Указ Президента Республики Татарстан от 27.07.1996 № УП-454

                                  УКАЗ
                   ПРЕЗИДЕНТА РЕСПУБЛИКИ ТАТАРСТАН

               О МЕРАХ ПО УСИЛЕНИЮ БОРЬБЫ С НАЛОГОВЫМИ
       ПРАВОНАРУШЕНИЯМИ В СФЕРЕ ВНЕБАНКОВСКОГО ОБОРОТА НАЛИЧНЫХ
                           ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

     В целях  ужесточения  контроля  за  наличным  денежным оборотом и
упорядочения    инкассированных    денежных    средств    предприятий,
организаций, учреждений, усиления борьбы с налоговыми правонарушениями
и  преступлениями,  связанными  с  внебанковским   оборотом   наличных
денежных средств, ПОСТАНОВЛЯЮ:

     1. Национальному  банку Республики Татарстан обязать коммерческие
банки в течение двух недель  со  дня  опубликования  настоящего  Указа
установить    обслуживаемым    юридическим    лицам    независимо   от
организационно-правовой  формы,   предпринимателям   без   образования
юридического  лица  лимиты остатка денежной наличности в кассе и нормы
расходования наличных денег из выручки.
При невозможности согласования с  предприятиями  (организациями,
учреждениями)  и  предпринимателями  без образования юридического лица
лимитов  остатка  кассовой  наличности  банки   и   другие   кредитные
учреждения обязаны устанавливать их в одностороннем порядке (Дополнен
- Указ Президента Республики Татарстан от 07.05.97 г. N УП-227)
     Предельные нормы  расходования  наличных  денег  из  выручки  по
основной уставной деятельности при этом должны быть не выше:
     предприятиям общественного питания - 20  процентов  от  месячного
оборота;
     торговым предприятиям и предприятиям,  оказывающим бытовые услуги
населению, - 15 процентов от месячного товарооборота;
     предприятиям, осуществляющим   комиссионные   операции,   -    50
процентов от месячного оборота;
     неторговым предприятиям  и   организациям,   имеющим   постоянную
выручку, - 10 процентов от месячных кассовых поступлений;
     предприятиям, осуществляющим     закупку     сельскохозяйственной
продукции и сырья у населения, - 70 процентов от месячного оборота;
     предпринимателям без образования юридического лица - 20 процентов
от месячной выручки. (В    редакции   Указа   Президента   Республики
Татарстан  от 07.05.97 г. N УП-227)
  Предприятиям, организациям  при  открытии  им счета - недоимщика
ранее действующие нормы расхода из выручки должны быть пересмотрены  и
установлены  в  размере  до  10  процентов  от  месячного оборота,  за
исключением выплат на сезонную закупку сырья. (Дополнен     -    Указ
Президента Республики Татарстан от 07.05.97 г. N УП-227) 
Установленные настоящим  Указом  предельные  нормы  расходования
наличных  денег  по  основной  уставной  деятельности  предприятий   и
организаций  могут  быть  в  исключительных случаях изменены Кабинетом
Министров  Республики  Татарстан  в  целях  закупки   товаров   первой
необходимости (Дополнен   -   Указ  Президента  Республики  Татарстан
от 09.09.98 г. N УП-759)
     2. Кредитным учреждениям и их филиалам, действующим на территории
Республики   Татарстан,    обеспечить    контроль    за    соблюдением
установленного  лимита  остатка  кассы и разрешенных норм расходования
выручки и целевого использования полученных денег в банке.
     3. Запретить банкам  выдачу  наличных  денег   всем   предприятиям,
организациям  и учреждениям независимо от форм собственности,  а также
предпринимателям  без   образования   юридического   лица   в   сумме,
превышающей 3 млн. рублей в день, кроме выплат:
     на заработную плату и социального характера, пенсий и стипендий;
     не относящихся  к  фонду  заработной  платы (пособие по временной
нетрудоспособности, по беременности и родам, при рождении ребенка и по
уходу  за  ним,  авторские  вознаграждения,  командировочные расходы и
расходы,  выплаченные взамен суточных, надбавки за разъездной характер
работы, надбавки за вахтовый метод работы);
     за заготовку   сельхозпродукции,   скупку   (закупку)   сырья   и
стеклотары  у населения,  на выдачу ссуд своим работникам,  на покупку
ценных  бумаг  (по  лицензии  Государственного   комитета   Республики
Татарстан   по  управлению  государственным  имуществом),  на  выплату
донорам, на приобретение горюче-смазочных материалов и канцтоваров;
     производимых страховыми  компаниями физическим лицам на основании
заключенных с ними договоров страхования. (В      редакции      Указа
Президента Республики Татарстан от 07.05.97 г. N УП-227)
     4. Установить обязательный  порядок  инкассирования  и  перевозки
