения (для
юридических лиц) кредитора. В настоящее
время арбитражные суды применяют единую
ставку рефинансирования Центрального
банка РФ.
В-третьих, проценты за
пользование чужими денежными средствами по
отношению к убыткам носят зачетный
характер. При наличии оснований подлежащие
возмещению должником кредитору убытки
уплачиваются только в части, превышающей
сумму процентов за пользование чужими
денежными средствами.
В-четвертых,
период, в течение которого начисляются
проценты за пользование чужими денежными
средствами, заканчивается днем уплаты
суммы долга кредитору, если более короткий
срок не установлен законом, иным правовым
актом или договором.
В случае, когда
взыскание указанных процентов
производится по решению суда, проценты за
пользование чужими денежными средствами
должны быть начислены и за период со дня
вынесения судом соответствующего решения
по день его фактического выполнения.
Такой подход существенно изменяет практику
арбитражных судов, которые ранее при
взыскании процентов или длящихся неустоек
обычно капитализировали подлежащую уплате
сумму на день вынесения решения и указывали
ее в исполнительных листах, выдаваемых
взыскателю, в твердом размере.
Теперь же
в решениях суда и исполнительных
документах, выдаваемых взыскателям, должны
быть указаны сумма, на которую начисляются
проценты, размер этих процентов и дата, с
которой необходимо производить их
начисление. Конкретная же сумма, которую
составят взимаемые проценты, должна
определяться соответствующим банком на
день, когда фактически производится
исполнение решения суда, то есть со счета
должника списывается и перечисляется
кредитору сумма, взыскиваемая в
соответствии с судебным решением.
И еще
одно замечание по поводу применения норм об
ответственности за неисполнение денежных
обязательств в арбитражно - судебной
практике. Недопустимым было признано
чрезмерно узкое, формальное толкование
указанных норм, что проявилось на практике.
Понятие "чужие денежные средства" включает
в себя не только средства, принадлежащие
другому лицу, но и средства,
предназначенные контрагенту по
обязательству за поставленные (проданные)
товары, выполненную работу, оказанные
услуги, несмотря на то, что средства
формально не являются "чужими" для
должника.
Отмеченные подходы
арбитражно - судебной практики к применению
положений, предусмотренных ст. 395 ГК, нашли
свое подтверждение в Постановлении Пленума
Верховного Суда РФ и Пленума Высшего
Арбитражного Суда РФ от 1 июля 1996 года N 6/8 "О
некоторых вопросах, связанных с
применением части первой Гражданского
кодекса Российской Федерации" (п. п. 51 - 52)
<*>.
--------------------------------
<*>
Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ, 1996, N 9,
с. 17 - 18.
Добавим к этому включенное в
данное постановление (п. 52) разъяснение,
касающееся процентов по валютным денежным
обязательствам, согласно которому
разъяснению в случаях, когда в соответствии
с законодательством о валютном
регулировании и валютном контроле денежное
обязательство выражено в иностранной
валюте и отсутствует официальная учетная
ставка банковского процента по валютным
кредитам на день исполнения денежного
обязательства в месте нахождения
кредитора, размер процентов определяется
на основании публикаций в официальных
источниках информации о средних ставках
банковского процента по краткосрочным
валютным кредитам, представляемым в месте
нахождения кредитора. Если же отсутствуют и
такие публикации, размер подлежащих
взысканию процентов устанавливается на
основании предоставляемой истцом в
качестве доказательства справки одного из
ведущих банков в месте нахождения
кредитора, подтверждающей применяемую им
ставку по краткосрочным валютным
кредитам.
Однако в названном
постановлении и других документах
арбитражно - судебной практики отсутствует
ответ на главный вопрос, который, по
существу, предопределил бы решение всех
других проблем, возникающих при применении
норм о процентах за пользование чужими
денежными средствами. Речь идет о природе
процентов годовых.
В юридической
литературе существуют различные точки
зрения по этому вопросу, которые можно было
бы объединить в четыре позиции. Во-первых,
большая группа известных правоведов
полагает, что проценты за пользование
чужими денежными средствами представляют
собой компенсацию или вознаграждение
(плату) за пользование капиталом (денежными
средствами).
Эту точку зрения, в
частности, последовательно отстаивал Л.А.
Лунц, который утверждал, что "проценты
представляют собой периодически
начисляемое на должника вознаграждение за
пользование "чужим" (то есть подлежащим
возвращению управомоченному лицу)
капиталом в размере, не зависящем от
результатов использования капитала..."
<*>. Не соглашаясь с теми, кто считал
проценты формой возмещения убытков, Л.А.
Лунц обращал внимание на то, что "было бы
неправильно утверждать, что проценты,
причитающиеся кредитору в случае просрочки
должника, являются формой возмещения
убытков, ибо проценты и в этом случае
причитаются кредитору независимо от
наличия или отсутствия убытков у кредитора"
<**>.
--------------------------------
<*> Лунц
Л.А. Деньги и денежные обязательства. - М.:
Финансовое издательство НКФ СССР, 1927, с. 82 -
83.
<**> Лунц Л.А. Денежное
обязательство в гражданском и коллизионном
праве капиталистических стран. - М.: Юриздат,
1948, с. 63.
Аналогичной точки зрения
придерживался И.Б. Новицкий, отмечавший, что
"под именем процентов разумеют в
хозяйственной жизни вознаграждение,
которое должник обязан платить кредитору
за пользование капиталом. Этот эквивалент
определяется поэтому в пропорциональном
отношении к сумме капитала и периоду
времени, в течение которого капитал
находится в пользовании" <*>.
--------------------------------
<*> Гражданский
кодекс. Практический комментарий ГК под
ред. А.И. Винавера и И.Б. Новицкого. Проф. И.Б.
Новицкий. Обязательственное право.
Комментарий к ст. 106 - 129. - М.: Право и жизнь,
1925, с. 28.
В комментарии к ст. 226 ГК РСФСР 1964
года М.И. Брагинский подчеркивает, что
проценты годовых не являются
разновидностью неустойки (пени) и входят в
само содержание долга. Поэтому к ним не
могут применяться ни правила об уменьшении
неустойки, ни правила о сокращенных сроках
исковой давности <*>.
--------------------------------
<*> Комментарий к
Гражданскому кодексу РСФСР // Под ред. С.Н.
Братуся, О.Н. Садикова. - М., 1982, с. 270.
Н.Г.
Вилкова определяет проценты как денежные
доходы, которые должник извлекает из
необоснованного сбережения или
пользования денежными средствами
кредитора. Применительно к процентам
годовых, предусмотренным ст. 473 ГК РСФСР 1964
года, она делает вывод, что взыскание
процентов должно производиться независимо
от вины должника в силу самого факта
неосновательного приобретения или
сбережения чужого имущества. Основанием
требования о взыскании таких процентов
служит противоправность действий должника,
выразившаяся в неосновательном получении
доходов от суммы сбереженных им денежных
средств <*>.
--------------------------------
<*> Вилкова Н.Г. Проценты годовые по
денежным обязательствам из договора
внешнеторговой купли - продажи // Материалы
секции права ТПП СССР, вып. 34. - М., 1983, с. 57 -
59.
Последовательно отстаивает точку
зрения на проценты годовых как на
вознаграждение (плату) за пользование
должником денежными средствами,
принадлежащими кредитору, М.Г. Розенберг.
Сравнивая практику Международного
коммерческого арбитражного суда при
Торгово
