|
Расширенный поиск
Постановление Кабинета Министров Республики Татарстан от 07.05.1999 № 284
Документ имеет не последнюю редакцию.
Постановление Кабинета
Министров Республики Татарстан
|
|
Республики Татарстан |
Р.Н.Минниханов |
Заместитель Руководителя Аппарата Кабинета
|
Министров Республики Татарстан |
М.Г.Мингазов |
Информация об изменениях:
Постановлением КМ РТ от 5
сентября
(В редакции Постановления Кабинета Министров Республики Татарстан от 05.09.2002 № 523)
См. также Порядок предоставления
субсидий из бюджета Республики Татарстан предприятиям, реализующим
инвестиционные проекты в приоритетных отраслях экономики путем выпуска
облигационных займов (утв. постановлением
КМ РТ от 28 января
1. Настоящее Положение о порядке предоставления государственной поддержки предприятиям и организациям, реализующим инвестиционные проекты в Республике Татарстан (далее - Положение), устанавливает:
общий порядок предоставления финансовой и иных видов государственной поддержки юридическим лицам всех форм собственности (далее - предприятия), зарегистрированным в Республике Татарстан и реализующим инвестиционные проекты в реальном секторе экономики в соответствии с заданиями Министерства экономики и промышленности Республики Татарстан, в рамках целей и приоритетов, определенных Программой экономического и социального развития Республики Татарстан;
единые требования к оформляемым документам;
порядок и методику оценки эффективности правовых и экономических мероприятий бизнес-планов инвестиционных проектов предприятий;
порядок принятия решения о предоставлении государственной поддержки предприятиям, реализующим инвестиционные проекты;
порядок инвестирования средств государственной поддержки и осуществления контроля за целевым и эффективным их использованием.
2. Государственная поддержка предприятиям, реализующим инвестиционные проекты, предоставляется в виде включения этих проектов в Республиканскую инвестиционную программу, формируемую в установленном порядке Министерством экономики и промышленности Республики Татарстан при участии республиканских министерств (госкомитетов, ведомств), других заинтересованных организаций Республики Татарстан. В рамках Республиканской инвестиционной программы предприятиям предоставляются формы государственной поддержки, предусмотренные действующим законодательством, в том числе:
инвестирование на возвратной и безвозвратной основе из средств республиканского бюджета Республики Татарстан, в том числе средств целевых бюджетных фондов;
предоставление государственных гарантий под финансирование инвестиционных проектов;
предоставление налоговых льгот, в том числе инвестиционных налоговых кредитов;
другие меры, не запрещенные действующим законодательством.
3. Обязательными условиями государственной поддержки предприятий и организаций Республики Татарстан независимо от форм собственности при реализации инвестиционных проектов являются:
наличие страховой защиты объектов инвестирования по видам страхования определяемым исходя из специфики инвестиционного проекта согласно приложению 1 к настоящему Положению;
наличие заключения Государственного комитета Республики Татарстан по труду и занятости о влиянии рассматриваемого проекта на занятость населения, создание и сохранение рабочих мест;
ведение отдельного бухгалтерского учета по операциям, связанным с реализацией этого проекта;
наличие аудиторского заключения бухгалтерской отчетности за предыдущий и текущий годы (с отметкой налоговой инспекции), выписки коммерческого банка, обслуживающего предприятие, о наличии и движении средств по счетам за текущий год;
наличие заключения экспертных органов по охране окружающей среды;
для предприятий, имеющих в соответствии с Законом Российской Федерации от 08.01.1998 г. N 6-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" формальные признаки несостоятельного должника (банкрота), - наличие: программы по предупреждению банкротства предприятия (согласно статьям 26, 27 вышеназванного закона), утвержденной собственником (учредителями) и согласованной с Комитетом Республики Татарстан по несостоятельности и финансовому оздоровлению, в которую инвестиционный проект вошел составной частью; соглашения с кредиторами о порядке погашения задолженности перед ними;
отсутствие просроченной задолженности по ранее предоставленным из бюджетов всех уровней средствам, выданным на возвратной основе;
наличие собственных средств предприятия на реализацию проекта:
а) малый проект, при котором капиталовложения не превышают сумму, эквивалентную 200 тыс.долларов США, - собственные средства в объеме не менее 50% стоимости проекта (по бизнес-плану);
б) средний проект, при котором капиталовложения не превышают сумму, эквивалентную 1 млн.долларов США, - собственные средства в объеме не менее 30% стоимости проекта (по бизнес-плану);
в) крупный проект, при котором капиталовложения превышают сумму, эквивалентную 1 млн.долларов США, - собственные средства в объеме не менее 20% стоимости проекта (по бизнес-плану);
объем собственных средств предприятия, направляемых на финансирование проекта в начале его реализации, подтверждается годовой бухгалтерской отчетностью за предыдущий год, а за период текущего года - справкой предприятия о нераспределенной прибыли, неиспользованной амортизации, денежных средствах от продажи акций (в объеме их поступления на счет предприятия) и от реализации основных фондов. Справки о наличии собственных средств в период между началом года и сроком подачи заявки на предоставление государственной поддержки должны подтверждаться данными бухгалтерских балансов за истекшие кварталы текущего года. Во вновь созданных организациях, не располагающих указанными источниками собственных средств, по решению учредителей либо органа юридического лица, уполномоченного на это учредительными документами, для финансирования проекта могут быть использованы средства, внесенные учредителями в качестве уставного капитала;
срок окупаемости проекта:
а) для малых и средних проектов - не более 3 лет;
б) для крупных проектов - не более 5 лет;
наличие заключения по результатам энергетического аудита.
4. Для включения инвестиционного проекта в республиканскую инвестиционную программу отраслевое министерство (госкомитет, ведомство) Республики Татарстан направляет в Министерство экономики и промышленности Республики Татарстан следующие документы (в 2 экземплярах):
заявку предприятия на предоставление государственной поддержки на бумажном и магнитном носителях по форме согласно приложению 2 к настоящему Положению;
документы, подтверждающие выполнение требований п.3 настоящего Положения;
бизнес-план по форме согласно приложению 3 к настоящему Положению;
свое заключение о соответствии инвестиционного проекта основным требованиям Программы социального и экономического развития Республики Татарстан по развитию приоритетных направлений реального сектора экономики республики и возможности предоставления государственной поддержки предприятию, реализующему инвестиционный проект.
