Постановление Администрации городского округа "Город Калининград" от 20.10.2014 № 1636

 



                         РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ
                   АДМИНИСТРАЦИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА
                         "ГОРОД КАЛИНИНГРАД"

                            ПОСТАНОВЛЕНИЕ

от 20 октября 2014 г.                                           N 1636
г. Калининград

Об утверждении муниципальной Программы
"Управление муниципальными финансами городского округа
"Город Калининград"


     В соответствии  со  статьей  179  Бюджетного  кодекса  Российской
Федерации,  Постановлением  администрации  городского  округа   "Город
Калининград" от 12.09.2013 N 1392 "Об утверждении Порядка  разработки,
реализации и оценки эффективности муниципальных программ"

                             ПОСТАНОВЛЯЮ:

     1. Утвердить муниципальную  Программу "Управление  муниципальными
финансами городского округа "Город Калининград" (приложение).
     2. Настоящее Постановление вступает в силу с 1 января 2015 г.
     3. Управлению    организации    документооборота    администрации
городского  округа  "Город   Калининград"  (И.Ю.  Кусень)   обеспечить
опубликование  настоящего  Постановления  в  газете  "Гражданин",   на
официальном сайте администрации городского округа "Город  Калининград"
в сети Интернет.
     4. Контроль за исполнением настоящего Постановления возложить  на
заместителя  главы  администрации,  председателя  комитета  экономики,
финансов   и   контроля   администрации   городского   округа   "Город
Калининград" Н.А. Дмитриеву.



Глава городского округа                                    А.Г. Ярошук



                                                            Приложение
                                                       к Постановлению
                                                         администрации
                                                     городского округа
                                                   "Город Калининград"
                                          от 20 октября 2014 г. N 1636

                       МУНИЦИПАЛЬНАЯ ПРОГРАММА
        Управление муниципальными финансами городского округа
                         "Город Калининград"

                   Паспорт муниципальной Программы

+-----------------------------+-------------------------------------------------+
|Наименование Программы       |Управление муниципальными  финансами   городского|
|                             |округа "Город Калининград" (далее - Программа)   |
+-----------------------------+-------------------------------------------------+
|Заказчик Программы           |Комитет экономики,     финансов    и     контроля|
|                             |администрации     городского    округа     "Город|
|                             |Калининград"                                     |
+-----------------------------+-------------------------------------------------+
|Предполагаемые сроки         |2015-2017 годы                                   |
|реализации Программы         |                                                 |
+-----------------------------+-------------------------------------------------+
|Перечень подпрограмм         |не предусмотрены                                 |
|(ведомственных        целевых|                                                 |
|программ)                    |                                                 |
+-----------------------------+-------------------------------------------------+
|Исполнители основных         |- комитет   экономики,   финансов   и    контроля|
|мероприятий Программы        |администрации     городского    округа     "Город|
|                             |Калининград";                                    |
|                             |- комитет     архитектуры     и     строительства|
|                             |администрации     городского    округа     "Город|
|                             |Калининград";                                    |
|                             |- комитет   городского  хозяйства   администрации|
|                             |городского округа "Город Калининград";           |
|                             |- комитет  муниципального имущества  и  земельных|
|                             |ресурсов администрации  городского округа  "Город|
|                             |Калининград";                                    |
|                             |- комитет  по социальной  политике  администрации|
|                             |городского округа "Город Калининград";           |
|                             |- финансово-экономический   отдел   администрации|
|                             |городского округа "Город Калининград"            |
+-----------------------------+-------------------------------------------------+
|Предполагаемые объемы       и|Финансирование не предусмотрено                  |
|источники      финансирования|                                                 |
|мероприятий Программы        |                                                 |
+-----------------------------+-------------------------------------------------+
|Ожидаемые конечные результаты|1. Наличие  и актуализация  нормативных  правовых|
|реализации Программы        и|актов,   аналитических    материалов   в    сфере|
|показатели                   |долгосрочного      бюджетного       планирования,|
|социально-экономической      |обеспечения бюджетного процесса.                 |
|эффективности                |2. Увеличение доли расходов бюджета,  формируемых|
|                             |в рамках муниципальных программ, до 81%.         |
|                             |3. Снижение доли муниципальных программ с  низким|
|                             |индексом эффективности до 20%.                   |
|                             |4. Рост налоговых  и неналоговых доходов  бюджета|
|                             |по   отношению   к   предыдущему   периоду    при|
|                             |сопоставимых условиях ежегодно от 5% до 7%.      |
|                             |5. Сохранение доли  задолженности по налоговым  и|
|                             |неналоговым доходам  по отношению к  поступлениям|
|                             |налоговых  и  неналоговых доходов  на  уровне  не|
|                             |более 5%.                                        |
|                             |6. Сохранение  доли   недополученных  доходов   в|
|                             |результате действия льгот, установленных решением|
|                             |городского  Совета  депутатов  Калининграда,   по|
|                             |арендной плате за нежилые помещения не более 10%,|
|                             |по  арендной  плате  за  землю  не  более  5%  от|
|                             |установленных ограничений.                       |
|                             |7. Рост уровня исполнения бюджета по расходам (за|
|                             |исключением расходов,   источником    финансового|
|                             |обеспечения    которых   являются    межбюджетные|
|                             |трансферты) до 98%.                              |
|                             |8. Увеличение    доли   главных    распорядителей|
|                             |бюджетных   средств,   имеющих   высокую   оценку|
|                             |качества финансового менеджмента, до 80%.        |
|                             |9. Снижение   доли   просроченной    кредиторской|
|                             |задолженности в общих расходах бюджета до 0%.    |
|                             |10. Соблюдение доли муниципального долга в  общем|
|                             |объеме    доходов   без    учета    безвозмездных|
|                             |поступлений менее 100%.                          |
|                             |11. Соблюдение  доли  расходов  на   обслуживание|
|                             |муниципального долга  в объеме расходов  бюджета,|
|                             |за исключением объема расходов, осуществляемых за|
|                             |счет  субвенций,   предоставляемых  из   бюджетов|
|                             |бюджетной  системы  Российской  Федерации,  менее|
|                             |15%.                                             |
|                             |12. Наличие    утвержденных   карт    внутреннего|
|                             |финансового контроля.                            |
|                             |13. Наличие   журналов  внутреннего   финансового|
|                             |контроля.                                        |
|                             |14. Наличие    утвержденных    годовых     планов|
|                             |внутреннего финансового аудита.                  |
+-----------------------------+-------------------------------------------------+

