Приказ фтс рф от 03.12.2004 n 358 (ред. от 16.09.2005) об особенностях действий должностных лиц отделов контроля таможенного оформления, отделов организации таможенного оформления и таможенного контроля и других структурных подразделений региональных таможенных управлений и таможен, а также таможенных постов при применении системы управления рисками

к таможенному органу, в который подана таможенная декларация, с целью проверки заявленных сведений, подтверждающих их документов и принятия решения об их достаточности и достоверности.
Прикомандирование осуществляется согласно установленному порядку. Решение о местном прикомандировании должностного лица ОКТО РТУ (таможни) оформляется в виде предписания по установленной форме.
35. При проведении дополнительной проверки должностными лицами ОКТО РТУ (таможни) совместно с должностными лицами таможенного поста (ОТОиТК) могут применяться меры по минимизации рисков, перечисленные в приложении 4 к Базовой технологии по работе с рисками, а также таможенный досмотр товаров.
36. Порядок оповещения должностных лиц ОКТО РТУ (таможни) о выявлении профиля риска, одной из мер по минимизации которого предусмотрено проведение дополнительной проверки, определяет начальник РТУ (таможни) исходя из конкретных условий.
37. При проведении дополнительной проверки должностные лица ОКТО РТУ (таможни) также осуществляют контроль за действиями должностных лиц таможенного поста, перечисленными в пункте 4 Базовой технологии по декларированию и выпуску.
38. По результатам дополнительной проверки должностное лицо ОКТО РТУ (таможни) подготавливает отчет, представляемый:
- в РТУ - начальнику РТУ (начальнику СОТК РТУ);
- в таможне - начальнику таможни (заместителю начальника таможни, курирующему ОКТО таможни).
39. Проведение дополнительной проверки должностными лицами ОКТО РТУ (таможни) до выпуска товаров не исключает применения к товарам иных прямых мер по минимизации рисков, содержащихся в профилях риска.
40. Полученные в ходе дополнительной проверки сведения могут применяться при разработке проектов профилей риска и актуализации действующих профилей риска.
V. Особенности проведения фактического контроля
должностными лицами ОКТО РТУ (таможен) и других структурных
подразделений таможен при применении СУР
41. К проведению фактического контроля товаров и транспортных средств могут быть допущены только уполномоченные должностные лица, в должностные инструкции которых внесены соответствующие должностные права и обязанности, ознакомленные с Инструкцией о порядке заполнения, регистрации, хранения, учета актов таможенного досмотра (осмотра) товаров и транспортных средств, утвержденной Приказом ГТК России от 20.10.2003 N 1166 (зарегистрирован Минюстом 13.11.2003, рег. N 5236), а также с Правилами по охране труда в таможенных органах, утвержденными Приказом ГТК России от 21.02.2001 N 190. Ознакомление должностных лиц с указанными актами производится в соответствии с порядком, установленным иными правовыми актами ФТС России.
Указанные должностные лица допускаются к проведению фактического контроля товаров и транспортных средств в соответствии с порядком, предусмотренным Приказом ГТК России от 09.08.2003 N 1409 "Об утверждении порядка обучения вопросам охраны труда и проверки знаний требований охраны труда должностных лиц и работников таможенных органов и учреждений ГТК России".
42. Должностные лица ОКТО РТУ (таможен) участвуют в проведении фактического контроля товаров, если это прямо предусмотрено в профиле риска.
43. Должностное лицо РТУ (таможни) в случае присутствия при проведении фактического контроля товаров и транспортных средств подписывает копию акта таможенного досмотра (осмотра) товаров с указанием фамилии, имени, отчества, должности, структурного подразделения таможенного органа, основания присутствия при проведении фактического контроля товаров и заверяет личной номерной печатью (при наличии).
44. Полученная в ходе фактического таможенного контроля информация может использоваться в дальнейшем при разработке проектов профилей риска и актуализации действующих профилей риска.
VI. Особенности осуществления
контроля применения СУР и последующего контроля
должностными лицами ОКТО РТУ (таможни)
45. Контроль применения СУР осуществляется в ОКТО РТУ (таможен) на постоянной основе.
46. Для реализации функций контроля применения СУР должностными лицами таможенных постов (ОТОиТК), производящими таможенное оформление и таможенный контроль товаров и транспортных средств, должностные лица ОКТО РТУ (таможен) используют источники информации, указанные в пункте 16 Базовой технологии по работе с рисками, традиционные математико-статистические методы, целевые методики, специально разработанные для применения СУР, а также разработанные самостоятельно.
47. Самостоятельно разработанные целевые методики осуществления контроля применения СУР подлежат согласованию с ГУОТК.