5. Министерство экономики и промышленности Республики Татарстан готовит заключения:
о соответствии представленного инвестиционного проекта основным задачам, определенным в Программе социального и экономического развития Республики Татарстан;
о целесообразности предусмотренных бизнес-планом мероприятий, их эффективности для экономики Республики Татарстан и соответствии технико-экономических расчетов действующим методическим документам;
о рациональном размещении производительных сил.
о возможности включения инвестиционного проекта в Республиканскую инвестиционную программу;
6. При необходимости Министерство экономики и промышленности Республики Татарстан вправе запрашивать у предприятий заключение аккредитованных при указанном министерстве аудиторских и экспертных организаций о достоверности тех или иных разделов бизнес-планов инвестиционных проектов. В случае недостоверности представленных данных или несоответствия основным требованиям, предъявляемым к бизнес-планам, документы возвращаются через соответствующее министерство (комитет, ведомство) предприятию на доработку с указанием причин возврата.
7. Из числа проектов, получивших положительное заключение, Министерство экономики и промышленности Республики Татарстан формирует предложения для включения в проект республиканской инвестиционной программы на предстоящий год и в перспективе на 3 года (Республиканская инвестиционная программа-1 и Республиканская инвестиционная программа-3), готовит предложения о формах государственной поддержки проектов, включенных в Республиканскую инвестиционную программу. В Республиканской инвестиционной программе-1 средства государственной поддержки, направляемые на инвестирование реального сектора экономики, представляются без расшифровки, в обобщенном виде с выделением отдельных наиболее значимых инвестиционных проектов.
Проект Республиканской инвестиционной программы проходит согласование в установленном порядке.
После согласования:
проект Республиканской инвестиционной программы-1 направляется в Министерство финансов Республики Татарстан для включения в состав проекта бюджета Республики Татарстан на планируемый год;
проект Республиканской инвестиционной программы-3 направляется в Государственный Совет Республики Татарстан вместе с проектом бюджета Республики Татарстан на планируемый год для утверждения в качестве прогноза инвестиционного развития Республики Татарстан.
8. После принятия закона Республики Татарстан о бюджетной системе Республики Татарстан на очередной финансовый год Министерство экономики и промышленности Республики Татарстан в январе планируемого года представляет в Министерство финансов Республики Татарстан заключения (экспертизы) по инвестиционным проектам, претендующим на государственную поддержку, для подготовки указанным министерством соответствующих заключений по источникам финансирования в пределах средств, предусматриваемых на данные цели Республиканской инвестиционной программой-1, утвержденной указанным законом. Заключения Министерства экономики и промышленности Республики Татарстан и Министерства финансов Республики Татарстан представляются в Межведомственную комиссию по структурно-инвестиционной политике при Кабинете Министров Республики Татарстан (далее - Комиссия) для принятия решений об оказании государственной поддержки предприятиям и организациям, реализующим инвестиционные проекты в Республике Татарстан. По результатам принятых решений Комиссия вносит на утверждение в Кабинет Министров Республики Татарстан проекты соответствующих постановлений (распоряжений).
9. Утвержденная постановлением Кабинета Министров Республики Татарстан программа инвестиционного развития реального сектора экономики на планируемый год направляется для исполнения в Министерство экономики и промышленности Республики Татарстан, Министерство финансов Республики Татарстан, Государственный комитет Республики Татарстан по управлению государственным имуществом, соответствующие отраслевые министерства (госкомитеты, ведомства), предприятия.
10. Управление финансированием затрат на реализацию инвестиционных проектов в рамках Республиканской инвестиционной программы-1 осуществляет Министерство финансов Республики Татарстан в установленном порядке.
11. Предприятие, получившее постановление (распоряжение) Кабинета Министров Республики Татарстан, готовит договор о предоставлении ему государственной поддержки (далее - договор), согласовывает его с Министерством экономики и промышленности Республики Татарстан, отраслевым министерством (комитетом) и подписывает его в Министерстве финансов Республики Татарстан.
К договору прилагается план реализации основных этапов инвестиционного проекта по форме согласно приложению 4 к настоящему Положению.
12. Контроль за целевым использованием предприятием средств государственной поддержки и достоверности отчетных данных о ходе выполнения инвестиционного проекта возлагается на Министерство экономики и промышленности Республики Татарстан, Министерство финансов Республики Татарстан и отраслевое министерство (госкомитет, ведомство).
13. Отраслевое министерство (комитет, ведомство) ежеквартально и в целом после завершения проекта представляет в Министерство экономики и промышленности Республики Татарстан согласованные с Министерством финансов Республики Татарстан:
отчет о ходе выполнения инвестиционного проекта по форме согласно приложению 5 к настоящему Положению;
сведения о средствах государственной поддержки, полученных предприятием;
анализ текущего производственного процесса на предприятии с точки зрения возможного возникновения непредвиденных рисков;
отчет о страховой защищенности предприятия и финансовом состоянии перестраховочного пула.
14. В случае расхождения показателей отчета с плановыми показателями более чем на 10 процентов, а также отсутствия необходимой страховой защиты отраслевое министерство (комитет, ведомство) вместе с отчетом представляет в Министерство экономики и промышленности Республики Татарстан мотивированное объяснение предприятия.
В случае признания мотивирований не обоснованными Министерство экономики и промышленности Республики Татарстан совместно с Министерством финансов Республики Татарстан готовит документы в Кабинет Министров Республики Татарстан для прекращения государственной поддержки предприятия в реализации проекта с возмещением затрат, произведенных государством.
15. Министерство экономики и промышленности Республики Татарстан:
ведет единую базу инвестиционных проектов всех отраслей народного хозяйства, реализация которых идет с предоставлением государственной поддержки Правительства Республики Татарстан;
ежеквартально представляет в Кабинет Министров Республики Татарстан сводные данные по Республике Татарстан о ходе реализации инвестиционных проектов предприятий.
Приложение 1
к Положению о порядке предоставления
государственной
поддержки предприятиям и организациям, реализующим
инвестиционные проекты в Республике Татарстан
1. Страхование основных фондов (здания, сооружения, оборудование, транспорт и др.).
2. Страхование запасов (сырье, готовая продукция).