                          1. Общие положения

                     1.1. Цели и задачи Программы

     Стабильность бюджетной     системы,    эффективное     управление
муниципальными  финансами  являются  основой  социально-экономического
развития городского округа "Город Калининград".
     Действующая система управления финансами городского округа "Город
Калининград" сформировалась    в   результате    проводимых    реформ,
достижениями которых стали:
     - создание    целостной    системы    регулирования     бюджетных
правоотношений;
     - разграничение  расходных  обязательств  и  доходных  источников
бюджета;
     - переход к среднесрочному бюджетному планированию;
     - формирование нормативной правовой базы для развития новых  форм
финансового обеспечения муниципальных услуг;
     - использование программно-целевых методов планирования;
     - наличие правовой базы  для планирования бюджетных  ассигнований
на основе муниципальных программ;
     - введение  и   практическая  реализация  принципа   безусловного
исполнения действующих расходных обязательств;
     - реализация  мер,  направленных  на  обеспечение  открытости   и
публичности бюджетного процесса.
     В 2012-2013  годах  реализована  долгосрочная  целевая  Программа
"Повышение эффективности бюджетных  расходов городского округа  "Город
Калининград", в 2014 году заканчивается срок реализации  муниципальной
программы с аналогичным наименованием.
     Вместе с тем,  несмотря на проведенную  работу по  реформированию
бюджетной  системы,   поступательное  развитие  бюджетных   отношений,
процесс  формирования  целостной  системы  управления   муниципальными
финансами  еще  не  завершен.   В  настоящее  время  в  этой   области
сохраняются проблемы, связанные с:
     - отсутствием  нормативно-методического  обеспечения  и  практики
долгосрочного бюджетного планирования;
     - недостаточностью практики использования муниципальных  программ
в качестве основы для бюджетного планирования;
     - сохранением  условий  для неоправданного  увеличения  бюджетных
расходов.
     В настоящее  время   продолжается  совершенствование   бюджетного
законодательства как на  федеральном и региональном  уровне, так и  на
муниципальном. В  целях обеспечения  устойчивости бюджетов,  повышения
эффективности использования бюджетных  средств в долгосрочном  периоде
предусматривается развитие  правовой  основы долгосрочного  бюджетного
планирования. Особую актуальность приобретают:
     - использование   программ    в   качестве   основы    бюджетного
планирования и достижения целей социально-экономического развития;
     - совершенствование процедур распределения финансовых ресурсов  в
условиях их недостаточности, управления муниципальным долгом с  учетом
установленных бюджетных ограничений.
     Целью Программы являются сбалансированность бюджета,  эффективное
распределение  и  использование финансовых  ресурсов  для  обеспечения
социально-экономического    развития    городского    округа    "Город
Калининград".
     Для достижения цели планируется решение следующих задач:
     - формирование  и   актуализация  методологической,   нормативной
правовой  и  аналитической  базы  в  сфере  долгосрочного   бюджетного
планирования, обеспечения бюджетного процесса;
     - расширение  практики   программно-целевого  метода   бюджетного
планирования;
     - повышение эффективности управления доходами;
     - повышение эффективности бюджетных расходов;
     - повышение эффективности управления муниципальным долгом;
     - развитие  внутреннего   финансового   контроля  и   внутреннего
финансового аудита.
     В результате реализации Программы в качественном выражении  будут
обеспечены:
     - постепенный переход к формированию бюджета на основе  бюджетной
стратегии,  ограничение  роста  бюджетных  расходов,  не  обеспеченных
надежными источниками доходов в долгосрочном периоде;
     - повышение качества управления муниципальными финансами за  счет
последовательности   повышения   эффективности   бюджетных   расходов,
обеспечения оптимального распределения  финансовых ресурсов исходя  из
стратегических    приоритетов    социально-экономического     развития
городского округа "Город Калининград".
     Достижение цели  и  решение  задач,  предусмотренных  Программой,
позволят  не  допустить  развития  возможных  негативных  тенденций  в
финансово-бюджетной сфере, таких,  как: резкое замедление темпа  роста
налоговых  и  неналоговых  доходов  местного  бюджета,  рост  расходов
бюджета без увязки со стратегическими целями  социально-экономического
развития городского округа  "Город Калининград", рост уровня  дефицита
бюджета и объема муниципального долга.
     Реализация Программы связана  как с внешними,  так и  внутренними
рисками, в результате  которых установленные целевые показатели  могут
быть не достигнуты.
     К внешним   рискам   можно   отнести   неопределенность   условий
формирования  и реализации  долгосрочного  бюджетного планирования  на
муниципальном  уровне,  ухудшение  экономической  ситуации,   снижение
темпов   экономического   роста,   неисполнение    налогоплательщиками
обязательств по уплате налогов и иных обязательных платежей в  бюджет,
невыгодные   условия    привлечения    заемных   средств,    изменение
законодательства.
     Внутренними рисками  являются   несвоевременное  исполнение   или
исполнение  не  в  полной мере  мероприятий  Программы  ответственными
исполнителями,  недостаточная  проработка  аналитических   материалов,
нарушение  порядков  принятия   решений  об  использовании   бюджетных
средств.
     Программа имеет  существенные  отличия  от  других  муниципальных
программ, является "базовой", так как в большей степени  ориентирована
на создание  общих  для всех  участников  бюджетного процесса  условий
через   развитие    правового   регулирования   и    методологического
обеспечения.

                 1.2. Правовое обоснование разработки
                       муниципальной Программы

     Муниципальная Программа   "Управление  муниципальными   финансами
городского округа  "Город  Калининград" разработана  в соответствии  с
Бюджетным  посланием  Президента  Российской  Федерации  о   бюджетной
политике  в  2014-2016   годах,  Программой  повышения   эффективности
управления общественными (государственными и муниципальными) финансами
на  период  до  2018 года,  утвержденной  Распоряжением  Правительства
Российской   Федерации  от   30.12.2013   N  2593-р,   Государственной
программой Калининградской области "Эффективные финансы", утвержденной
Постановлением Правительства Калининградской  области от 31.12.2013  N
1022 "О Государственной программе Калининградской области "Эффективные
финансы".

             1.3. Обоснование необходимости решения задач
                      программно-целевым методом

     Для создания   комплекса   взаимосвязанных   мер   по   повышению
эффективности     управления     общественными     финансами,      как
государственными, так  и  муниципальными, вышеуказанными  нормативными
правовыми актами предусматриваются разработка и реализация программ, в
основу  которых  положены  программно-целевые  принципы   деятельности
органов власти всех уровней.
     Распоряжением Правительства Российской Федерации от 30.12.2013  N
2593-р  рекомендовано  органам  местного  самоуправления   разработать
муниципальные    программы    повышения    эффективности    управления
муниципальными финансами.

       1.4. Обоснование состава и значений конечных результатов
          Программы и непосредственных результатов основных
              мероприятий по годам реализации Программы

