Постановление Правительства Мурманской области от 21.02.2017 № 84-ПП

Причины изменения кредитных рейтингов весьма многообразны, они связаны как с общими переменами в экономике и деловой среде, так и с обстоятельствами, затрагивающими конкретную сферу деятельности. Негативный эффект способны вызвать такие факторы, как растущая долговая нагрузка, значительные потребности в капиталовложениях, изменения в нормативно-правовой базе. Также кредитоспособность региона может ухудшиться в результате миграции населения или сокращения доходов налогоплательщиков, приводящих к падению налоговых доходов и отрицательно влияющих на выполнение долговых обязательств.

В 2011 году международное рейтинговое агентство "Фитч Рейтингс" повысило долгосрочные рейтинги Мурманской области в иностранной и национальной валюте, а также национальный долгосрочный рейтинг региона. На протяжении двух лет рейтинги Мурманской области отражали хорошие операционные показатели исполнения бюджета, поддерживаемые базой налогообложения в сфере промышленного производства, умеренный долг и сильную ликвидность.

В 2013 году международное агентство изменило прогноз по рейтингам Мурманской области со "Стабильного" на "Негативный", одновременно подтвердив долгосрочные и краткосрочные рейтинги. При этом долговая нагрузка Мурманской области являлась низкой относительно сопоставимых регионов в стране и в мире, несмотря на быстрый рост долга в 2012-2013 годах. Изменение прогноза на "Негативный" было вызвано существенным  ухудшением бюджетных показателей, ростом дефицита и быстрым увеличением госдолга, а также невысоким объемом капитальных расходов области. Учитывая социальную направленность расходов на выполнение указов Президента Российской Федерации от 07.05.2012 №№596-602, №604, № 606, от 01.06.2012 № 761, от 28.12.2012 № 1688, уровень капитальных расходов оставался на низком уровне.

В 2014 году агентство подтвердило рейтинги Мурманской области с прогнозом "Негативный", который отражал риски, связанные с быстро растущим долгом области на фоне высокого дефицита бюджета. Подтверждение рейтингов принимало во внимание сильную промышленную экономику, что поддерживало показатели благосостояния Мурманской области на более высоком уровне, чем в среднем по стране.

В мае 2015 года "Фитч Рейтингс" понизило долгосрочные рейтинги Мурманской области в иностранной и национальной валюте с уровня "ВВ" до "ВВ-", а также национальный долгосрочный рейтинг региона с уровня "АА-(rus)" до "А+(rus)". Прогноз по рейтингам установлен "Стабильный". Понижение рейтингов отразило ослабление операционных показателей области и двукратный рост прямого риска, а стабильный прогноз – стабильные показатели исполнения бюджета в 2015 – 2017 годах и постепенное снижение дефицита бюджета.

Международное рейтинговое агентство "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings)  в 2016 году подтвердило долгосрочные и краткосрочные рейтинги региона, что отразило восстановление бюджетных показателей в 2015 году и ожидание агентством хороших бюджетных показателей в среднесрочной перспективе с положительным балансом и растущим, но по-прежнему управляемым долгом. Несмотря на повышение, долговая нагрузка Мурманской области остается ниже 50 % доходов областного бюджета без учета безвозмездных поступлений, что является умеренным в сравнении с сопоставимыми регионами в стране.

    5. Подходы к разработке и вариативные условия реализации Бюджетного прогноза

5.1. Общие характеристики прогноза

Параметры Бюджетного прогноза сформированы исходя из необходимости приоритезации имеющихся ограниченных бюджетных ресурсов с целью сохранения социальной и финансовой стабильности в Мурманской области, создания условий для устойчивого социально-экономического развития региона.

При разработке общего объема доходов на долгосрочный период учтены:

- предполагаемые тенденции изменения численности населения региона, в том числе в трудоспособном возрасте, темпов роста оплаты труда и предполагаемые результаты воздействия на экономику региона ключевых макроэкономических факторов с учетом вариативности условий;

- изменение существующего соотношения ставок налога на прибыль организаций между федеральным бюджетом и бюджетом субъекта Российской Федерации путем передачи 1% от ставки налога, зачисляемого в субъект Российской Федерации, в федеральный бюджет (до 2020 года);

- изменения в части акцизного налогообложения;

- отмена региональной льготы по налогу на имущество организаций: с 1 января 2017 года - для областных бюджетных и автономных учреждений, с 1 января 2018 года - для муниципальных казенных, бюджетных и автономных учреждений, а также казенных областных учреждений; 

- предоставление налоговых преференций инвесторам по налогу на прибыль и налогу на имущество организаций при реализации инвестиционных проектов на территории Мурманской области.

Исходя из принципов ответственной бюджетной политики в Бюджетном прогнозе в первоочередном порядке учтены расходы на финансирование действующих расходных обязательств.