3. Страхование гражданской ответственности предприятия - объекта инвестиций.
4. Страхование входящих и исходящих грузопотоков, в том числе страхование закупаемого для реализации инвестиционного проекта оборудования на время перевозки и монтажа.
5. Страхование строительно-монтажных рисков, возникающих при реализации инвестиционного проекта.
Информация об изменениях:
Постановлением КМ РТ от 5 сентября
(В редакции Постановления Кабинета Министров Республики Татарстан от 05.09.2002 № 523)
Приложение 2
к Положению о порядке предоставления
государственной
поддержки предприятиям и организациям, реализующим
инвестиционные проекты в Республике Татарстан
Форма
Утверждаю
Генеральный директор________________
____________________________________
(наименование предприятия-заявителя)
____________________________________
(фамилия и инициалы)
"___"________________________199__г.
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
(наименование инвестиционного проекта)
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
(наименование предприятия)
г.__________________________________________________
(название города, в котором расположено предприятие)
1. Наименование предприятия ________________________________________
адрес ___________________________________ тел, факс _____________________
код по ОКПО ____________________ код по ОКОНХ ___________________________
идентификационный номер (ИНН) ___________________________________________
расчетный счет N___________ в _______________________ ___________________
(город)
банковский идентификационный код (БИК) __________________________________
2. Наименование инвестиционного проекта: ___________________________
_________________________________________________________________________
3. Краткое содержание проекта и основные характеристики продукции
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
4. Головной исполнитель проекта: ___________________________________
4.1. Соисполнители по Республике Татарстан _________________________
5. Представляемые документы:
5.1. Бизнес-план инвестиционного проекта, подписанный руководителем
предприятия и заверенный печатью (да, нет) ______________________________
5.2. Документы (соответствующие сертификаты; патенты; договоры
(протоколы намерений) на приобретение сырья, материалов, комплектующих,
оборудования и поставку продукции проекта; лицензии на разработку и
производство продукции, письма из природоохранных организаций и
санэпидемнадзора) _______________________________________________________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
6. Наличие аналогов (по техническому исполнению, назначению),
указать преимущества предлагаемой продукции по сравнению с аналогами и
обеспечивающие успех проекта ____________________________________________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
7. Характеристики проекта:
7.1. Стоимость проекта в ценах на дату составления: ________________
_________________________________________________________________________
7.2. Начало реализации проекта (год, квартал) ______________________
7.3. Начало серийного производства (год, квартал) __________________
7.4. Срок окупаемости проекта по чистой прибыли с амортизационными
отчислениями, лет (месяцев) _____________________________________________
7.4.1. Срок окупаемости проекта с учетом дисконтирования, лет
(месяцев) _______________________________________________________________
7.5. Внутренняя норма рентабельности проекта _______________________
7.6. Чистый дисконтированный доход, млн.руб. _______________________
7.7. Срок возврата кредита (год, квартал) __________________________
7.8. Краткое описание состояния проекта на дату подачи заявки ______
_________________________________________________________________________
8. Инвестиционные затраты, тыс.рублей/валюта (если она необходима)
,,,,,,
Годы Ранее реа-1-й 2-й 3-й 4-й Итого
лизованныегод год год год
средства
<<<<<<$
8.1. Прединвестиционные затраты
<<<<<<$
8.2. Подготовка производства
<<<<<<$
8.3. Основные средства:
оборудование, технологии, здания,
сооружения
<<<<<<$
8.4. Нематериальные активы
<<<<<<$
8.5. Прирост оборотных средств
<<<<<<$
Общая сумма инвестиций
444444
9. Планируемые источники финансирования (тыс.рублей)
,,,,,,
Годы Ранее реа-1-й 2-й 3-й 4-й Итого
лизованныегод год год год
средства
<<<<<<$
9.1. Собственные средства, направ-
ляемые на финансирование проекта -
всего,
<<<<<<$
в том числе:
<<<<<<$
9.1.1. Прибыль (фонд накопления)
на начало реализации проекта
<<<<<<$
9.1.2. Амортизационные отчисления
за отчетный период
<<<<<<$
9.1.3. Средства от продажи акций
<<<<<<$
9.1.4. Выручка от реализации ос-
новных средств
<<<<<<$
9.1.5. Учредительские взносы
участников проекта
<<<<<<$
9.1.5.1. Государства
<<<<<<$
9.1.5.2. Других предприятий
<<<<<<$
9.1.5.3. Банков
<<<<<<$
9.1.5.4. Иностранных инвесторов
<<<<<<$
9.1.5.5. Частных инвесторов
<<<<<<$
9.2. Заемные средства - всего,
в том числе:
<<<<<<$
9.2.1. Кредиты коммерческих банков
(по каждому кредиту в отдельности)
<<<<<<$
9.2.2. Иностранные кредиты и займы
(по каждому в отдельности)
<<<<<<$
9.2.3. Другие заемные средства
(расшифровать)
<<<<<<$
9.3. Средства государственной под-
держки за счет:
республиканского бюджета Республи-
ки Татарстан
федерального бюджета Российской
Федерации
<<<<<<$
Справочно: сумма государственной
субсидии в соответствии с поста-
новлением Кабинета Министров Рес-
публики Татарстан от 11.03.2001 г.