     Для решения    задачи    1    "Формирование    и     актуализация
методологической, нормативной  правовой и аналитической  базы в  сфере
долгосрочного   бюджетного   планирования,   обеспечения    бюджетного
процесса"  целевым   показателем  являются   наличие  и   актуализация
нормативных   правовых  актов,   аналитических   материалов  в   сфере
долгосрочного   бюджетного   планирования,   обеспечения    бюджетного
процесса.
     Для этого планируется:
     - разработка  бюджетной   стратегии   городского  округа   "Город
Калининград";
     - формирование  основных   направлений   бюджетной  и   налоговой
политики городского округа "Город Калининград" на очередной финансовый
год и плановый период;
     - разработка   порядка    составления   долгосрочного    прогноза
социально-экономического    развития    городского    округа    "Город
Калининград";
     - составление  долгосрочного  прогноза   социально-экономического
развития городского округа "Город Калининград";
     - актуализация   порядка   разработки,   реализации   и    оценки
эффективности муниципальных программ по мере необходимости;
     - формирование ведомственных перечней муниципальных услуг и работ
в соответствии с  базовыми перечнями  государственных и  муниципальных
услуг;
     - разработка и утверждение методологии расчета долговой  нагрузки
на  бюджет с  учетом  действующих и  планируемых  к принятию  долговых
обязательств и  методики расчета объема  возможного привлечения  новых
долговых обязательств.
     Для решения  задачи  2 "Расширение  практики  программно-целевого
метода  бюджетного   планирования"  предусмотрены  следующие   целевые
показатели:
     1. Увеличение  доли  расходов   бюджета,  формируемых  в   рамках
муниципальных программ, до 81%.
     2. Снижение  доли  муниципальных   программ  с  низким   индексом
эффективности до 20%.
     Для достижения показателей планируется:
     - формирование и  утверждение муниципальных программ,  подлежащих
финансированию с очередного финансового года;
     - приведение   муниципальных    программ    в   соответствие    с
нормативно-правовыми актами городского округа "Город Калининград";
     - осуществление  контроля   за  ходом  реализации   муниципальных
программ;
     - проведение  оценки  эффективности  реализации  муниципальных  и
ведомственных программ.
     Три целевых   показателя  планируются   для   решения  задачи   3
"Повышение эффективности управления доходами":
     1. Темп  прироста  налоговых  и неналоговых  доходов  бюджета  по
отношению к предыдущему периоду при сопоставимых условиях ежегодно  от
5% до 7%.
     Для достижения   показателя  планируется   реализация   следующих
мероприятий:
     - проведение  ежеквартального   анализа  исполнения  бюджета   по
налоговым и неналоговым доходам бюджета;
     - проведение  ежегодной   оценки  эффективности   предоставляемых
(планируемых к предоставлению) налоговых льгот по местным налогам;
     - мониторинг муниципальных предприятий, имеющих задолженность  по
выплате заработной платы и платежам в бюджет;
     - мониторинг     планов    (программ)     финансово-хозяйственной
деятельности муниципальных предприятий;
     - проведение заседаний  межведомственной комиссии по  мобилизации
доходов в бюджет.
     2. Доля  задолженности  по  налоговым и  неналоговым  доходам  по
отношению к поступлениям налоговых  и неналоговых доходов в бюджет  за
отчетный год на уровне не более 5%.
     Для этого планируется:
     - проведение мониторинга задолженности по налоговым и неналоговым
доходам бюджета;
     - рассмотрение  на заседаниях  комиссии  объемов задолженности  и
принимаемых плательщиками мер по погашению задолженности в бюджет.
     3. Доля  недополученных  доходов  в  результате  действия  льгот,
установленных решением  городского Совета  депутатов Калининграда,  по
арендной плате за нежилые помещения - не более 10% от расчетной  суммы
арендной платы за  год за все  объекты муниципального нежилого  фонда,
сданные в аренду, по  арендной плате за землю  - не более 5%  годового
планового  задания  по  данному доходному  источнику,  за  исключением
земель, вновь вводимых в оборот в рамках инвестиционных проектов.
     Для достижения этого показателя будет проводится ежегодный анализ
предоставленных решениями представительного  органа льгот по  арендной
плате за нежилые помещения и арендной плате за землю.
     Задача 4 "Повышение эффективности бюджетных расходов" содержит  3
целевых показателя:
     1. Рост уровня  исполнения  бюджета по  расходам (за  исключением
расходов,   источником   финансового  обеспечения   которых   являются
межбюджетные трансферты) до 98%.
     2. Увеличение  доли  главных  распорядителей  бюджетных  средств,
имеющих высокую оценку качества финансового менеджмента, до 80%.
     3. Снижение доли просроченной кредиторской задолженности в  общих
расходах бюджета до 0%.
     Достижение целевых  показателей  планируется за  счет  реализации
следующих мероприятий:
     - ежеквартальный   анализ  главными   распорядителями   бюджетных
средств  полноты  использования утвержденных  бюджетных  ассигнований,
своевременность внесения изменений в сводную бюджетную роспись;
     - реализация планов мероприятий ("Дорожных карт");
     - оптимизация структуры бюджетной сферы;
     - привлечение   организаций,    не   являющихся    муниципальными
учреждениями, в процесс оказания муниципальных услуг;
     - развитие внебюджетной деятельности муниципальных учреждений;
     - осуществление контроля за соблюдением порядка принятия  решений
об  осуществлении   капитальных  вложений   в  объекты   муниципальной
собственности;
     - осуществление контроля за соблюдением порядка принятия  решений
о предоставлении бюджетных инвестиций юридическим лицам, не являющимся
государственными или  муниципальными  учреждениями и  государственными
или муниципальными  унитарными предприятиями,  в объекты  капитального
строительства и (или)  на приобретение объектов недвижимого  имущества
за счет средств бюджета городского округа "Город Калининград";
     - проведение мониторинга качества финансового менеджмента главных
распорядителей бюджетных средств;
     - проведение  ежеквартального   анализа  состояния   кредиторской
задолженности.
     Для выполнения  задачи  5  "Повышение  эффективности   управления
муниципальным долгом" предусматривается 2 целевых показателя:
     1. Доля муниципального  долга в  общем объеме  доходов без  учета
безвозмездных поступлений менее 100%.
     2. Доля расходов  на обслуживание муниципального  долга в  объеме
расходов бюджета,  за исключением объема  расходов, осуществляемых  за
счет  субвенций,   предоставляемых  из   бюджетов  бюджетной   системы
Российской Федерации, менее 15%.
     Для достижения показателей необходимо:
     - соблюдение    ограничений    объема    муниципального    долга,
установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации;
     - недопущение просроченной задолженности по погашению  полученных
кредитов;
     - осуществление мониторинга  и  анализа структуры  муниципального
долга, долговой нагрузки;
     - планирование    бюджетных    ассигнований    на    обслуживание
муниципального  долга  с   учетом  установленных  Бюджетным   кодексом
Российской Федерации ограничений.
     Задача 6 "Развитие внутреннего финансового контроля и внутреннего
финансового аудита" предусматривает 3 целевых показателя:
     1. Наличие утвержденных карт внутреннего финансового контроля.
     2. Наличие журналов внутреннего финансового контроля.
     3. Наличие утвержденных  годовых  планов внутреннего  финансового
аудита.
     Для этого предусматриваются до начала финансового года:
     - формирование    (актуализация)    и    утверждение     главными
распорядителями  бюджетных   средств   карт  внутреннего   финансового
контроля;
     - отражение в регистре  учета (журнале) информации о  результатах
внутреннего финансового контроля;
     - утверждение годовых планов внутреннего финансового аудита.

        2. Информация о наличии на региональном и федеральном
            уровнях государственных программ, направленных
                  на достижение схожих целей и задач

     На федеральном   уровне   Правительством   Российской   Федерации
Распоряжением от  30.12.2013 N 2593-р  утверждена Программа  повышения
эффективности    управления    общественными    (государственными    и
муниципальными) финансами на  период до  2018 года, Постановлением  от
15.04.2014  N 310  -  Государственная программа  Российской  Федерации
"Создание  условий  для   эффективного  и  ответственного   управления
региональными  и  муниципальными  финансами,  повышения   устойчивости
бюджетов субъектов Российской Федерации".
     На региональном      уровне     Постановлением      Правительства
Калининградской   области    от   31.12.2014    N   1022    утверждена
Государственная   программа   Калининградской   области   "Эффективные
финансы".

                  3. Перечень подпрограмм Программы
                 с обоснованием выделения подпрограмм

     Программа не содержит подпрограмм.

                   4. Система мероприятий Программы

     Программные мероприятия  и  целевые  показатели  представлены   в
приложении N 1 к Программе.

                   5. Объем финансовых потребностей
                 на реализацию мероприятий Программы

     Финансовые ресурсы  на   реализацию   мероприятий  Программы   не
предусмотрены.

                   6. График реализации мероприятий
                     в очередном финансовом году

     График реализации  мероприятий   в   очередном  финансовом   году
представлен в приложении N 2 к Программе.

            7. Порядок взаимодействия заказчика Программы
       со структурными подразделениями администрации городского
        округа "Город Калининград", являющимися исполнителями
                        мероприятий Программы

     Заказчиком Программы  является  комитет  экономики,  финансов   и
контроля администрации городского округа "Город Калининград".
     Программа реализуется совместно  со структурными  подразделениями
администрации   городского  округа   "Город   Калининград"  в   рамках
полномочий   и   взаимодействия   участников   бюджетного    процесса,
установленных бюджетным законодательством.
     Исполнителями Программы являются:
     - комитет экономики, финансов и контроля администрации городского
округа "Город Калининград";
     - комитет архитектуры  и  строительства администрации  городского
округа "Город Калининград";
     - комитет городского  хозяйства  администрации городского  округа
"Город Калининград";
     - комитет   муниципального   имущества   и   земельных   ресурсов
администрации городского округа "Город Калининград";
     - комитет по социальной политике администрации городского  округа
"Город Калининград";
     - финансово-экономический отдел  администрации городского  округа
"Город Калининград".
     Исполнители Программы   несут   ответственность   за   выполнение
мероприятий Программы и соблюдение установленных в Программе критериев
качества.
     Исполнители Программы представляют заказчику Программы:
     - ежеквартальный  отчет  о  выполнении  мероприятий  Программы  с
указанием  качественных  и количественных  показателей,  пояснительную
записку с указанием причин отклонений фактических значений от плановых
и принимаемых мер по их устранению - до 10-го числа месяца, следующего
за отчетным периодом;
     - годовой отчет о выполнении Программы и достижении установленных
показателей - до 15 февраля текущего финансового года.
     Годовой отчет о выполнении  Программы и достижении  установленных
показателей составляется до 1 марта текущего финансового года.