48. При выявлении РТУ рисков, возникающих при таможенном оформлении в подчиненном таможенном органе, и в случаях отсутствия проектов профилей риска и ориентировок, разработанных подчиненным таможенным органом, начальник ОКТО РТУ информирует о данном факте начальника СОТК РТУ (заместителя начальника СОТК РТУ).
49. При многократном повторении фактов, указанных в пункте 48 Инструкции, должностными лицами ОКТО РТУ проводится проверка деятельности ОКТО подчиненной таможни.
Акт о проведенной проверке представляется на утверждение начальнику РТУ. В акте должны быть предложены конкретные меры по привлечению к административной (дисциплинарной) ответственности должностных лиц ОКТО таможни, в должностные обязанности которых входит контроль за применением СУР, и в обязательном порядке - начальника ОКТО таможни.
50. ОКТО РТУ проводит сбор информации о лицах, осуществляющих деятельность, связанную с перемещением товаров и транспортных средств через таможенную границу, либо о лицах, осуществляющих деятельность в области таможенного дела, если об этом имеется указание в соответствующем профиле риска, а также в рамках проведения последующего контроля.
51. Уполномоченные должностные лица ОКТО РТУ (таможни) в рамках проведения последующего контроля осуществляют совместно или в отдельности следующие действия:
а) повторную проверку документов и сведений;
б) анализ имеющейся информации из источников, перечисленных в пункте 16 Инструкции по работе с рисками.
52. При проведении последующего контроля по месту нахождения таможенного органа используются оригиналы таможенных деклараций и оригиналы (заверенные копии) представленных декларантом документов, необходимых для таможенных целей, а также иные документы, имеющиеся у таможенного органа.
Для проведения проверки сведений по месту нахождения ОКТО РТУ (таможни) копии таможенной декларации и прилагаемых документов могут быть представлены в ОКТО в соответствии с письменным запросом в форме служебной записки, подписанной начальником ОКТО.
53. К работе по повторной проверке документов и сведений могут привлекаться должностные лица иных структурных подразделений РТУ (таможни).
54. Проведение анализа имеющейся информации осуществляется в соответствии с пунктами 8 - 10 Инструкции.
VII. Особенности действий должностных лиц
таможенных постов (ОТОиТК) при декларировании
и выпуске товаров с применением СУР
55. Уполномоченное должностное лицо, осуществляющее прием и регистрацию таможенных деклараций:
а) осуществляет проверку таможенной декларации на предмет выявления профилей риска, доведенных до таможенных органов в электронном виде;
б) заполняет отчет о результатах применения прямых мер по минимизации рисков в графе "С" электронной копии ГТД в случае выявления рисков, доведенных до таможенных органов в электронном виде;
в) выполняет действия, предусмотренные пунктом 52 Инструкции по декларированию и выпуску.
56. Профили риска, доведенные до таможенных органов в бумажном виде, выявляют должностные лица таможенного поста (ОТОиТК), осуществляющие документальный контроль.
В случае выявления при осуществлении документального контроля профилей риска, доведенных до таможенных органов в бумажном виде, информация о результатах применения прямых мер по минимизации рисков вносится должностным лицом, выявившим профиль риска, в определенные поля отчета о применении прямых мер по минимизации рисков в графе "С" электронной копии ГТД.
Если профилем риска прямо предусмотрено принятие структурными подразделениями таможни решений по отдельным видам документального контроля, таможенная декларация передается должностному лицу, осуществляющему прием и регистрацию таможенных деклараций, которое выполняет действия, установленные пунктом 52 Инструкции по декларированию и выпуску.
57. При внесении изменений в таможенную декларацию и ее электронную копию на любом из этапов документального контроля производится повторная проверка таможенной декларации на предмет выявления профилей риска, доведенных до таможенных органов как в бумажном, так и в электронном виде.
58. Если уполномоченное должностное лицо таможенного поста (ОТОиТК) при осуществлении документального контроля принимает в пределах компетенции, установленной подпунктом "в" пункта 14 и приложением 4 к Инструкции по работе с рисками, решение о применении прямых мер по минимизации рисков (при отсутствии профиля риска установленной формы либо отсутствии указаний о применении соответствующих прямых мер по минимизации рисков в профиле риска), результаты применения таких мер отражаются в отчете о применении прямых мер по минимизации рисков в графе "С" электронной копии ГТД.
59. В случаях выявления при декларировании товаров в электронной форме профилей риска, предусматривающих принятие решений по отдельным видам документального контроля структурными подразделениями таможни, в ОКТО таможни по имеющимся каналам связи направляются электронная декларация и электронные документы с одновременным уведомлением уполномоченного должностного лица ОКТО таможни по оперативным каналам связи.