N 123
<<<<<<$
Итого
444444
10. Характеристика продукции (тыс.рублей)
,,,,,
Годы 1-й 2-й 3-й 4-й Итого
год год год год
<<<<<$
10.1. Цена единицы продукции
<<<<<$
10.2. Объем поставок в натуральных единицах,
в том числе:
<<<<<$
в Республике Татарстан
<<<<<$
в Российской Федерации
<<<<<$
в СНГ
<<<<<$
на экспорт
<<<<<$
10.3. Объем реализации, в том числе:
<<<<<$
в Республике Татарстан
<<<<<$
в Российской Федерации
<<<<<$
в СНГ
<<<<<$
на экспорт
<<<<<$
10.4. Полная себестоимость
<<<<<$
10.5. Налоговые платежи в:
<<<<<$
федеральный бюджет Российской Федерации
<<<<<$
республиканский бюджет Республики Татарстан
<<<<<$
местный бюджет
<<<<<$
10.6. Погашение задолженности по кредиту
<<<<<$
10.7. Проценты за кредит
<<<<<$
10.8. Чистая прибыль по проекту
<<<<<$
10.9. Прогноз объема товарной продукции в це-
лом по предприятию, в том числе продукции
проекта
44444
11. Количество рабочих мест для реализации проекта
,,,,
Годы: 1998199920002001
<<<<$
11.1. Количество рабочих мест
сохраняемое
вновь создаваемое
4444
12. Ожидаемые эффекты:
12.1. Научно-технический ___________________________________________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
12.2. Экономический ________________________________________________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
12.3. Социальный ___________________________________________________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
12.4. Экологический ________________________________________________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
12.5. Бюджетный ____________________________________________________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
Приложение 3
к Положению о порядке предоставления
государственной
поддержки предприятиям и организациям, реализующим
инвестиционные проекты в Республике Татарстан
Форма
- Титульный лист
- Содержание
- Конфиденциальность
- Краткое содержание проекта и ожидаемые результаты
- Рынок и конкуренция
- Товар и конкурентоспособность
- План реализации товара
- План обеспечения предметами и средствами труда
- План обеспечения производства
- План по трудовым ресурсам
- Организационно-правовая форма реализации проекта
- Оценка риска и страхование
- Финансово-экономическое обоснование
- Приложение:
- документы, определяющие проблему и необходимость реализации проекта,
- фотография и рисунок товара,
- календарный план-график реализации проекта (с выходом на проектную мощность),
- перечень закупаемого оборудования,
- документы, подтверждающие поставку сырья, материалов, комплектующих для производства запланированного товара (услуги) по заложенным в себестоимость нового товара ценам и в требуемых объемах,
- маркетинговые исследования рынка,
- документы, подтверждающие сбыт товара (услуги) по запланированным ценам и объемам (договора, протоколы намерений и др.),
- копии балансового отчета и основных финансовых результатов предприятия заявителя проекта (и предприятия изготовителя товара, если оно не является заявителем) за текущий год и 2 полных предыдущих,
- копии патентов, авторских свидетельств, сертификатов,
- расчет необходимого объема оборотных средств по прилагаемой форме,
- документы, подтверждающие приобретение оборудования с указанием его наименования, обозначения, страны и фирмы изготовителя, цены, количества, условий поставки, величин таможенных и импортных пошлин и т.д.
Форма титульного листа представлена на рис.1.
Рег. N_____________ Утверждаю
Руководитель предприятия
________________________
________________________
"___"____________199__г.
(печать)
Наименование предприятия: __________________________________________
Организационно-правовая форма: _____________________________________
Уставный капитал: __________________________________________________
Доля государства в уставном капитале: ______________________________
Адрес: _____________________________________________________________
Телефон: ___________________________________________________________
Факс: ______________________________________________________________
Руководитель проекта: ______________________________________________
Месторасположение производства, в которое вкалываются средства: ____
_________________________________________________________________________
Лицо для контактов по проекту - _____________: тел.________, факс________
Главный бухгалтер - _________________________: тел.________, факс________
Директор по производству - __________________: тел.________, факс________
Куратор в банке - ___________________________: тел.________, факс________
(город)
(Дата составления)
Рис.1 Форма титульного листа
Назначение титульного листа - дать общее представление о наименовании проекта, предприятия-заявителя, его организационно-правовой форме, форме собственности и реквизитах. Объем - не более 20-25 строк.
Регистрационный номер присваивают в органе, куда представлен бизнес-план.
На подпись руководителя ставится печать.
После слов "Бизнес-план инвестиционного проекта" приводится полное наименование проекта.
Наименование предприятия приводится полное.
Возможные организационно-правовые формы: ОАО, ЗАО, ТОО, ООО и т.п.
Возможные формы собственности: федеральная, республиканская, муниципальная, смешанная и т.п.
Далее указываются величина уставного капитала и доля государства в уставном капитале.
Внизу указываются месяц, год, место составления бизнес-плана (например: январь 1997 год, г.Казань).
В разделе приводятся наименования разделов бизнес-плана и номера страниц.
Цель раздела - заявление разработчика о необходимости неразглашения содержания бизнес-плана.
Объем 3-5 строк.
Рекомендуемое изложение: "Информация и данные, содержащиеся в этом бизнес-плане, являются строго конфиденциальными и предоставляются при условии, что они не будут переданы третьим лицам без предварительного согласия разработчика бизнес-плана".
Цель раздела - заинтересовать потенциального инвестора в проекте на основе краткого описания его наиболее важных, по мнению разработчика, положений проекта.
Этот раздел является рекламой проекта, которая должна содержать убедительные доводы в пользу его выгодности. Подробное обоснование выгодности должно быть изложено во всех последующих разделах бизнес-плана. Раздел является кратким изложением бизнес-плана.
Общие рекомендации:
- пишите его после того как будут написаны все последующие разделы бизнес-плана;
- обратитесь к опытным специалистам, чтобы они оценили, насколько убедительно составлен раздел;
- в зависимости от общего объема бизнес-плана, объем этого раздела должен составлять не более 10 процентов (1-2 страницы);
- четкая и убедительная информация этого раздела должна характеризовать ваш проект как жизнеспособный;
- это один из самых важных разделов, от того как он составлен, будет зависеть, найдет ли Ваше предложение отклик у потенциальных инвесторов.
Изложение раздела - произвольное. Рекомендуемые вопросы для освещения:
Суть проекта (3-5 строк).
Общая характеристика проблемы со ссылками на документы.
Цель вложения средств:
- модернизация;
- новое строительство;
- завершение строительства;
- создание производства нового товара;
- увеличение объемов продажи до_____;
- получение чистой прибыли;
- увеличение доли предприятия на существующем рынке до_____%.
Общая характеристика и особенности продукции:
- новизна (принципиально новая, новый дизайн, сборка на зарубежных комплектующих, наличие собственных "ноу-хау", модернизация известной конструкции, аналог лучших зарубежных товаров, аналог выпускаемой продукции);
- основные преимущества и отличия;
- патентозащищенность;
- сертифицированность продукции, технологии;
- масштабы и направления использования (Республика Татарстан, Российская Федерация, страны Содружества Независимых Государств, экспорт в другие страны, импортозамещение);
- характер применения товара по видам рынков:
а) рынок товаров производственного назначения:
общепромышленное применение,
специальное промышленное применение,
б) рынок товаров индивидуального (потребительского) назначения:
массовое применение (товар удовлетворяет физиологическим потребностям человека, используется для обеспечения безопасности и защиты человека, используется в быту и т.д.),
ограниченное применение.