                                                        Приложение N 1
                                                           к Программе

             Система мероприятий муниципальной Программы

+--------+------------------------+-------------+-------------+----------+----------+----------+----------+--------+
| N п/п  |  Наименование задачи,  |Наименование |   Единицы   | Базовое  | 2015 г.  | 2016 г.  | 2017 г.  |Целевое |
|        |показателя, мероприятия | показателя  |  измерения  | значение |          |          |          |значение|
|        |                        | мероприятия |             |          |          |          |          |        |
+--------+------------------------+-------------+-------------+----------+----------+----------+----------+--------+
|   1    |           2            |      3      |      4      |    5     |    6     |    7     |    8     |   9    |
+--------+------------------------+-------------+-------------+----------+----------+----------+----------+--------+
|   1    |Формирование и  актуализация  методологической,  нормативной  правовой  и  аналитической  базы  в   сфере|
|        |долгосрочного бюджетного планирования, обеспечения бюджетного процесса                                   |
+--------+-------------------------------------+-------------+----------+----------+----------+----------+---------+
|  1.1   |Наличие и  актуализация   нормативных|   да/нет    |    да    |    да    |    да    |    да    |   да    |
|        |правовых     актов,     аналитических|             |          |          |          |          |         |
|        |материалов   в  сфере   долгосрочного|             |          |          |          |          |         |
|        |бюджетного планирования,  обеспечения|             |          |          |          |          |         |
|        |бюджетного процесса                  |             |          |          |          |          |         |
+--------+------------------------+------------++------------++---------++---------++---------++---------++--------+
| 1.1.1  |Разработка бюджетной    |правовой акт |   да/нет    |   нет    |   нет    |   нет    |    да    |   да   |
|        |стратегии     городского|             |             |          |          |          |          |        |
|        |округа            "Город|             |             |          |          |          |          |        |
|        |Калининград"            |             |             |          |          |          |          |        |
+--------+------------------------+-------------+-------------+----------+----------+----------+----------+--------+
| 1.1.2  |Формирование основных   |Основные     |   да/нет    |    да    |    да    |    да    |    да    |   да   |
|        |направлений бюджетной  и|направления  |             |          |          |          |          |        |
|        |налоговой       политики|бюджетной   и|             |          |          |          |          |        |
|        |городского округа "Город|налоговой    |             |          |          |          |          |        |
|        |Калининград"          на|политики     |             |          |          |          |          |        |
|        |очередной финансовый год|городского   |             |          |          |          |          |        |
|        |и плановый период       |округа "Город|             |          |          |          |          |        |
|        |                        |Калининград" |             |          |          |          |          |        |
|        |                        |на  очередной|             |          |          |          |          |        |
|        |                        |финансовый   |             |          |          |          |          |        |
|        |                        |год         и|             |          |          |          |          |        |
|        |                        |плановый     |             |          |          |          |          |        |
|        |                        |период       |             |          |          |          |          |        |
+--------+------------------------+-------------+-------------+----------+----------+----------+----------+--------+
| 1.1.3  |Разработка порядка      |правовой акт |   да/нет    |   нет    |   нет    |    да    |    да    |   да   |
|        |составления             |             |             |          |          |          |          |        |
|        |долгосрочного   прогноза|             |             |          |          |          |          |        |
|        |социально-экономического|             |             |          |          |          |          |        |
|        |развития      городского|             |             |          |          |          |          |        |
|        |округа            "Город|             |             |          |          |          |          |        |
|        |Калининград"            |             |             |          |          |          |          |        |
+--------+------------------------+-------------+-------------+----------+----------+----------+----------+--------+
| 1.1.4  |Составление             |прогноз      |   да/нет    |   нет    |   нет    |   нет    |    да    |   да   |
|        |долгосрочного   прогноза|             |             |          |          |          |          |        |
|        |социально-экономического|             |             |          |          |          |          |        |
|        |развития      городского|             |             |          |          |          |          |        |
|        |округа            "Город|             |             |          |          |          |          |        |
|        |Калининград"            |             |             |          |          |          |          |        |
+--------+------------------------+-------------+-------------+----------+----------+----------+----------+--------+
| 1.1.5  |Актуализация порядка    |правовой акт |   да/нет    |    да    |   нет    |    да    |    да    |   да   |
|        |разработки, реализации и|             |             |          |          |          |          |        |
|        |оценки     эффективности|             |             |          |          |          |          |        |
|        |муниципальных   программ|             |             |          |          |          |          |        |
|        |по мере необходимости   |             |             |          |          |          |          |        |
+--------+------------------------+-------------+-------------+----------+----------+----------+----------+--------+
| 1.1.6  |Формирование            |правовой акт |   да/нет    |   нет    |    да    |    да    |    да    |   да   |
|        |ведомственных   перечней|             |             |          |          |          |          |        |
|        |муниципальных  услуг   и|             |             |          |          |          |          |        |
|        |работ  в соответствии  с|             |             |          |          |          |          |        |
|        |базовыми   (отраслевыми)|             |             |          |          |          |          |        |
|        |перечнями               |             |             |          |          |          |          |        |
|        |государственных        и|             |             |          |          |          |          |        |
|        |муниципальных услуг     |             |             |          |          |          |          |        |
+--------+------------------------+-------------+-------------+----------+----------+----------+----------+--------+
| 1.1.7  |Разработка и утверждение|правовой акт |   да/нет    |   нет    |    да    |    да    |    да    |   да   |
|        |методологии расчета     |             |             |          |          |          |          |        |
|        |долговой   нагрузки   на|             |             |          |          |          |          |        |
|        |бюджет     с      учетом|             |             |          |          |          |          |        |
|        |действующих            и|             |             |          |          |          |          |        |
|        |планируемых  к  принятию|             |             |          |          |          |          |        |
|        |долговых обязательств  и|             |             |          |          |          |          |        |
|        |методики расчета  объема|             |             |          |          |          |          |        |
|        |возможного   привлечения|             |             |          |          |          |          |        |
|        |новых           долговых|             |             |          |          |          |          |        |
|        |обязательств            |             |             |          |          |          |          |        |
+--------+------------------------+-------------+-------------+----------+----------+----------+----------+--------+
|   2    |Расширение практики программно-целевого метода бюджетного планирования                                   |
+--------+-------------------------------------+-------------+----------+----------+----------+----------+---------+
|  2.1   |Доля расходов бюджета, формируемых  в|      %      |   43,7   |    79    |    80    |    81    |   95    |
|        |рамках муниципальных программ        |             |          |          |          |          |         |
+--------+------------------------+------------++------------++---------++---------++---------++---------++--------+
| 2.1.1  |Формирование и          |правовые акты|   да/нет    |    да    |    да    |    да    |    да    |   да   |
|        |утверждение             |             |             |          |          |          |          |        |
|        |муниципальных  программ,|             |             |          |          |          |          |        |
|        |подлежащих              |             |             |          |          |          |          |        |
|        |финансированию         с|             |             |          |          |          |          |        |
|        |очередного   финансового|             |             |          |          |          |          |        |
|        |года                    |             |             |          |          |          |          |        |
+--------+------------------------+-------------+-------------+----------+----------+----------+----------+--------+
| 2.1.2  |Приведение муниципальных|правовые акты|   да/нет    |    да    |    да    |    да    |    да    |   да   |
|        |программ в  соответствие|             |             |          |          |          |          |        |
|        |с   нормативно-правовыми|             |             |          |          |          |          |        |
|        |актами городского округа|             |             |          |          |          |          |        |
|        |"Город Калининград"     |             |             |          |          |          |          |        |
+--------+------------------------+-------------+-------------+----------+----------+----------+----------+--------+
| 2.1.3  |Осуществление контроля  |аналитический|   да/нет    |    да    |    да    |    да    |    да    |   да   |
|        |за   ходом    реализации|материал     |             |          |          |          |          |        |
|        |муниципальных программ  |             |             |          |          |          |          |        |
+--------+------------------------+------------++------------++---------++---------++---------++---------++--------+
|  2.2   |Доля муниципальных программ с  низким|      %      |    54    |   33,3   |   26,6   |    20    |    0    |
|        |индексом эффективности               |             |          |          |          |          |         |
+--------+------------------------+------------++------------++---------++---------++---------++---------++--------+
| 2.2.1  |Проведение оценки       |аналитический|   да/нет    |    да    |    да    |    да    |    да    |   да   |
|        |эффективности реализации|материал     |             |          |          |          |          |        |
|        |муниципальных          и|             |             |          |          |          |          |        |
|        |ведомственных программ  |             |             |          |          |          |          |        |
+--------+------------------------+-------------+-------------+----------+----------+----------+----------+--------+
|   3    |Повышение эффективности управления доходами                                                              |
+--------+-------------------------------------+-------------+----------+----------+----------+----------+---------+
|  3.1   |Темп прироста налоговых и неналоговых|      %      |    10    |    7     |    6     |   6,3    |более 5% |
