|
Наименование
показателя
|
Расчет
показателя (Р)
|
Оценка
по показателю
|
Комментарий
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
1. Оценка
механизмов планирования расходов бюджета
|
|
Р1 Доля
бюджетных ассигнований на предоставление в соответствии с государственными
заданиями государственных услуг (работ), оказываемых подведомственными ГРБС
учреждениями
|
Р1 = Sгу / S x 100%,
где:
Sгу - объем
бюджетных ассигнований ГРБС на предоставление в соответствии с
государственными заданиями государственных услуг (выполнение работ),
оказываемых ГРБС и
подведомственными ГРБС учреждениями, на отчетный финансовый
год;
S
- общая сумма предусмотренных ГРБС бюджетных ассигнований, на содержание казенных учреждений
(за исключением публичных обязательств) и предоставление субсидий бюджетным и автономным учреждениям
на отчетный финансовый год.
|
|
|
|
Р2
Качество порядка составления, утверждения и ведения бюджетных смет подведомственных
ГРБС казенных учреждений
(данный показатель
применяется только к ГРБС, в ведении
которых находятся казенные учреждения)
|
Наличие
правового акта ГРБС, содержащего:
а) Процедуру составления
бюджетных смет подведомственных казенных учреждений;
б) Процедуру ведения бюджетных
смет подведомственных казенных учреждений;
в) Процедуру утверждения
бюджетных смет подведомственных казенных учреждений.
|
|
|
|
Р3
Оценка качества планирования бюджетных ассигнований
|
Р4 = Оуточ/Рп x 100%, где:
Оуточ - объем бюджетных ассигнований,
перераспределенных за отчетный период на основании распоряжений министерства
финансов Иркутской области и ГРБС с учетом изменений по КОСГУ;
Рп - объем
бюджетных ассигнований ГРБС на отчетный финансовый год в соответствии с
законом Иркутской области об областном бюджете на отчетный финансовый год
(последняя редакция).
|
|
|
|
Р4
Доля подведомственных ГРБС учреждений, выполнивших государственное задание на
100%, в общем количестве подведомственных ГРБС учреждений, которым установлены
государственные задания
|
Р4 = Угу / У x
100%,
где:
Угу –
количество подведомственных ГРБС учреждений, выполнивших государственное
задание на 100% в отчетном финансовом году;
У – общее
количество подведомственных ГРБС учреждений, которым установлены государственные
задания в отчетном финансовом году.
|
|
|
|
Р5
Доля подведомственных ГРБС учреждений, для которых установлены количественно
измеримые финансовые санкции (штрафы, изъятия) за нарушение условий
выполнения государственных заданий
|
Р5 = Ушс / У x 100%, где:
Ушс – количество
подведомственных ГРБС учреждений, для которых установлены количественно
измеримые финансовые санкции (штрафы, изъятия) за нарушение условий
выполнения государственных заданий в отчетном финансовом году;
У - общее
количество подведомственных ГРБС учреждений, которым установлены
государственные задания в отчетном финансовом году.
|
|
|
|
Р6 Уровень
исполнения кассового прогноза
|
Р6
= Ркис / Ркпр x 100%,
где:
Ркис - кассовые
расходы ГРБС за счет средств областного бюджета (без учета расходов за счет
целевых средств федерального бюджета) в отчетном периоде;
Ркпр - уточненный
план по кассовому прогнозу на отчетный финансовый год (рассчитывается путем
суммирования ежемесячных уточненных планов по кассовому прогнозу) без учета
расходов за счет целевых средств федерального бюджета.
|
|
|
|
Р7
Своевременное предоставление согласованной с министерством экономического
развития Иркутской области оценки потребности в оказании услуг, проводимой в
соответствии с Порядком проведения ежегодной оценки потребности в оказании
государственных услуг (выполнении работ), установленным Правительством
Иркутской области
|
Оценивается
соблюдение установленных сроков в соответствии с п.13 Порядка проведения
ежегодной оценки потребности в оказании государственных услуг (выполнении
работ), утвержденного постановлением Правительства Иркутской области от
31.12.2010 №348-пп.
|
|
|
|
2. Оценка
результатов исполнения государственных программ и бюджета в части расходов
|
|
Р8 Уровень
исполнения расходов ГРБС за счет средств областного бюджета (без учета
расходов за счет целевых средств федерального бюджета)
|
Р8 = Ркис/ Рпл x 100%, где:
Ркис - кассовые расходы ГРБС за счет средств
областного бюджета (без учета расходов за счет целевых средств федерального
бюджета) в отчетном периоде;
Рпл - уточненные бюджетные ассигнования ГРБС за
счет средств областного бюджета (без учета расходов за счет целевых средств
федерального бюджета) на отчетный финансовый год.
|
|
|
|
Р9 Уровень
исполнения расходов ГРБС целевых средств, источником финансового обеспечения
которых являются межбюджетные трансферты из федерального бюджета
|
Р9 = Ркр/ Рпр x 100%, где:
Ркр - кассовые расходы ГРБС за счет целевых
средств федерального бюджета в
отчетном периоде;
Рпр – уточненные бюджетные ассигнования, источником
финансового обеспечения которых являются целевые межбюджетные трансферты из
федерального бюджета, в отчетном периоде.
|
|
|
|
Р10
Доля кассовых расходов (без учета расходов за счет целевых средств
федерального бюджета) в IV квартале отчетного года в объеме кассовых расходов
(без учета расходов за счет целевых средств федерального бюджета) из
областного бюджета за отчетный год
|
Р10 = Ркис (IV кв.) / Ркис (год) x
100%, где:
Ркис (IV кв.) - кассовые расходы ГРБС (без учета
расходов за счет целевых средств федерального бюджета) из областного бюджета
в IV квартале отчетного года;
Ркис (год) -
кассовые расходы (без учета расходов за счет целевых средств федерального
бюджета) из областного бюджета за отчетный период.