Перспективность рынка предлагаемого товара.
Если товар относится к рынку товаров производственного назначения (прибор, оборудование, технология и др.), то описывается характер отрасли, подотрасли или сектора экономики, в которых будет использоваться продукты проекта:
- развивающаяся;
- стабильная;
- стагнирующая;
- новая и быстро меняющаяся;
- давно существующая;
- не подверженная быстрым изменениям.
Если товар относится к рынку товаров потребительского (индивидуального) назначения, то перспективность такого рынка выявляется в процессе анализа:
- уровня дохода населения;
- заработной платы;
- потребительских расходов и др.
Выгодность проекта:
- коммерческая: финансовые последствия реализации проекта;
- экономическая: создание ресурсосберегающих технологий, привлечение к производству товара других производителей Республики Татарстан;
бюджетная:
отчисления в Республиканский бюджет,
отчисления в местный бюджет,
- научно-техническая:
производство продукции, защищенной патентами и авторскими правами,
производство продукции, конкурентоспособной на внешних рынках,
применение современных технологий и др.;
- социальная:
создание дополнительных рабочих мест,
использование труда инвалидов,
расширение инфраструктуры в Республике Татарстан и др.;
- экологическая:
создание экологически чистой продукции,
использование экологически чистого технологического процесса производства продукции,
создание изделия, способствующего охране окружающей среды и др.
Краткая характеристика предприятия и его особенности, способствующие успешной реализации проекта:
- опыт в разработках и создании аналогичной продукции;
- наличие уникального оборудования;
- наличие уникальной технологии;
- наличие специалистов;
- наличие необходимых площадей и мощностей;
- наличие хорошо организованной сбытовой сети;
- наличие заказов и договоров с поставщиками и потребителями.
Общая оценка спроса на данную продукцию:
- общая емкость рынка;
- Ваши планируемые доли на рынках;
- покупатели в Республике Татарстан, Российской Федерации, странах Содружества Независимых Государств и других зарубежных странах;
- преимущество Вашей продукции перед конкурентами;
- свойства товара, определяющие спрос на него.
Контрольные сроки по проекту (начало, завершение строительства, приобретение недостающего оборудования, выпуск пробной партии (первой промышленной серии), выход на проектную мощность.
Состояние работ по проекту на текущий момент.
Необходимые инвестиции по этапам планирования.
Недостающие (запрашиваемые) средства, способ их получения и на что они будут использованы.
Организационно-правовая форма реализации проекта:
- выделение предприятия, производящего новый товар, на самостоятельный баланс;
- предоставление производству товара отдельного субсчета и др.
Срок окупаемости и другие показатели эффективности проекта.
Финансовое резюме:
- полученные расчетные значения показателей эффективности проекта;
- отчисления в бюджет Республики Татарстан средств от реализации проекта;
- степень достоверности планируемой отдачи от вложений в проект;
- неопределенность и риск в реализации проекта и принимаемые меры для их уменьшения.
Цель раздела - обоснование существования неудовлетворенного спроса на предлагаемый товар и возможность удовлетворения спроса в рамках реализации проекта.
2.1. Общая характеристика рынка, предприятия и его конкурентоспособности.
В п.2.1. бизнес-плана приводится краткая характеристика незаполненного рынка:
- неудовлетворенный спрос;
- стабильный или развивающийся характер отрасли (сферы) потребления и др.,
а также обосновывается перспективность выхода предприятия на рынок:
- возможность создания конкурентоспособного товара;
- готовность предприятия к выпуску такого товара;
- наличие в достаточном количестве необходимого оборудования для производства планируемого количества товара;
- налаженные связи с поставщиками;
- опыт работы в данной отрасли;
- конкурентоспособность предприятия (ноу-хау, сертифицированность системы качества, товара);
и др.
2.2. Основные конкуренты и их общая характеристика.
В п.2.2. бизнес-плана приводятся:
- наименование конкурентов;
- объемы продаж конкурентов;
- общие доли рынка, принадлежащие конкурентам;
- цены конкурентов на аналогичные товары;
- главные сильные и слабые стороны конкурентов;
- поведение конкурентов.
2.3. Общая характеристика фирмы и ее конкурентоспособности.
2.4. Основные потребители товара.
В п.2.4. бизнес-плана приводятся наименование основных потребителей, тип потребителей (конечный потребитель, посредник).
2.5. Планируемые регионы сбыта.
В п.2.5. бизнес-плана рассматриваются следующие рынки:
- Республика Татарстан;
- Российская Федерация;
- страны Содружества Независимых Государств;
- страны экспортных поставок.
2.6. Планируемые сегменты по регионам и их характеристики.
2.7. Потенциальная емкость рынка по регионам.
Содержание п.2.6. и п.2.7. бизнес-плана определяется в процессе маркетинговых исследований рынка. Рекомендуемые методики их проведения представлены в Приложении к данному макету.
Для характеристики п.2.6. проводится анализ потребителей и сегментация рынка.
Анализ потребителей.
Идентифицируют потребителей:
- перечень покупателей,
- покупаемые товары,
- места покупки.
Идентифицируют потребности потребителей:
- причины покупки,
- мотивы покупки,
- время покупки,
- количество покупок,
- частота покупок.
Идентифицируют поведение потребителей:
- покупательские привычки,
- процесс принятия решения о покупке,
- участники процесса принятия решения о покупке.
Различные рынки имеют различные характеристики поведения покупателей:
а) Рынки потребительских товаров:
- потребитель имеет комплексные потребности, которые зачастую осознает лишь частично;
- предлагаемый товар имеет для потребителя не только функциональное, но и эмоциональное значение;
- зачастую не происходит настоящего процесса принятия решения, а потребитель скорее ориентируется на торговую марку, руководствуется установившимися привычками или мнением других потребителей.
б) Рынки товаров производственного назначения:
- закупаемые изделия предназначаются для дальнейшего использования в производственном процессе;
- потребности потребителей основываются на ясно определенной цели;
- процесс принятия решения о покупке зачастую сложен и происходит внутри организаций с большим числом лидеров, имеющих свое мнение;
- покупатель часто имеет глубокое и специальное знание продукта;
- проходит относительно много времени между первым контактом с потребителем и заключением контракта.