|        |доходов бюджета   по   отношению    к|             |          |          |          |          |         |
|        |предыдущему периоду при  сопоставимых|             |          |          |          |          |         |
|        |условиях ежегодно                    |             |          |          |          |          |         |
+--------+------------------------+------------++------------++---------++---------++---------++---------++--------+
| 3.1.1  |Проведение              |аналитический|   да/нет    |    да    |    да    |    да    |    да    |   да   |
|        |ежеквартального  анализа|материал     |             |          |          |          |          |        |
|        |исполнения  бюджета   по|             |             |          |          |          |          |        |
|        |налоговым и  неналоговым|             |             |          |          |          |          |        |
|        |доходам                 |             |             |          |          |          |          |        |
+--------+------------------------+-------------+-------------+----------+----------+----------+----------+--------+
| 3.1.2  |Проведение ежегодной    |аналитический|   да/нет    |    да    |    да    |    да    |    да    |   да   |
|        |оценки     эффективности|материал     |             |          |          |          |          |        |
|        |предоставляемых         |             |             |          |          |          |          |        |
|        |(планируемых           к|             |             |          |          |          |          |        |
|        |предоставлению)         |             |             |          |          |          |          |        |
|        |налоговых    льгот    по|             |             |          |          |          |          |        |
|        |местным налогам         |             |             |          |          |          |          |        |
+--------+------------------------+-------------+-------------+----------+----------+----------+----------+--------+
| 3.1.3  |Мониторинг муниципальных|мониторинг   |   да/нет    |    да    |    да    |    да    |    да    |   да   |
|        |предприятий,     имеющих|             |             |          |          |          |          |        |
|        |задолженность по выплате|             |             |          |          |          |          |        |
|        |заработной платы        |             |             |          |          |          |          |        |
+--------+------------------------+-------------+-------------+----------+----------+----------+----------+--------+
| 3.1.4  |Мониторинг муниципальных|мониторинг   |   да/нет    |    да    |    да    |    да    |    да    |   да   |
|        |предприятий,     имеющих|             |             |          |          |          |          |        |
|        |задолженность         по|             |             |          |          |          |          |        |
|        |платежам в бюджет       |             |             |          |          |          |          |        |
+--------+------------------------+-------------+-------------+----------+----------+----------+----------+--------+
| 3.1.5  |Мониторинг планов       |мониторинг   |   да/нет    |    да    |    да    |    да    |    да    |   да   |
|        |(программ)              |             |             |          |          |          |          |        |
|        |финансово-хозяйственной |             |             |          |          |          |          |        |
|        |деятельности            |             |             |          |          |          |          |        |
|        |муниципальных           |             |             |          |          |          |          |        |
|        |предприятий             |             |             |          |          |          |          |        |
+--------+------------------------+-------------+-------------+----------+----------+----------+----------+--------+
| 3.1.6  |Проведение заседаний    |заседания    |   кол-во    |    7     |    8     |    8     |    8     |   8    |
|        |межведомственной        |комиссии     |             |          |          |          |          |        |
|        |комиссии по  мобилизации|             |             |          |          |          |          |        |
|        |доходов в бюджет        |             |             |          |          |          |          |        |
+--------+------------------------+------------++------------++---------++---------++---------++---------++--------+
|  3.2   |Доля задолженности  по  налоговым   и|      %      | не более | не более | не более | не более |не более |
|        |неналоговым  доходам по  отношению  к|             |    5%    |    5%    |    5%    |    5%    |   5%    |
|        |поступлениям налоговых и  неналоговых|             |          |          |          |          |         |
|        |доходов за отчетный год              |             |          |          |          |          |         |
+--------+------------------------+------------++------------++---------++---------++---------++---------++--------+
| 3.2.1  |Проведение мониторинга  |аналитический|   да/нет    |    да    |    да    |    да    |    да    |   да   |
|        |задолженности         по|материал     |             |          |          |          |          |        |
|        |налоговым и  неналоговым|             |             |          |          |          |          |        |
|        |доходам бюджета         |             |             |          |          |          |          |        |
+--------+------------------------+-------------+-------------+----------+----------+----------+----------+--------+
| 3.2.2  |Рассмотрение на         |аналитический|   да/нет    |    да    |    да    |    да    |    да    |   да   |
|        |заседаниях      комиссии|материал     |             |          |          |          |          |        |
|        |объемов задолженности  и|             |             |          |          |          |          |        |
|        |принимаемых             |             |             |          |          |          |          |        |
|        |плательщиками   мер   по|             |             |          |          |          |          |        |
|        |погашению  задолженности|             |             |          |          |          |          |        |
|        |в бюджет                |             |             |          |          |          |          |        |
+--------+------------------------+------------++------------++---------++---------++---------++---------++--------+
|  3.4   |Доля недополученных     доходов     в|             |          |          |          |          |         |
|        |результате      действия       льгот,|             |          |          |          |          |         |
|        |установленных   решением   городского|             |          |          |          |          |         |
|        |Совета депутатов Калининграда:       |             |          |          |          |          |         |
+--------+-------------------------------------+-------------+----------+----------+----------+----------+---------+
|        |- по   арендной  плате   за   нежилые|      %      | не более | не более | не более | не более |не более |
|        |помещения;                           |             |    10    |    10    |    10    |    10    |   10    |
+--------+-------------------------------------+-------------+----------+----------+----------+----------+---------+
|        |- по арендной плате за землю         |      %      |не более 5|не более 5|не более 5|не более 5|не более |
|        |                                     |             |          |          |          |          |    5    |
+--------+------------------------+------------++------------++---------++---------++---------++---------++--------+
| 3.4.1  |Проведение анализа      |аналитическая|   да/нет    |    да    |    да    |    да    |    да    |   да   |
|        |предоставленных         |справка      |             |          |          |          |          |        |
|        |решениями     городского|             |             |          |          |          |          |        |
|        |Совета         депутатов|             |             |          |          |          |          |        |
|        |Калининграда  льгот   по|             |             |          |          |          |          |        |
|        |арендной    плате     за|             |             |          |          |          |          |        |
|        |нежилые  помещения и  по|             |             |          |          |          |          |        |
|        |арендной плате за землю |             |             |          |          |          |          |        |
+--------+------------------------+-------------+-------------+----------+----------+----------+----------+--------+
|   4    |Повышение эффективности бюджетных расходов                                                               |
+--------+-------------------------------------+-------------+----------+----------+----------+----------+---------+
|  4.1   |Уровень исполнения     бюджета     по|      %      |    95    |    96    |    97    |    98    |   100   |
|        |расходам  (за  исключением  расходов,|             |          |          |          |          |         |
|        |источником  финансового   обеспечения|             |          |          |          |          |         |
|        |которых     являются     межбюджетные|             |          |          |          |          |         |
|        |трансферты)                          |             |          |          |          |          |         |
+--------+------------------------+------------++------------++---------++---------++---------++---------++--------+
| 4.1.1  |Ежеквартальный анализ   |аналитические|   да/нет    |    да    |    да    |    да    |    да    |   да   |
|        |главными распорядителями|материалы    |             |          |          |          |          |        |
|        |бюджетных        средств|             |             |          |          |          |          |        |
|        |полноты    использования|             |             |          |          |          |          |        |
|        |утвержденных   бюджетных|             |             |          |          |          |          |        |
|        |ассигнований,           |             |             |          |          |          |          |        |
|        |своевременность внесения|             |             |          |          |          |          |        |
|        |изменений   в    сводную|             |             |          |          |          |          |        |
|        |бюджетную роспись       |             |             |          |          |          |          |        |
+--------+------------------------+-------------+-------------+----------+----------+----------+----------+--------+
| 4.1.2  |Реализация планов       |информация   |   да/нет    |    да    |    да    |    да    |    да    |   да   |
|        |мероприятий   ("Дорожных|             |             |          |          |          |          |        |
|        |карт")                  |             |             |          |          |          |          |        |
+--------+------------------------+-------------+-------------+----------+----------+----------+----------+--------+
| 4.1.3  |Оптимизация структуры   |информация   |   да/нет    |    да    |    да    |    да    |    да    |   да   |
|        |бюджетной сферы         |             |             |          |          |          |          |        |
+--------+------------------------+-------------+-------------+----------+----------+----------+----------+--------+
| 4.1.4  |Привлечение организаций,|привлечение  |   да/нет    |    да    |    да    |    да    |    да    |   да   |
|        |не            являющихся|организаций  |             |          |          |          |          |        |
|        |муниципальными          |             |             |          |          |          |          |        |
|        |учреждениями, в  процесс|             |             |          |          |          |          |        |
|        |оказания   муниципальных|             |             |          |          |          |          |        |
|        |услуг                   |             |             |          |          |          |          |        |
+--------+------------------------+-------------+-------------+----------+----------+----------+----------+--------+
| 4.1.5  |Развитие внебюджетной   |доходы от    |    рост     |   рост   |   рост   |   рост   |   рост   |  рост  |
|        |деятельности            |внебюджетной |             |          |          |          |          |        |