денежных  средств  всеми  предприятиями (организациями,  учреждениями)
Республики Татарстан вне зависимости от  организационно-правовых  форм
исключительно через Татарское республиканское управление инкассации.
   Положения настоящего  пункта не распространяются на предприятия,
учреждения и организации,  обслуживаемые в соответствии с действующими
нормативными  актами  специальными  подразделениями органов внутренних
дел,  а также на предприятия,  учреждения и организации, расположенные
на  территориях,  где  нет  подразделений  Татарского республиканского
управления инкассации и не могут обслуживаться ими. (В редакции Указа
Президента Республики Татарстан от 07.05.97 г. N УП-227)
   Руководители, главные  (старшие)  бухгалтеры   на   предприятиях
(учреждениях,   организациях)   независимо   от   форм  собственности,
расположенных  на  территориях,  где  нет   подразделений   Татарского
республиканского  управления  инкассации и не могут обслуживаться ими,
обязаны обеспечивать своевременную  и  полную  сдачу  налично-денежной
выручки сверх установленного лимита остатка кассы в банки.  (Дополнен
- Указ Президента Республики Татарстан от 07.05.97 г. N УП-227)
     5. За нарушение   норм  расходования  наличных  денег  из  выручки,
установленных в соответствии с пунктом 1 настоящего  Указа,  нецелевое
использование  наличных  денег,  полученных  из  банка,  осуществление
расчетов  наличными  денежными  средствами  с  другими   предприятиями
(учреждениями,  организациями)  сверх  установленных  предельных сумм,
минуя учреждения банка,  неоприходование  (неполное  оприходование)  в
кассу  денежной  наличности,  а  также  за  нарушение  пунктов  3  и 4
руководители  предприятий  (организаций,   учреждений),   коммерческих
банков,      руководители     бухгалтерских     служб     подвергаются
административному наказанию в виде штрафа в сумме до  100  минимальных
размеров    оплаты    труда,   а   физические   лица,   осуществляющие
предпринимательскую деятельность без  образования  юридического  лица,
подвергаются  административному  наказанию в виде штрафа в сумме до 10
минимальных размеров оплаты труда. (В   редакции   Указа   Президента
Республики Татарстан от 07.05.97 г. N УП-227)
К предприятиям,  учреждениям и организациям независимо  от  форм
собственности,    а    также    физическим    лицам,    осуществляющим
предпринимательскую деятельность без  образования  юридического  лица,
применяются следующие меры финансовой ответственности:
     за нарушение  норм  расходования  наличных  денег   из   выручки,
установленных  в соответствии с пунктом 1 настоящего Указа,  - штраф в
сумме до 200 минимальных размеров оплаты труда;
     за осуществление   расчетов   наличными  денежными  средствами  с
другими   предприятиями,   учреждениями    и    организациями    сверх
установленных  предельных  сумм  -  штраф  в трехкратном размере суммы
произведенного платежа;
     за неоприходование  (неполное  оприходование)  в  кассу  денежной
наличности - штраф в четырехкратном размере неоприходованной суммы;
     за несоблюдение  действующего порядка хранения свободных денежных
средств,  а  также  за  накопление  в  кассах  наличных  денег   сверх
установленных  лимитов  -  штраф  в  четырехкратном размере выявленной
сверхлимитной кассовой наличности. (Дополнен    -   Указ   Президента
Республики Татарстан от 07.05.97 г. N УП-227)
     Протоколы об   указанных   нарушениях  составляются  должностными
лицами Государственной налоговой инспекции по Республике  Татарстан  и
Управления  федеральной  службы налоговой полиции Российской Федерации
по Республике Татарстан.
     Дела об  указанных  нарушениях рассматриваются органами налоговой
инспекции и налоговой полиции  в  пределах  их  компетенции  по  месту
совершения правонарушения в порядке, установленном законодательством.
     6. Главам администраций городов и  районов  Республики  Татарстан
обеспечить  контроль  за инкассацией выручки предприятий (организаций,
учреждений).
     7. Контроль   за   выполнением   настоящего  Указа  возложить  на
Национальный  банк  Республики  Татарстан,  Контрольно  -  ревизионное
управление  Министерства  финансов  Российской Федерации по Республике
Татарстан,  Управление федеральной службы налоговой полиции Российской
Федерации   по   Республике   Татарстан  и  Государственную  налоговую
инспекцию по Республике Татарстан.
     8. Настоящий Указ вступает в силу со дня его опубликования.

     Президент
     Республики Татарстан          М.ШАЙМИЕВ

     Казань,
     27 июля 1996 года
     N УП-454