Сегментация рынка.
Целесообразно делить рынок на определенные сегменты на основе дифференцированного поведения потребителей. Более того, сегментация рынка - главное предварительное условие эффективного использования инструментов маркетинга.
Сегмент рынка должен отвечать трем требованиям:
1) поведение потребителей в сегменте должно быть возможно более одинаковым,
2) сегмент должен быть четко отличим от других,
3) размеры сегмента должны быть достаточно большими, чтобы предприятие, действующее на дифференцированном участке рынка, смогло окупить затраты.
Сегментация может основываться на следующих факторах:
- географические или языковые критерии (национальность, регион, преобладание городского или сельского населения и т.д.);
- социально-демографические критерии:
а) индивидуальные (возраст, пол, доход, образование, профессия, размер семьи и т.д.),
б) относящиеся к предприятию (размер, отрасль промышленности и т.д.);
- психологические критерии (способность потребителей воспринимать новизну, их жизненные цели, статус и т.д.):
- другие факторы.
Для каждого сегмента (целевой группы потребителей) определяют:
- структуру и потенциальную емкость рынка;
- потребности потребителей и критерии принятия решения о покупке;
- конкуренцию по доле захвата рынка;
- уровень рыночных цен;
- требования к продукту.
Количественными характеристиками рынка являются:
- емкость рынка;
- фаза жизненного цикла рынка;
- насыщение рынка;
- темпы роста (абсолютные значения и проценты за год);
- стабильность спроса.
Качественными характеристиками рынка являются:
- структура потребностей потребителей;
- мотивы совершения покупки;
- позиция по отношению к рекламе в процессе покупки;
- интенсивность и острота конкуренции.
Цель раздела: Дать характеристику товара, делая упор на исчерпывающее знание отличительных черт и максимальное удовлетворение запросов рынка в данном виде товара.
Рекомендации:
- правильно используйте графики и диаграммы для сравнения Вашей продукции с аналогичными изделиями конкурирующих фирм;
- используйте фотографии и рисунки, если вы считаете, что они могут быть полезны;
- не перегружайте раздел техническими подробностями, если необходимо - дайте их в Приложении;
- определите, какими преимуществами обладает Ваша продукция.
3.1. Описание товара.
В п.3.1. бизнес-плана описывается товар:
- наименование;
- перечень удовлетворяемых товаром потребностей;
- основные технические характеристики;
- потребительские свойства товара;
- дизайн (эргономические и эстетические показатели);
- основные отличия и преимущества товара;
- особенности технологии изготовления.
Для товаров, планируемых к реализации на внешних рынках, указывается:
- необходимость перехода к другой системе измерения;
- необходимость внесения изменений в конструкцию;
- приемлемость для страны-рынка названия, цвета, упаковки;
- приемлемость для страны-рынка языка, содержания, диаграммы в инструкциях и другой документации, прилагаемых к товару.
3.2. Экологические свойства товара и технологического процесса его изготовления.
В п.3.2. бизнес-плана описывается:
- воздействие товара на экологическую среду;
- свойства товара, благоприятно воздействующие на экологическую среду;
- возможности товара по контролю состояния экологической среды;
- обеспечение экологической и технологической безопасности.
Влияние эксплуатации товара на экологическую среду должно анализироваться особенно тщательно у товаров, предназначенных для основного производства следующих объектов и видов промышленности:
- нефтехимическая, нефте- и газоперерабатывающая промышленность;
- химические комбинаты и предприятия по производству стекла, минеральных удобрений, пестицидов и других ядохимикатов;
- добыча и переработка всех видов полезных ископаемых, включая нефть и газ;
- предприятия по производству древесной массы, целлюлозы, полуцеллюлозы, бумаги, картона;
- фабрики по очистке, промывке и отбеливанию шерсти, кожевенные заводы, красильные фабрики;
- предприятия с гидромеханизированной добычей песчано-гравийных материалов, цементные и известковые заводы;
- микробиологические производства и заводы антибиотиков;
- склады для хранения нефтяных, нефтехимических, химических продуктов, ядохимикатов, минеральных удобрений, пестицидов, наземные хранилища природного газа, подземные хранилища горючих газов;
- животноводческие комплексы (свиноводческие, по откорму молодняка крупного рогатого скота, птицефабрики);
- мелиоративные системы;
- системы водоснабжения крупных городов;
- объекты, полигоны термической, химической переработки, утилизации и захоронения промышленных, сельскохозяйственных и других отходов;
- санитарно-технические сооружения и установки коммунального назначения: мусоросжигательные и мусороперерабатывающие заводы, свалки для складирования отходов органического происхождения (включая скотомогильники), твердых бытовых отходов районного или областного значения.
3.3. Состояние разработки.
В п.3.3. бизнес-плана характеризуется состояние разработки:
- изделие окончательно разработано;
- создан макет, рабочий или опытный образец;
- изделие находится в стадии постановки на производство;
- изделие находится в стадии производства;
- имеются возможности для расширения ассортимента предлагаемого товара;
3.4. Дефицитные материалы, сырье, комплектующие и труднодоступные районы поставки.
В п.3.4. бизнес-плана указывается:
- использование в товаре дефицитного сырья, материалов, комплектующих;
- труднодоступные районы поставок;
- возможность найти более доступное сырье, материалы, комплектующие и районы поставки;
- существование альтернативных поставок.
3.5. Наукоемкость товара и технологии. Правовая защита товара.
В п.3.5. бизнес-плана описывается:
- использование лицензий, "ноу-хау", авторских прав;
- патентозащищенность (действующая и планируемая), сроки действия и страны;
- наличие или планирование регистрации торговой марки товара.
3.6. Общая характеристика конкурентоспособности товара.
Конкурентоспособность товара является относительной (по отношению к товарам-конкурентам) характеристикой. Она определяется:
- качеством товара,
- наличием торговой марки,
- состоянием рекламной деятельности,
- ценообразованием и различными видами уступок и льгот,
- уровнем послепродажного обслуживания.
Для ответа по п.3.6. заполняют табл.1, сравнивая предлагаемый товар, его цену, продвижение и сбыт с основными товарами-конкурентами (товар А, товар Б, товар В и др.).