|        |муниципальных учреждений|деятельности |             |          |          |          |          |        |
+--------+------------------------+-------------+-------------+----------+----------+----------+----------+--------+
| 4.1.6  |Осуществление контроля  |аналитический|   да/нет    |    да    |    да    |    да    |    да    |   да   |
|        |за  соблюдением  порядка|материал     |             |          |          |          |          |        |
|        |принятия   решений    об|             |             |          |          |          |          |        |
|        |осуществлении           |             |             |          |          |          |          |        |
|        |капитальных  вложений  в|             |             |          |          |          |          |        |
|        |объекты    муниципальной|             |             |          |          |          |          |        |
|        |собственности  за   счет|             |             |          |          |          |          |        |
|        |средств местного бюджета|             |             |          |          |          |          |        |
+--------+------------------------+-------------+-------------+----------+----------+----------+----------+--------+
| 4.1.7  |Осуществление контроля  |аналитический|   да/нет    |    да    |    да    |    да    |    да    |   да   |
|        |за  соблюдением  порядка|материал     |             |          |          |          |          |        |
|        |принятия    решений    о|             |             |          |          |          |          |        |
|        |предоставлении бюджетных|             |             |          |          |          |          |        |
|        |инвестиций   юридическим|             |             |          |          |          |          |        |
|        |лицам,   не   являющимся|             |             |          |          |          |          |        |
|        |государственными     или|             |             |          |          |          |          |        |
|        |муниципальными          |             |             |          |          |          |          |        |
|        |учреждениями           и|             |             |          |          |          |          |        |
|        |государственными     или|             |             |          |          |          |          |        |
|        |муниципальными          |             |             |          |          |          |          |        |
|        |унитарными              |             |             |          |          |          |          |        |
|        |предприятиями, в объекты|             |             |          |          |          |          |        |
|        |капитального            |             |             |          |          |          |          |        |
|        |строительства и (или) на|             |             |          |          |          |          |        |
|        |приобретение    объектов|             |             |          |          |          |          |        |
|        |недвижимого имущества за|             |             |          |          |          |          |        |
|        |счет   средств   бюджета|             |             |          |          |          |          |        |
|        |городского округа "Город|             |             |          |          |          |          |        |
|        |Калининград"            |             |             |          |          |          |          |        |
+--------+------------------------+------------++------------++---------++---------++---------++---------++--------+
|  4.2   |Доля главных распорядителей бюджетных|      %      |    0     |    40    |    60    |    80    |   100   |
|        |средств, имеющих    высокую    оценку|             |          |          |          |          |         |
|        |качества финансового менеджмента     |             |          |          |          |          |         |
+--------+------------------------+------------++------------++---------++---------++---------++---------++--------+
| 4.2.1  |Проведение мониторинга  |аналитический|   да/нет    |    да    |    да    |    да    |    да    |   да   |
|        |качества     финансового|материал     |             |          |          |          |          |        |
|        |менеджмента      главных|             |             |          |          |          |          |        |
|        |распорядителей бюджетных|             |             |          |          |          |          |        |
|        |средств                 |             |             |          |          |          |          |        |
+--------+------------------------+------------++------------++---------++---------++---------++---------++--------+
|  4.3   |Доля просроченной        кредиторской|      %      |  0,001   |  0,0001  |    0     |    0     |    0    |
|        |задолженности   в   общих    расходах|             |          |          |          |          |         |
|        |бюджета                              |             |          |          |          |          |         |
+--------+------------------------+------------++------------++---------++---------++---------++---------++--------+
| 4.3.1  |Проведение              |аналитические|   да/нет    |    да    |    да    |    да    |    да    |   да   |
|        |ежеквартального  анализа|материалы    |             |          |          |          |          |        |
|        |состояния   кредиторской|             |             |          |          |          |          |        |
|        |задолженности           |             |             |          |          |          |          |        |
+--------+------------------------+-------------+-------------+----------+----------+----------+----------+--------+
|   5    |Повышение эффективности управления муниципальным долгом                                                  |
+--------+-------------------------------------+-------------+----------+----------+----------+----------+---------+
|  5.1   |Доля муниципального  долга  к  общему|      %      |менее 100 |менее 100 |менее 100 |менее 100 |менее 100|
|        |объему     доходов     без      учета|             |          |          |          |          |         |
|        |безвозмездных поступлений            |             |          |          |          |          |         |
+--------+------------------------+------------++------------++---------++---------++---------++---------++--------+
| 5.1.1  |Соблюдение ограничений  |объем долга  |   да/нет    |    да    |    да    |    да    |    да    |   да   |
|        |объема    муниципального|             |             |          |          |          |          |        |
|        |долга,     установленных|             |             |          |          |          |          |        |
|        |Бюджетным       кодексом|             |             |          |          |          |          |        |
|        |Российской Федерации    |             |             |          |          |          |          |        |
+--------+------------------------+-------------+-------------+----------+----------+----------+----------+--------+
| 5.1.2  |Недопущение просроченной|просроченная |   да/нет    |   нет    |   нет    |   нет    |   нет    |  нет   |
|        |задолженности         по|задолженность|             |          |          |          |          |        |
|        |погашению     полученных|             |             |          |          |          |          |        |
|        |кредитов                |             |             |          |          |          |          |        |
+--------+------------------------+-------------+-------------+----------+----------+----------+----------+--------+
| 5.1.3  |Мониторинг и      анализ|аналитический|   да/нет    |    да    |    да    |    да    |    да    |   да   |
|        |структуры муниципального|материал     |             |          |          |          |          |        |
|        |долга, долговой нагрузки|             |             |          |          |          |          |        |
+--------+------------------------+------------++------------++---------++---------++---------++---------++--------+
|  5.2   |Доля расходов     на     обслуживание|      %      | менее 15 | менее 15 | менее 15 | менее 15 |менее 15 |
|        |муниципального    долга   в    объеме|             |          |          |          |          |         |
|        |расходов   бюджета,  за   исключением|             |          |          |          |          |         |
|        |объема  расходов,  осуществляемых  за|             |          |          |          |          |         |
|        |счет  субвенций,  предоставляемых  из|             |          |          |          |          |         |
|        |бюджетов бюджетной системы Российской|             |          |          |          |          |         |
|        |Федерации                            |             |          |          |          |          |         |
+--------+------------------------+------------++------------++---------++---------++---------++---------++--------+
| 5.2.1  |Планирование бюджетных  |планирование |   да/нет    |    да    |    да    |    да    |    да    |   да   |
|        |ассигнований          на|бюджета      |             |          |          |          |          |        |
|        |обслуживание            |             |             |          |          |          |          |        |
|        |муниципального  долга  с|             |             |          |          |          |          |        |
|        |учетом     установленных|             |             |          |          |          |          |        |
|        |ограничений             |             |             |          |          |          |          |        |
+--------+------------------------+-------------+-------------+----------+----------+----------+----------+--------+
|   6    |Развитие внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита                               |
+--------+-------------------------------------+-------------+----------+----------+----------+----------+---------+
|  6.1   |Наличие утвержденных карт внутреннего|   да/нет    |   нет    |    да    |    да    |    да    |   да    |
|        |финансового контроля                 |             |          |          |          |          |         |
+--------+------------------------+------------++------------++---------++---------++---------++---------++--------+
| 6.1.1  |Формирование            |карта        |   да/нет    |   нет    |    да    |    да    |    да    |   да   |
|        |(актуализация),         |             |             |          |          |          |          |        |
|        |утверждение         карт|             |             |          |          |          |          |        |
|        |внутреннего  финансового|             |             |          |          |          |          |        |
|        |контроля                |             |             |          |          |          |          |        |
+--------+------------------------+------------++------------++---------++---------++---------++---------++--------+
|  6.2   |Наличие журналов          внутреннего|   да/нет    |   да/    |    да    |    да    |    да    |   да    |
|        |финансового контроля                 |             |   нет    |          |          |          |         |
+--------+------------------------+------------++------------++---------++---------++---------++---------++--------+
| 6.2.1  |Отражение информации   о|регистр учета|   да/нет    |   да/    |    да    |    да    |    да    |   да   |
|        |результатах  внутреннего|(журнал)     |             |   нет    |          |          |          |        |
|        |финансового контроля    |             |             |          |          |          |          |        |
+--------+------------------------+------------++------------++---------++---------++---------++---------++--------+
|  6.3   |Наличие утвержденных  годовых  планов|   да/нет    |   нет    |    да    |    да    |    да    |   да    |
|        |внутреннего финансового аудита       |             |          |          |          |          |         |
+--------+------------------------+------------++------------++---------++---------++---------++---------++--------+
| 6.3.1  |Утверждение годовых     |приказ       |   да/нет    |   нет    |    да    |    да    |    да    |   да   |
|        |планов       внутреннего|             |             |          |          |          |          |        |
|        |финансового аудита      |             |             |          |          |          |          |        |
+--------+------------------------+-------------+-------------+----------+----------+----------+----------+--------+



