Приказ фтс рф от 03.12.2004 n 358 (ред. от 16.09.2005) об особенностях действий должностных лиц отделов контроля таможенного оформления, отделов организации таможенного оформления и таможенного контроля и других структурных подразделений региональных таможенных управлений и таможен, а также таможенных постов при применении системы управления рисками
основании Направления с отметками о
принятых по результатам документального
контроля решениях уполномоченное
должностное лицо ОКТО таможни:
а)
уведомляет должностное лицо таможни или
таможенного поста, уполномоченное
составлять протоколы об административных
правонарушениях в соответствии с пунктом 3
статьи 28.1 Кодекса Российской Федерации об
административных правонарушениях;
б)
вносит предложение начальнику таможни о
направлении сведений о субъекте ВЭД как
возможном нарушителе таможенного
законодательства в ФТС России для принятия
решения о проведении таможенной ревизии;
в) вносит предложения начальнику таможни о
проведении служебных проверок в отношении
должностных лиц, допустивших нарушения.
72. При установлении в процессе проверки
обоснованности расхождений в сведениях о
товарах и транспортных средствах (например,
техническая ошибка таможенного органа при
заполнении электронного уведомления) ОКТО
таможни информирует отдел контроля
таможенного транзита таможни о заполнении
электронного уведомления с техническими
ошибками.
73. Уполномоченное должностное
лицо ОКТО таможни ежедневно по Журналу
регистрации направлений для принятия
решения проверяет соблюдение срока,
установленного для принятия решений по
отдельным видам документального контроля,
проводимого структурными подразделениями
таможни, и принимает меры для
предотвращения случаев нарушения
установленных сроков.
О несоблюдении
сроков указанное должностное лицо
незамедлительно уведомляет начальника
ОКТО, который докладывает о данном факте
начальнику таможни.
74. ОКТО РТУ (таможни)
в соответствии с порядком, установленным
иными правовыми актами ФТС России,
участвует в определении коэффициентов
таможенной и коммерческой устойчивости, а
также разработке предложений в Перечень
лиц, перемещающих товары и документы на них,
в отношении которых проверка при
таможенном оформлении и таможенном
контроле проводится не в полном объеме.
75. На основании собственной и поступающей
из других структурных подразделений РТУ
(таможни) аналитической информации ОКТО РТУ
(таможни) составляет, ведет и обновляет:
- перечень организаций - нарушителей
таможенного законодательства.
-
перечень товаров групп риска и прикрытия, а
также товаров группы прикрытия, выявленных
в результате проведенных проверок, которые
могут декларироваться в регионе
деятельности РТУ (таможни)
недобросовестными участниками ВЭД при
уклонении от уплаты таможенных платежей.
76. ОКТО таможни не позднее 10-го числа
месяца, следующего за отчетным, направляет
указанные перечни в ОКТО РТУ. Обобщенные
сведения таможен и сведения, полученные
ОКТО РТУ самостоятельно, представляются в
ГУОТК.
Указанные сведения используются
ОКТО РТУ и таможен при проведении
аналитической работы по выявлению
рисков.
77. Все предложения ОКТО РТУ
(таможни) по результатам аналитической
работы, касающиеся внедрения новых или
совершенствования существующих
информационных технологий, внесения
изменений в действующие правовые акты ФТС
России или издания новых, направленных на
совершенствование таможенного оформления
и таможенного контроля, а также общие
предложения по вопросам стратегии
таможенного контроля направляются в ГУОТК
с целью дальнейшей подготовки предложений
руководству ФТС России.
78. ОКТО таможни
в письменном и электронном виде направляет
в ОКТО РТУ:
- ежемесячный отчет по
применению СУР - до 5 числа месяца,
следующего за отчетным;
- план работы на
следующее полугодие для рассмотрения и
согласования - до 15 декабря и 15 мая
соответственно;
- отчет о работе за год -
до 20 января следующего за отчетным года.
79. ОКТО РТУ в письменном и электронном виде
направляет в ГУОТК:
- ежемесячный отчет
по применению СУР - до 10 числа месяца,
следующего за отчетным;
- план работы на
следующее полугодие для рассмотрения и
согласования - до 20 декабря и 20 мая
соответственно;
- отчет о работе за год -
до 25 января следующего за отчетным
года.
Начальник Главного
управления
организации
таможенного контроля,
генерал-лейтенант
таможенной службы
А.В.ГАЛАКТИОНОВ
Приложение 1
к
Инструкции
об особенностях действий
должностных лиц отделов контроля
таможенного оформления, отделов
организации таможенного оформления
и
таможенного контроля и других
структурных подразделений
региональных таможенных
управлений и
таможен, а также
таможенных постов при
применении
системы управления
рисками
ТИПОВЫЕ ПРАВИЛА
СОСТАВЛЕНИЯ
ЦЕЛЕВОЙ МЕТОДИКИ ВЫЯВЛЕНИЯ РИСКОВ
I.
Общие положения
Целевая методика
выявления рисков (далее - Целевая методика)
должна состоять из пронумерованных
разделов, описывающих источники
используемой информации, порядок
проведения отбора данных, результаты
отбора данных, порядок проведения анализа
полученных данных, порядок оценки степени
риска и иные действия, проводимые при
выявлении и анализе рисков.
В Целевой
методике следует избегать использования
специализированных понятий, не относящихся
к таможенному делу, все выполняемые
действия должны быть описаны в словесной
форме. Для удобства обработки информации
Целевая методика может сопровождаться
приложением с описанием алгоритмов,
разработанных с использованием языков
программирования, в том числе в составе
сертифицированных в Российской Федерации
программных средств.