Таблица 1
,
Факторы конкурентоспособности Оценка предлагаемого товара
в сравнении с товарами
конкурентов
,,,$
ТоварТовар АТовар БТовар В
<<<<$
1. Товар
<<<<$
1.1. Качество
<<<<$
1.2. Технико-экономические показатели и
показатели ресурсосбережения
<<<<$
1.3. Престиж торговой марки
<<<<$
1.4. Дизайн
<<<<$
1.5. Упаковка
<<<<$
1.6. Гарантийный срок
<<<<$
1.7. Уровень послепродажного обслуживания
<<<<$
1.8. Надежность
<<<<$
1.9. Защищенность патентом
<<<<$
2. Цена
<<<<$
2.1. Продажная
<<<<$
2.2. Процент скидки с цены (от объема
партии и т.д.)
<<<<$
2.3. Условия платежей с точки зрения вы-
годности для потребителя:
- с отсрочкой платежей,
- предоплата.
<<<<$
3. Продвижение товара на рынки
<<<<$
А. Рынок потребительских товаров:
<<<<$
3.1. Реклама
<<<<$
3.2. Стимулирование сбыта
<<<<$
3.3. Личные продажи
<<<<$
3.4. Пропаганда
<<<<$
Б. Рынок промышленных товаров:
<<<<$
3.1. Личные продажи
<<<<$
3.2. Стимулирование сбыта
<<<<$
3.3. Реклама
<<<<$
3.4. Пропаганда
<<<<$
4. Сбыт
<<<<$
4.1. Каналы сбыта
<<<<$
4.2. Размещение складских помещений
<<<<$
4.3. Система транспортировки
<<<<$
4.4. Система контроля запасов
4444
Для каждого фактора конкурентоспособности проставляют оценки в сравнении с предлагаемым товаром: "хуже", "одинаково", "лучше".
После чего делается качественный анализ, а его результаты используют при разработке плана реализации.
Возможно привлечение для заполнения такой таблицы группы экспертов, проставление ими количественных оценок и их обработка.
При сравнении продвижения товара на рынок, планировании рекламной кампании и составлении планов реализации помните, что эффективность стимулирования продаж для потребительских и промышленных товаров различна. Так, для товаров широкого спроса наиболее эффективна реклама. Если ее эффективность принять за 1, то эффективность стимулирования сбыта составит 0,84, личных продаж - 0,57, а пропаганды - 0,31.
Для товаров промышленного назначения наиболее эффективны личные продажи. Если их эффективность принять за 1, то эффективность стимулирования сбыта составит 0,58, рекламы - 0,37, а пропаганды - 0,26.
Цель раздела: Показать, как планируется реализация товара, и документально подтвердить запланированный сбыт.
4.1. Программа рыночных исследований в процессе вывода товара на рынок и на последующих этапах жизненного цикла товара.
В п.4.1. бизнес-плана описывается:
- план сбора и анализа рыночной информации в процессе разработки, на этапах пробных продаж, выведения на рынок и последующих этапах жизненного цикла товара;
- планируемые работы по уточнению объема продаж, ассортимента товара и рынков сбыта;
- направления совершенствования продукции с учетом срока прохождения жизненного цикла товара, ответных действий конкурентов, реакции потребителей, требований к упаковке, ее параметрам и внешнему виду.
4.2. Рекламная кампания.
В п.4.2. бизнес-плана приводятся:
- целевые группы воздействия;
- основные цели кампании;
- средства и способы рекламы;
- сроки и частота рекламных обращений;
- исполнители.
4.3. Планирование сбыта.
В п.4.3. бизнес-плана приводятся:
- характеристика собственной сбытовой сети и каналы сбыта товара;
- использование сбытовых сетей других фирм;
- работа под торговой маркой известной фирмы;
- использование "Паблик-рилейшнз".
4.4. Планирование послепродажного обслуживания и сервиса.
В п.4.4. бизнес-плана характеризуется организация послепродажного обслуживания и сервиса.
4.5. Затраты на реализацию товара.
В п.4.5. бизнес-плана указываются планируемые затраты на реализацию товара (коммерческие расходы).
4.6. Объем реализации товара во времени, по регионам и потребителям.
В п.4.6. бизнес-плана указываются:
- объем реализации товара в натуральных и денежных единицах для планируемого срока реализации проекта. Если не известен жизненный цикл товара, то срок должен быть не менее 3-5 лет или до выхода на проектную мощность;
- объем реализации указывают по регионам и по основным потребителям.
4.7. Документальное подтверждение запланированного объема сбыта товара.
В п.4.7. бизнес-плана указывается наличие документального подтверждения планируемых поставок товара на период не менее срока окупаемости проекта. Сами договора купли-продажи, протоколы намерений, оформленные по всем правилам, приводят в приложении к бизнес-плану.
Цель раздела: Привести план приобретения необходимого сырья, материалов, комплектующих, оборудования для изготовления товара.
5.1. Название региона поставки.
Рассматриваются регионы поставки: Республика Татарстан, Российская Федерация, страны Содружества Независимых Государств и другие зарубежные страны. Особо выделяется свой регион, если возможно организовать замкнутый цикл производства товара в Республике Татарстан.
Пункты 5.2.-5.6. бизнес-плана заполняются отдельно по каждому из регионов поставки.
5.2. Фирмы-поставщики по основным видам сырья, материалов, комплектующих и оборудования.
В п.5.2. для каждого основного вида сырья, материалов, комплектующих и оборудования указывается название фирмы, город, страна. Полный перечень приобретаемого оборудования приводится в Приложении.
5.3. Объемы поставок.
В п.5.3. объемы поставок указываются в натуральных и денежных единицах (для импорта - в валюте страны импорта).
5.4. Характер и средства доставки.
В п.5.4. указываются характер и средства доставки необходимого сырья, материалов, комплектующих и оборудования.
5.5. Гарантированность и стабильность поставок.
В п.5.5. подтверждают гарантированность и стабильность поставок:
- указываются альтернативные поставки по более выгодным условиям или из более доступных регионов,
- указываются лимитированные поставки, причины и пути их устранения.
5.6. Наличие протоколов намерений, договоров, контрактов на поставку.
В п.5.6. перечисляют документы, подтверждающие поставку, а сами документы приводятся в приложении.