                                                        Приложение N 2
                                                           к Программе

                                ГРАФИК
                  реализации мероприятий в 2015 году

+---------+--------------------------------+--------+--------+--------+--------+-----------+
|  N п/п  |      Наименование задачи,      |1-й кв. |2-й кв. |3-й кв. |4-й кв. |Примечание |
|         |       мероприятия, этапа       |        |        |        |        |           |
+---------+--------------------------------+--------+--------+--------+--------+-----------+
|    1    |               2                |   3    |   4    |   5    |   6    |     7     |
+---------+--------------------------------+--------+--------+--------+--------+-----------+
|    1    |Формирование и   актуализация    методологической,   нормативной   правовой    и|
|         |аналитической базы  в сфере долгосрочного  бюджетного планирования,  обеспечения|
|         |бюджетного процесса                                                             |
+---------+--------------------------------+--------+--------+--------+--------+-----------+
|  1.1.1  |Разработка бюджетной   стратегии|   -    |   -    |   -    |   -    |  2017 г.  |
|         |городского     округа     "Город|        |        |        |        |           |
|         |Калининград"                    |        |        |        |        |           |
+---------+--------------------------------+--------+--------+--------+--------+-----------+
|  1.1.2  |Формирование основных           |   -    |   -    |   +    |   -    |           |
|         |направлений     бюджетной      и|        |        |        |        |           |
|         |налоговой  политики   городского|        |        |        |        |           |
|         |округа  "Город  Калининград"  на|        |        |        |        |           |
|         |очередной   финансовый   год   и|        |        |        |        |           |
|         |плановый период                 |        |        |        |        |           |
+---------+--------------------------------+--------+--------+--------+--------+-----------+
|  1.1.3  |Разработка порядка   составления|   -    |   -    |   -    |   -    |  2016 г.  |
|         |долгосрочного           прогноза|        |        |        |        |           |
|         |социально-экономического        |        |        |        |        |           |
|         |развития    городского    округа|        |        |        |        |           |
|         |"Город Калининград"             |        |        |        |        |           |
+---------+--------------------------------+--------+--------+--------+--------+-----------+
|  1.1.4  |Составление долгосрочного       |   -    |   -    |   -    |   -    |  2017 г.  |
|         |прогноза                        |        |        |        |        |           |
|         |социально-экономического        |        |        |        |        |           |
|         |развития    городского    округа|        |        |        |        |           |
|         |"Город Калининград"             |        |        |        |        |           |
+---------+--------------------------------+--------+--------+--------+--------+-----------+
|  1.1.5  |Актуализация порядка разработки,|   -    |   -    |   -    |   -    |  2016 г.  |
|         |реализации и              оценки|        |        |        |        |           |
|         |эффективности      муниципальных|        |        |        |        |           |
|         |программ по мере необходимости  |        |        |        |        |           |
+---------+--------------------------------+--------+--------+--------+--------+-----------+
|  1.1.6  |Формирование ведомственных      |   -    |   -    |   -    |   +    |           |
|         |перечней  муниципальных услуг  и|        |        |        |        |           |
|         |работ в соответствии с  базовыми|        |        |        |        |           |
|         |(отраслевыми)          перечнями|        |        |        |        |           |
|         |государственных и  муниципальных|        |        |        |        |           |
|         |услуг                           |        |        |        |        |           |
+---------+--------------------------------+--------+--------+--------+--------+-----------+
|  1.1.7  |Разработка и         утверждение|   -    |   -    |   -    |   +    |           |
|         |методологии   расчета   долговой|        |        |        |        |           |
|         |нагрузки  на  бюджет  с   учетом|        |        |        |        |           |
|         |действующих   и  планируемых   к|        |        |        |        |           |
|         |принятию долговых обязательств и|        |        |        |        |           |
|         |методики     расчета      объема|        |        |        |        |           |
|         |возможного   привлечения   новых|        |        |        |        |           |
|         |долговых обязательств           |        |        |        |        |           |
+---------+--------------------------------+--------+--------+--------+--------+-----------+
|    2    |Расширение практики программно-целевого метода бюджетного планирования          |
+---------+--------------------------------+--------+--------+--------+--------+-----------+
|  2.1.1  |Формирование и       утверждение|   -    |   -    |   +    |   +    |           |
|         |муниципальных          программ,|        |        |        |        |           |
|         |подлежащих   финансированию    с|        |        |        |        |           |
|         |очередного финансового года     |        |        |        |        |           |
+---------+--------------------------------+--------+--------+--------+--------+-----------+
|  2.1.2  |Приведение муниципальных        |   +    |   +    |   +    |   +    |           |
|         |программ   в   соответствие    с|        |        |        |        |           |
|         |нормативно-правовыми      актами|        |        |        |        |           |
|         |городского     округа     "Город|        |        |        |        |           |
|         |Калининград"                    |        |        |        |        |           |
+---------+--------------------------------+--------+--------+--------+--------+-----------+
|  2.1.3  |Осуществление контроля за  ходом|   +    |   +    |   +    |   +    |           |
|         |реализации         муниципальных|        |        |        |        |           |
|         |программ                        |        |        |        |        |           |
+---------+--------------------------------+--------+--------+--------+--------+-----------+
|  2.2.1  |Проведение оценки  эффективности|   +    |   -    |   -    |   -    |           |
|         |реализации    муниципальных    и|        |        |        |        |           |
|         |ведомственных программ          |        |        |        |        |           |
+---------+--------------------------------+--------+--------+--------+--------+-----------+
|    3    |Повышение эффективности управления доходами                                     |
+---------+--------------------------------+--------+--------+--------+--------+-----------+
|  3.1.1  |Проведение ежеквартального      |   +    |   +    |   +    |   +    |           |
|         |анализа  исполнения  бюджета  по|        |        |        |        |           |
|         |налоговым и неналоговым доходам |        |        |        |        |           |
+---------+--------------------------------+--------+--------+--------+--------+-----------+
|  3.1.2  |Проведение ежегодной      оценки|   -    |   -    |   +    |   -    |           |
|         |эффективности    предоставляемых|        |        |        |        |           |
|         |(планируемых  к  предоставлению)|        |        |        |        |           |
|         |налоговых   льгот   по   местным|        |        |        |        |           |
|         |налогам                         |        |        |        |        |           |
+---------+--------------------------------+--------+--------+--------+--------+-----------+
|  3.1.3  |Мониторинг муниципальных        |   +    |   +    |   +    |   +    |           |
|         |предприятий,             имеющих|        |        |        |        |           |
|         |задолженность     по     выплате|        |        |        |        |           |
|         |заработной платы                |        |        |        |        |           |
+---------+--------------------------------+--------+--------+--------+--------+-----------+
|  3.1.4  |Мониторинг муниципальных        |   +    |   +    |   +    |   +    |           |
|         |предприятий,             имеющих|        |        |        |        |           |
|         |задолженность   по  платежам   в|        |        |        |        |           |
|         |бюджет                          |        |        |        |        |           |
+---------+--------------------------------+--------+--------+--------+--------+-----------+
|  3.1.5  |Мониторинг планов     (программ)|   +    |   +    |   -    |   -    |           |
|         |финансово-хозяйственной         |        |        |        |        |           |
|         |деятельности       муниципальных|        |        |        |        |           |
|         |предприятий                     |        |        |        |        |           |
+---------+--------------------------------+--------+--------+--------+--------+-----------+
|  3.1.6  |Проведение заседаний            |   +    |   +    |   +    |   +    |           |
|         |межведомственной   комиссии   по|        |        |        |        |           |