|
|
|
|
Р11 Достижение
запланированных целевых показателей государственных программ
|
P11
= Р дпгп / Ргп x 100;
где:
P11
- доля показателей государственных программ, достигнутых в отчетном
финансовом году;
Рдпгп - количество
показателей государственных программ, достигнутых в отчетном финансовом году;
Ргп - количество
показателей государственных программ, достижение которых было запланировано в
отчетном финансовом году.
|
|
|
|
3. Оценка
результатов исполнения бюджета в части доходов
|
|
Р12
Отклонение от первоначального плана формирования налоговых и неналоговых
доходов бюджета
|
Р12а
= (1 – Rf/ Rp) x 100%,
если Rf = < Rp;
Р12б
= (Rf/ Rp - 1) x 100%,
если Rf > Rp, где:
Р12
– процент отклонения фактического исполнения плана формирования налоговых и
неналоговых доходов от первоначального плана формирования налоговых и
неналоговых доходов;
Rf - кассовое
исполнение бюджета в части налоговых и неналоговых доходов в отчетном
финансовом году;
Rp - плановые
объемы налоговых и неналоговых доходов, учтенные при формировании
первоначальной редакции областного бюджета в отчетном финансовом году.
|
|
|
|
P13
Эффективность работы с невыясненными поступлениями областного бюджета
|
P13=D1+D2, где D1 –
объем невыясненных поступлений за период с 1 января по 20 декабря отчетного
финансового года; D2 – объем уточненных невыясненных поступлений
(отрицательное сальдо по КБК 11701…) за период с 21 декабря по 31 декабря
отчетного финансового года.
|
|
|
|
Р14
Динамика поступлений администрируемых видов доходов областного бюджета
|
Р14
= S тек. / S отч. x 100, где
S
тек. – сумма поступления администрируемых неналоговых и налоговых доходов (за
исключением невыясненных поступлений) за отчетный финансовый год;
S отч. – сумма поступления администрируемых неналоговых и
налоговых доходов (за исключением невыясненных поступлений) за год,
предшествующий отчетному финансовому году.
|
|
|
|
4.
Оценка управления обязательствами в процессе исполнения бюджета
|
|
Р15 Наличие у
ГРБС и подведомственных ГРБС нереальной к взысканию дебиторской задолженности
<*>
|
Р15 = Дтн, где:
Дтн - объем
нереальной к взысканию дебиторской задолженности ГРБС и подведомственных ГРБС
учреждений по расчетам с дебиторами по данным годового отчета.
|
|
|
|
Р16 Изменение
дебиторской задолженности ГРБС и подведомственных ГРБС учреждений в начале
текущего года по сравнению с началом отчетного года
|
Р16 = Дтоп - Дтнг, где:
Дтнг - объем
дебиторской задолженности ГРБС и подведомственных ему учреждений на начало
текущего года;
Дтоп - объем
дебиторской задолженности ГРБС и подведомственных ему учреждений на начало
отчетного года.
|
|
|
|
Р17 Наличие у
ГРБС и подведомственных ГРБС учреждений просроченной кредиторской
задолженности
|
Р17 = Ктп, где:
Ктп - объем
просроченной кредиторской задолженности по расчетам с кредиторами по данным
годового отчета.
|
|
|
|
5. Оценка
организации системы контроля
|
|
Р18 Соблюдение
сроков предоставления ГРБС годовой бюджетной отчетности
|
Оценивается
соблюдение сроков ГРБС при представлении годовой бюджетной отчетности.
|
|
|
|
Р19 Наличие
правового акта ГРБС об организации ведомственного финансового контроля
|
Наличие
правового акта ГРБС, обеспечивающего наличие процедур и порядка осуществления
ведомственного финансового контроля.
|
|
|
|
Р20
Осуществление мероприятий внутреннего финансового контроля
|
Оцениваются
мероприятия таблицы № 5 «Сведения о результатах мероприятий внутреннего
контроля» формы 0503160, утвержденной приказом Министерства финансов
Российской Федерации от 28 декабря 2010 года № 191н, в годовой бюджетной
отчетности за отчетный финансовый год.
|
|
|
|
Р21 Доля
подведомственных ГРБС учреждений, информация о деятельности которых за
отчетный финансовый год размещена в сети Интернет
|
Р22 = Ргупабл / Ргу x 100%, где:
Ргупабл - количество
подведомственных ГРБС учреждений, информация о результатах деятельности
которых за отчетный финансовый год размещена в сети Интернет;
Ргу - общее
количество подведомственных ГРБС учреждений на конец отчетного финансового
года.
|
|
|
|
Р22
Проведение ГРБС мониторинга результатов финансовой деятельности
подведомственных ему учреждений
|
Оценивается
проведение ГРБС мониторинга результатов финансовой деятельности
подведомственных ему учреждений и составление рейтинга результатов финансовой
деятельности подведомственных ему учреждений.
|
|
|
|
Р23
Наличие факта нецелевого и/или неэффективного использования бюджетных средств
и/или наличия нарушений действующего законодательства, выявленных в ходе
контрольных мероприятий у ГРБС
|
Оценивается
наличие или отсутствие фактов нецелевого и/или неэффективного использования
бюджетных средств, а также наличие нарушений действующего законодательства,
выявленных в ходе проведения контрольных мероприятий, согласно таблице № 7 «Сведения
о результатах внешних контрольных мероприятий» формы 0503160, утвержденной
приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2010 года №
191н, а также согласно информации контрольных органов
|
|
|