II. Общие сведения,
необходимые для проведения анализа
1. В
Целевой методике должны быть указаны
конкретные используемые источники
информации в соответствии с перечнем,
определенным пунктом 16 Инструкции по
работе с рисками, с перечислением всех
показателей, которые влияют на определение
области выявляемого риска.
Отдельным
пунктом следует обозначать показатели,
которые исключаются из области риска.
2.
Порядок отбора данных должен состоять из
описания последовательных действий,
проводимых должностным лицом таможенного
органа с целью выбора из имеющихся
источников информации необходимых и
достаточных для проведения анализа
сведений.
3. Также в данном разделе
указываются формы отображения результатов
проведенных действий. Возможно табличное
или диаграммное (в виде графиков)
отображение данных.
III. Порядок
проведения анализа данных
4. Перед
описанием порядка проведения анализа
данных должны быть приведены используемые
для анализа шкалы градации степени риска с
разграничением полученных результативных
данных по количественным показателям с
отнесением значений количественных
показателей к различным степеням риска.
Одновременно могут применяться несколько
шкал градации степени риска, а также может
быть проведено их совмещение с целью
определения более конкретизированных
показателей области и индикаторов риска в
местах пересечения указанных шкал.
5.
Описание порядка проведения анализа должно
содержать последовательность выполняемых
при проведении анализа действий, а также
указание о применении шкал градации
степени риска для определения степени
выявленного риска.
IV. Заключительные
положения
6. Разработанную Целевую
методику подписывает лицо, осуществлявшее
ее разработку и составление, а также:
- в
РТУ - начальник (заместитель начальника)
соответствующей службы РТУ;
- в таможне -
заместитель начальника таможни, курирующий
соответствующее структурное
подразделение.
7. Целевая методика
направляется в структурное подразделение
ФТС России, по направлению деятельности
которого она разработана, письмом и по
оперативным каналам связи (факс,
электронная почта).
Приложение 2
к Инструкции
об особенностях
действий
должностных лиц отделов
контроля
таможенного оформления,
отделов
организации таможенного
оформления
и таможенного контроля и
других
структурных подразделений
региональных таможенных
управлений и
таможен, а также
таможенных постов при
применении
системы управления
рисками
ПОРЯДОК
РАЗРАБОТКИ И ИЗДАНИЯ
ОРИЕНТИРОВОК
1. Ориентирование
таможенных органов осуществляется с целью
доведения до должностных лиц,
осуществляющих таможенное оформление и
таможенный контроль товаров и транспортных
средств, информации о типичных показателях,
характеризующих различные объекты
таможенного контроля (товар, его упаковка,
вес, стоимость, условия транспортировки,
порядок перемещения и т.д.), а также
деятельность участников
внешнеэкономической деятельности.
2.
Содержание ориентировки обязательно
включает в себя следующие основные
сведения:
- срок действия
ориентировки;
- территориальная сфера
действия ориентировки;
- описание
области риска;
- показатели индикаторов
риска.
Ориентировка не может содержать
указания о применении форм таможенного
контроля и иных прямых мер по минимизации
рисков.
Структура ориентировки
аналогична структуре профиля риска, за
исключением раздела о применении мер по
минимизации рисков.
3. Проект
ориентировки разрабатывается структурным
подразделением ФТС России, РТУ, таможни по
своему направлению деятельности
самостоятельно.
4. Проекты ориентировок
разрабатываются на основе результатов
анализа электронных баз данных, а также
иных источников информации.
5. Проект
ориентировки РТУ (таможни) направляется
письмом и по оперативным каналам связи
(факс, электронная почта) в структурное
подразделение ФТС России, по направлению
деятельности которого разработан проект
ориентировки по решению начальника
соответствующей службы РТУ (заместителя
начальника таможни, курирующего
соответствующее структурное подразделение
таможни).
6. К проекту ориентировки
должна быть приложена пояснительная
записка с обоснованием необходимости
издания ориентировки ФТС России в
соответствии с направляемым проектом.
7.
Проект ориентировки, поступивший из РТУ
(таможни), рассматривается в
соответствующем структурном подразделении
ФТС России.
8. В случае принятия решения
о целесообразности издания ориентировки
ФТС России проект ориентировки визируется
начальником структурного подразделения
ФТС России.
9. Ориентировки
подписываются заместителем руководителя
ФТС России, курирующим соответствующее
структурное подразделение ФТС России и
направляются в таможенные органы, как
правило, письмом ФТС России, а также в
составе программных
средств.
Приложение 4
к Приказу
ФТС России
от 3 декабря 2004 г. N
358
ФЕДЕРАЛЬНАЯ ТАМОЖЕННАЯ
СЛУЖБА
ГЛАВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ ОРГАНИЗАЦИИ
ТАМОЖЕННОГО КОНТРОЛЯ
ПРЕДПИСАНИЕ
от "__"
_____________ 200_ г. N _____
В целях организации
контроля за соблюдением положений
Таможенного кодекса Российской Федерации,
нормативных правовых актов Министерства
экономического развития и торговли
Российской Федерации, правовых актов
Федеральной таможенной службы и порядком
применения системы управления
рисками
ПРЕДПИСЫВАЮ:
1.
__________________________________________________________,
(фамилия, имя, отчество)
_____________________________________________________________;
(должность)
2.
__________________________________________________________,
(фамилия, имя, отчество)
_____________________________________________________________;
(должность)
3.
__________________________________________________________,
(фамилия, имя, отчество)
_____________________________________________________________;
(должность)
провести в
период с _________ по ___________ проверку
деятельности ___________________________________________.
(наименование таможенного органа)
Должность, звание подпись (фамилия,
имя, отчество)
Начальник Главного
управления организации
таможенного
контроля,
генерал-лейтенант
таможенной службы
А.В.ГАЛАКТИОНОВ