|         |мобилизации доходов в бюджет    |        |        |        |        |           |
+---------+--------------------------------+--------+--------+--------+--------+-----------+
|  3.2.1  |Проведение мониторинга          |   +    |   -    |   -    |   -    |           |
|         |задолженности  по  налоговым   и|        |        |        |        |           |
|         |неналоговым доходам бюджета     |        |        |        |        |           |
+---------+--------------------------------+--------+--------+--------+--------+-----------+
|  3.2.2  |Рассмотрение на       заседаниях|   +    |   +    |   +    |   +    |           |
|         |комиссии объемов задолженности и|        |        |        |        |           |
|         |принимаемых плательщиками мер по|        |        |        |        |           |
|         |погашению задолженности в бюджет|        |        |        |        |           |
+---------+--------------------------------+--------+--------+--------+--------+-----------+
|  3.3.1  |Проведение анализа              |   -    |   +    |   -    |   -    |           |
|         |предоставленных        решениями|        |        |        |        |           |
|         |городского   Совета    депутатов|        |        |        |        |           |
|         |Калининграда  льгот по  арендной|        |        |        |        |           |
|         |плате за нежилые помещения и  по|        |        |        |        |           |
|         |арендной плате за землю         |        |        |        |        |           |
+---------+--------------------------------+--------+--------+--------+--------+-----------+
|    4    |Повышение эффективности бюджетных расходов                                      |
+---------+--------------------------------+--------+--------+--------+--------+-----------+
|  4.1.1  |Ежеквартальный анализ   главными|   +    |   +    |   +    |   +    |           |
|         |распорядителями        бюджетных|        |        |        |        |           |
|         |средств  полноты   использования|        |        |        |        |           |
|         |утвержденных           бюджетных|        |        |        |        |           |
|         |ассигнований,    своевременность|        |        |        |        |           |
|         |внесения  изменений  в   сводную|        |        |        |        |           |
|         |бюджетную роспись               |        |        |        |        |           |
+---------+--------------------------------+--------+--------+--------+--------+-----------+
|  4.1.2  |Реализация плана     мероприятий|   +    |   +    |   +    |   +    |           |
|         |("Дорожной карты")              |        |        |        |        |           |
+---------+--------------------------------+--------+--------+--------+--------+-----------+
|  4.1.3  |Оптимизация структуры  бюджетной|   -    |   -    |   -    |   +    |           |
|         |сферы                           |        |        |        |        |           |
+---------+--------------------------------+--------+--------+--------+--------+-----------+
|  4.1.4  |Привлечение организаций,      не|   -    |   -    |   -    |   +    |           |
|         |являющихся        муниципальными|        |        |        |        |           |
|         |учреждениями, в процесс оказания|        |        |        |        |           |
|         |муниципальных услуг             |        |        |        |        |           |
+---------+--------------------------------+--------+--------+--------+--------+-----------+
|  4.1.5  |Развитие внебюджетной           |   -    |   +    |   +    |   +    |           |
|         |деятельности       муниципальных|        |        |        |        |           |
|         |учреждений                      |        |        |        |        |           |
+---------+--------------------------------+--------+--------+--------+--------+-----------+
|  4.1.6  |Осуществление контроля        за|   -    |   -    |   +    |   -    |           |
|         |соблюдением   порядка   принятия|        |        |        |        |           |
|         |решений     об     осуществлении|        |        |        |        |           |
|         |капитальных  вложений в  объекты|        |        |        |        |           |
|         |муниципальной  собственности  за|        |        |        |        |           |
|         |счет средств местного бюджета   |        |        |        |        |           |
+---------+--------------------------------+--------+--------+--------+--------+-----------+
|  4.1.7  |Осуществление контроля        за|   -    |   -    |   +    |   -    |           |
|         |соблюдением   порядка   принятия|        |        |        |        |           |
|         |решений     о     предоставлении|        |        |        |        |           |
|         |бюджетных инвестиций юридическим|        |        |        |        |           |
|         |лицам,       не       являющимся|        |        |        |        |           |
|         |государственными             или|        |        |        |        |           |
|         |муниципальными  учреждениями   и|        |        |        |        |           |
|         |государственными             или|        |        |        |        |           |
|         |муниципальными        унитарными|        |        |        |        |           |
|         |предприятиями,     в     объекты|        |        |        |        |           |
|         |капитального   строительства   и|        |        |        |        |           |
|         |(или)  на приобретение  объектов|        |        |        |        |           |
|         |недвижимого  имущества  за  счет|        |        |        |        |           |
|         |средств    бюджета    городского|        |        |        |        |           |
|         |округа "Город Калининград"      |        |        |        |        |           |
+---------+--------------------------------+--------+--------+--------+--------+-----------+
|  4.2.1  |Проведение мониторинга  качества|   -    |   +    |   -    |   -    |           |
|         |финансового менеджмента  главных|        |        |        |        |           |
|         |распорядителей бюджетных средств|        |        |        |        |           |
+---------+--------------------------------+--------+--------+--------+--------+-----------+
|  4.3.1  |Проведение ежеквартального      |   +    |   +    |   +    |   +    |           |
|         |анализа  состояния  кредиторской|        |        |        |        |           |
|         |задолженности                   |        |        |        |        |           |
+---------+--------------------------------+--------+--------+--------+--------+-----------+
|    5    |Повышение эффективности управления муниципальным долгом                         |
+---------+--------------------------------+--------+--------+--------+--------+-----------+
|  5.1.1  |Соблюдение ограничений    объема|   +    |   +    |   +    |   +    |           |
|         |муниципального            долга,|        |        |        |        |           |
|         |установленных Бюджетным кодексом|        |        |        |        |           |
|         |Российской Федерации            |        |        |        |        |           |
+---------+--------------------------------+--------+--------+--------+--------+-----------+
|  5.1.2  |Недопущение просроченной        |   +    |   +    |   +    |   +    |           |
|         |задолженности    по    погашению|        |        |        |        |           |
|         |полученных кредитов             |        |        |        |        |           |
+---------+--------------------------------+--------+--------+--------+--------+-----------+
|  5.1.3  |Мониторинг и  анализ   структуры|   -    |   -    |   -    |   +    |           |
|         |муниципального  долга,  долговой|        |        |        |        |           |
|         |нагрузки                        |        |        |        |        |           |
+---------+--------------------------------+--------+--------+--------+--------+-----------+
|  5.2.1  |Планирование бюджетных          |   +    |   +    |   +    |   +    |           |
|         |ассигнований   на   обслуживание|        |        |        |        |           |
|         |муниципального  долга  с  учетом|        |        |        |        |           |
|         |установленных ограничений       |        |        |        |        |           |
+---------+--------------------------------+--------+--------+--------+--------+-----------+
|    6    |Развитие внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита      |
+---------+--------------------------------+--------+--------+--------+--------+-----------+
|  6.1.1  |Формирование (актуализация),    |   -    |   -    |   -    |   +    |           |
|         |утверждение   карт   внутреннего|        |        |        |        |           |
|         |финансового контроля            |        |        |        |        |           |
+---------+--------------------------------+--------+--------+--------+--------+-----------+
|  6.2.1  |Отражение информации           о|   +    |   +    |   +    |   +    |           |
|         |результатах          внутреннего|        |        |        |        |           |
|         |финансового контроля            |        |        |        |        |           |
+---------+--------------------------------+--------+--------+--------+--------+-----------+
|  6.3.1  |Утверждение годовых       планов|   -    |   -    |   -    |   +    |           |
|         |внутреннего финансового аудита  |        |        |        |        |           |
+---------+--------------------------------+--------+--------+--------+--------+-----------+