Указ Президента Республики Татарстан от 27.07.1996 № УП-454

                                  УКАЗ
                   ПРЕЗИДЕНТА РЕСПУБЛИКИ ТАТАРСТАН

               О МЕРАХ ПО УСИЛЕНИЮ БОРЬБЫ С НАЛОГОВЫМИ
       ПРАВОНАРУШЕНИЯМИ В СФЕРЕ ВНЕБАНКОВСКОГО ОБОРОТА НАЛИЧНЫХ
                           ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

     В целях  ужесточения  контроля  за  наличным  денежным оборотом и
упорядочения    инкассированных    денежных    средств    предприятий,
организаций, учреждений, усиления борьбы с налоговыми правонарушениями
и  преступлениями,  связанными  с  внебанковским   оборотом   наличных
денежных средств, ПОСТАНОВЛЯЮ:

     1. Национальному  банку Республики Татарстан обязать коммерческие
банки в течение двух недель  со  дня  опубликования  настоящего  Указа
установить    обслуживаемым    юридическим    лицам    независимо   от
организационно-правовой  формы,   предпринимателям   без   образования
юридического  лица  лимиты остатка денежной наличности в кассе и нормы
расходования наличных денег из выручки.
     Предельные нормы расходования при этом должны быть не выше:
     предприятиям общественного   питания   и   предпринимателям   без
образования юридического лица - 40 процентов от дневной выручки;
     торговым предприятиям,  неторговым предприятиям  и  организациям,
имеющим постоянную выручку, - 30 процентов от дневной выручки;
     предприятиям, осуществляющим     закупку     сельскохозяйственной
продукции  и  сырья  у  населения,  - 70 процентов от дневной выручки,
направляемой на эти цели;
     предприятиям, осуществляющим    комиссионные   операции,   -   80
процентов от месячной выручки.
     2. Кредитным учреждениям и их филиалам, действующим на территории
Республики   Татарстан,    обеспечить    контроль    за    соблюдением
установленного  лимита  остатка  кассы и разрешенных норм расходования
выручки и целевого использования полученных денег в банке.
     3. Запретить банкам выдавать юридическим лицам и предпринимателям
без  образования  юридического  лица,  за  исключением  предприятий  и
организаций,  осуществляющих  закупку сельскохозяйственной продукции и
сырья, наличные денежные средства на хозяйственные нужды (кроме затрат
на  горюче-смазочные  материалы,  канцелярские  расходы и приобретение
проездных документов)  в  сумме,  превышающей  3  миллиона  рублей  по
каждому отдельному платежному документу.
     4. Установить обязательный  порядок  инкассирования  и  перевозки
денежных  средств  всеми  предприятиями (организациями,  учреждениями)
Республики Татарстан вне зависимости от  организационно-правовых  форм
исключительно через Татарское республиканское управление инкассации.
Положения настоящего  пункта не распространяются на предприятия,
учреждения  и  организации  расположенные  на  территориях,  где   нет
подразделений  Татарского  республиканского управления инкассации и не
могут обслуживаться ими (Дополнен   -   Указ   Президента  Республики
Татарстан от 12.11.96 г. N УП-702)
     5. За нарушение норм  расходования  наличных  денег  из  выручки,
установленных в соответствии с пунктом 1 настоящего Указа,  а также за
нарушение  пунктов  3  и  4  руководители  предприятий   (организаций,
учреждений),  коммерческих  банков,  руководители  бухгалтерских служб
подвергаются административному взысканию в виде штрафа в сумме  от  50
до  100-кратного  минимального размера оплаты труда,  применяемого для
целей налогообложения.
     Протоколы об   указанных   нарушениях  составляются  должностными
лицами Государственной налоговой инспекции по Республике  Татарстан  и
Управления  федеральной  службы налоговой полиции Российской Федерации
по Республике Татарстан.
     Дела об  указанных  нарушениях рассматриваются органами налоговой
инспекции и налоговой полиции  в  пределах  их  компетенции  по  месту
совершения правонарушения в порядке, установленном законодательством.
     6. Главам администраций городов и  районов  Республики  Татарстан
обеспечить  контроль  за инкассацией выручки предприятий (организаций,
учреждений).
     7. Контроль   за   выполнением   настоящего  Указа  возложить  на
Национальный  банк  Республики  Татарстан,  Контрольно  -  ревизионное
управление  Министерства  финансов  Российской Федерации по Республике
Татарстан,  Управление федеральной службы налоговой полиции Российской
Федерации   по   Республике   Татарстан  и  Государственную  налоговую
инспекцию по Республике Татарстан.
     8. Настоящий Указ вступает в силу со дня его опубликования.

     Президент
     Республики Татарстан          М.ШАЙМИЕВ

     Казань,
     27 июля 1996 года
     N УП-454