Если профилем риска не предусмотрена проверка бумажных экземпляров электронных документов, то требование о представлении письменной таможенной декларации и бумажных экземпляров документов, подтверждающих заявленные в таможенной декларации сведения, не допускается.
------------------------------------------------------------------

Нумерация разделов дана в соответствии с официальным текстом документа. IX. Особенности разработки и издания срочных профилей риска
60. Срочные профили риска разрабатываются с учетом Инструкции по работе с рисками, Временного порядка рассмотрения проектов профилей риска структурными подразделениями центрального аппарата ФТС России (далее - Временный порядок) и особенностей, установленных настоящим разделом.
61. Срочные профили риска предназначены для оперативного доведения до должностных лиц, осуществляющих таможенное оформление и таможенный контроль товаров и транспортных средств, информации о необходимости применить прямые меры по минимизации рисков к определенной партии товаров до их выпуска.
62. Проекты срочных профилей риска разрабатываются координирующими и иными структурными подразделениями ФТС России, РТУ или таможни на основе результатов осуществляемого мониторинга таможенного оформления.
Проекты срочных профилей риска, разработанные структурными подразделениями РТУ (таможни), представляются в ОКТО РТУ (таможни) для направления по оперативным каналам связи в ГУОТК.
63. Проект срочного профиля риска составляется в произвольной форме и может содержать следующие сведения:
- о дате перемещения товара через государственную границу Российской Федерации;
- о лицах, участвующих в перемещении товаров (перевозчик, получатель товара, лицо, ответственное за финансовое урегулирование);
- о перемещаемых товарах и номерах транспортных средств;
- о таможенных органах, совершающих таможенные операции с товарами;
- о номерах таможенных документов (книжка МДП, транзитная декларация и др.);
- иные сведения, необходимые для формирования и издания срочного профиля риска.
64. Проект срочного профиля риска направляется ОКТО РТУ (таможни) либо структурным подразделением ФТС России в ГУОТК по оперативным каналам связи (факс, электронная почта) с пометкой "Срочный профиль риска".
65. Должностное лицо ГУОТК, принявшее по оперативным каналам связи проект срочного профиля риска, незамедлительно докладывает об этом начальнику координирующего отдела ГУОТК или его заместителю.
Поступивший проект срочного профиля риска регистрируется в журнале регистрации проектов профилей риска координирующего подразделения ГУОТК согласно Инструкции по работе с рисками и Временному порядку.
66. Предложения о целесообразности издания срочного профиля риска подготавливаются ГУОТК совместно со структурным подразделением, по направлению деятельности которого выявлен риск, как правило, в течение текущего дня.
67. По итогам выработки предложений о целесообразности издания срочного профиля риска координирующее подразделение ГУОТК подготавливает телетайпограмму, содержащую срочный профиль риска, относящийся к зональному виду.
68. Телетайпограмму подписывает начальник ГУОТК или его заместитель, уполномоченный начальником ГУОТК, либо начальник структурного подразделения ФТС России, по направлению деятельности которого выявлен риск.
Содержание телетайпограммы может быть также доведено до таможенного органа по телефону (посредством телефонограммы, согласно порядку, установленному иными правовыми актами ФТС России) и (или) с применением программного модуля "Ориентировки" АИСТ-М или АИСТ РТ-21.
Решение о признании нецелесообразным издания срочного профиля риска ГУОТК доводит до таможенного органа в устной форме по телефону.
69. После направления телетайпограммы может быть принято решение о повторном направлении срочного профиля риска в составе письма ФТС России в срок не позднее четырех дней с даты направления телетайпограммы согласно пункту 9 Базовой технологии по работе с рисками.
70. Уполномоченные должностные лица таможенных органов до поступления телетайпограммы, содержащей срочный профиль риска, и применения прямых мер по минимизации рисков либо сообщения ГУОТК о признании срочного профиля риска нецелесообразным в пределах сроков, установленных в статье 152 Таможенного кодекса Российской Федерации, предпринимают меры, направленные на обеспечение проведения проверки товаров, за исключением случаев проведения дополнительной проверки в соответствии с пунктами 3, 5 статьи 153 Таможенного кодекса Российской Федерации.
X. Заключительные положения
71. При подтверждении в ходе документального, фактического, последующего контроля или дополнительной проверки факта представления недостоверных сведений о товарах и транспортных средствах, приведших к занижению суммы уплаченных таможенных платежей, или неправомерного освобождения от применения мер таможенно-тарифного регулирования и запретов и ограничений, установленных в соответствии с законодательством Российской Федерации о государственном регулировании внешнеторговой деятельности, на

Постановления и Указы »