Назначение - дать представление о продуманности обеспечения производства недостающими мощностями и оборудованием.
6.1. Проведение НИОКР для обеспечения производства своими силами.
6.2. Проведение НИОКР для обеспечения производства по договору.
В п.6.1. и п.6.2. бизнес-плана указываются:
- этапы, сроки и стоимость НИОКР по созданию необходимого оборудования или технологического процесса для производства товара.
6.3. Этапы и сроки технологической подготовки серийного производства.
В п.6.3. приводятся этапы и сроки технологической подготовки серийного производства.
6.4. Технологическое оборудование, необходимое для производства запланированного количества товара.
В п.6.4. (при большом объеме - в приложении) приводится перечень оборудования, необходимого для запланированного максимального объема производства товара.
6.5. Недостающие производственные мощности и технологическое оборудование.
В п.6.5. указываются:
- производственные мощности;
- производственные площади;
- станки;
- транспортные средства;
- вентиляционное оборудование;
- складские помещения;
- очистные сооружения;
- охрана;
- энергоносители:
электроэнергия,
вода,
пар,
газ,
сжатый воздух;
и др.
6.6. Способы привлечения недостающих, мощностей и оборудования.
В п.6.6. указываются:
- покупка;
- аренда;
- лизинг;
- строительство;
- использование имеющегося.
6.7. Кооперация.
В п.6.7. указывается планируемая производственная кооперация (с кем и в какой области) при изготовлении товара. Подробно описывается кооперация с предприятиями Республики Татарстан.
6.8. Сертификация производства.
6.9. Система контроля качества товара.
6.10. Охрана окружающей среды.
В п.6.10. описывается воздействие технологического процесса изготовления товара на экологическую среду, указывают мероприятия по охране окружающей среды при производстве товара и подтверждающие их документы.
6.11. Общие издержки (управление, производство, сбыт).
6.12. Прямые издержки.
Ответы на пункты 7.1., 7.2., 7.4. рекомендуется представить в виде табл.2. или табл.3. Таблицу приводят в приложении, а в основном тексте - результаты.
Таблица 2
,,,,
Категория Численно- Часовая Число че- Годовой
работников сть поставка половеко- заработок
годам ре- годам часов попо годам
ализации годам
проекта
,,,,<,,,,<,,,,<,,,,$
<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<$
Специалисты
<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<$
Квалифицированные рабочие
<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<$
Младший обслуживающий персонал
<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<$
Всего требуется
<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<$
из них:
новые рабочие места
<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<$
в т.ч.
- новые рабочие места, не тре-
бующие обучения
<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<$
- новые рабочие места, требую-
щие обучения
44444444444444444444
Таблица 3
,,,,
ДолжностьКоли- Месячный окладВсего Выплаты в течение реализации
чество тыс.руб. проекта
<<<<$
с__________месяца по________месяц
с__________месяца по________месяц
с__________месяца по________месяц
4444
7.1. Обеспеченность персоналом.
7.2. Необходимость и форма привлечения новых работников.
В п.7.2. указываются формы привлечения к труду:
- постоянная работа;
- совместительство;
- надомная и т.д.
7.3. Необходимость обучения.
В п.7.3. указываются:
- специальность;
- форма обучения;
- место;
- срок;
- стоимость.
7.4. Создание новых рабочих мест.
7.5. Штатное расписание.
(Отдельно для управления, производства и сбыта)
Цель раздела: спланировать организацию производства товара.
При существующем состоянии промышленных предприятий, их большой задолженности, старой системе и структуре управления существует опасность того, что выделенные средства пойдут не по назначению.
Для успешной реализации проекта необходимо выделить (обособить) проект с разумным использованием получаемой от его реализации прибыли. Должны быть показаны организационные мероприятия по реализации проекта:
- выделение подразделения, осуществляющего проект, на самостоятельный баланс со своим расчетным счетом и получение им субсчета;
- создание временной организационной структуры;
- назначение руководителя проекта;
- для существующего предприятия должна быть выполнена оценка соответствия его структуры и применяемых методов управления специфике поставленных целей проекта и путей их достижения;
- для создаваемых предприятий проектирование всех структур должно быть в максимальной степени увязано с основными положениями проекта;
- создание совместного предприятия.
Назначение - определение потенциальных проблем, трудностей и рисков, с которыми придется столкнуться в ходе реализации проекта.
Инвестор должен убедиться, что разработчик бизнес-плана реально смотрит на вещи и готов к сложностям, которые всегда сопровождают осуществление любого, даже самого подготовленного мероприятия.
Основными видами риска по месту их возникновения могут быть:
- риск отсутствия сбыта;
- риск организации производства;
- производственный риск при изготовлении продукции;
- финансовый риск, возникающий в сфере взаимоотношений с банками и финансовыми органами.
Необходимо привести:
- перечень возможных рисков с указанием субъективной оценки их возникновения и ожидаемого ущерба от этого,
- меры по профилактике и нейтрализации рисков,
- программу страхования от рисков,
- название страховой компании, с которой предполагается работать, ее реквизиты (адрес, телефон, фамилии).
Информация об изменениях:
Постановлением КМ РТ от 5 сентября
См. текст пункта в предыдущей редакции
Цель раздела: определить эффективность проекта.
В данном разделе необходимо представить по периодам планирования проекта по формам таблиц 10.1-10.11 в постоянных ценах следующие данные:
инвестиционные издержки (таб.10.1);
график освоения проектной мощности производства (таб.10.2);
затраты на производство и реализацию продукции (услуг) (таб.10.3);
источники финансирования инвестиционного проекта (таб.10.4);
план денежных поступлений и выплат по годам реализации проекта (таб.10.5);
данные для расчета срока окупаемости проекта (таб.10.6);
данные для расчета внутренней нормы рентабельности (таб.10.7);
данные для расчета срока окупаемости с учетом дисконтирования и дисконтированного дохода (таб.10.8);
расчет НДС (таб.10.9);
график погашения кредита и уплаты процентов (таб.10.10);
бюджетный эффект от реализации проекта (таб.10.11).
Расчет оборотных средств выполняют по форме табл.11.1 и приводят в приложении к бизнес-плану.
2026
Июнь
| Пн | Вт | Ср | Чт | Пт | Сб | Вс |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
| 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 |
| 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 |
| 29 | 30 |