При этом в целях поддержания сбалансированности расходов и с учетом соблюдения принципов долговой политики предусмотрено принятие мер по сокращению неэффективных расходов, снижению привлечения дорогих коммерческих кредитов, сдерживанию наращивания объема государственного долга.

При разработке общего объема расходов на долгосрочный период учтена необходимость  соблюдения следующих положений:

- установление и исполнение расходных обязательств в пределах полномочий, отнесенных Конституцией Российской Федерации и федеральными законами к полномочиям органов государственной власти Мурманской области, и с учетом требований статьи 130 Бюджетного кодекса Российской Федерации;

- безусловное исполнение социальных обязательств перед населением региона, реализация мер социальной поддержки населения с применением критериев адресности и нуждаемости получателей, исключение финансирования дополнительных мер социальной поддержки федеральных и региональных льготников;

- ограничение увеличения численности работников органов государственной власти Мурманской области, за исключением случаев увеличения численности работников, связанного с наделением государственных органов Мурманской области новыми полномочиями и (или)  перераспределением полномочий между органами государственной власти Российской Федерации, Мурманской области и муниципальными образованиями;

- увеличение к 2018 году средней заработной платы отдельных категорий работников бюджетной сферы, повышение оплаты труда которых предусмотрено указами Президента Российской Федерации от 07.05.2012 № 597, от 01.06.2012 № 761, 28.12.2012 № 1688, исходя из применения показателя среднемесячной начисленной заработной платы наемных работников в организациях, у индивидуальных предпринимателей и физических лиц (среднемесячного дохода от трудовой деятельности) и дальнейшее сохранение достигнутого уровня;

- сокращение сети государственных и муниципальных учреждений и передача отдельных государственных и муниципальных услуг в "частный" сектор (в 2017 г. - 20 %, 2018 г. - 40 %, 2019 г. - 60 %);

- обеспечение реализации мероприятий приоритетных проектов и программ по основным направлениям стратегического развития Российской Федерации, утвержденных Советом при Президенте Российской Федерации по стратегическому развитию и приоритетным проектам;

- реализация программы Комплексный инвестиционный проект модернизации системы теплоснабжения Мурманской области на 2015-2030 годы;  

- ежегодная индексация публичных нормативных выплат населению и социальной помощи отдельным категориям граждан в части оплаты жилья и коммунальных услуг на прогнозируемый индекс инфляции;

- последовательное  сокращение объема субсидий местным бюджетам на 3 %;

- сокращение объемов отдельных видов расходов государственного и муниципального сектора в зависимости от вариативности условий Бюджетного прогноза.

5.2. Характеристика вариативных условий реализации Бюджетного прогноза

Вариативные условия реализации Бюджетного прогноза сформированы с учетом трех вариантов прогноза социально-экономического развития (базового, консервативного и целевого).

Базовые условия реализации Бюджетного прогноза сформированы с учетом базового варианта проекта прогноза социально-экономического развития, предполагающего функционирование экономики в условиях умеренных тенденций изменения внешних и внутренних факторов, и с учетом установления правовых норм и начала реализации федеральных мер преференциального и инвестиционного характера, направленных на стимулирование инвестиционной активности и экономического роста в Арктической зоне Российской Федерации, в том числе в рамках принятия Правительством Российской Федерации решения о создании Кольской опорной зоны.

Данный вариант характеризуется устойчивым экономическим ростом, умеренной инвестиционной активностью коммерческого сектора и сохранением  инвестиционных возможностей бюджета на достигнутом уровне, восстановлением роста реальных денежных доходов населения с 2018 года, сохранением тенденции умеренного снижения численности населения и инфляции.

Данный вариант Бюджетного прогноза предусматривает:

- стабильный, но умеренный рост поступлений по налоговым платежам;

- сокращение объемов отдельных видов расходов государственного и муниципального сектора на 5 процентов за счет снижения неэффективных затрат;

- неснижение достигнутого уровня бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства государственной и муниципальной собственности, возможное снижение их объемов будет обусловлено технологией бюджетного планирования и изменением характера выполняемых работ в зависимости от этапов реализации инвестиционных проектов;

- отказ до 2020 года от индексации оплаты труда государственных (муниципальных) гражданских служащих Мурманской области с дальнейшим индексированием указанных выплат с периодичностью не чаще одного раза в три года.

При указанных условиях прогнозируется поступательное сокращение дефицита консолидированного бюджета Мурманской области, государственного и муниципального долга.

Целевые условия реализации Бюджетного прогноза сформированы с учетом целевого варианта проекта прогноза социально-экономического развития, предполагающего достижение целевых показателей социально-экономического развития и решение задач стратегического планирования, и характеризуются усилением инвестиционной направленности экономического роста, которая может быть достигнута в том числе за счет принятия дополнительного пакета федеральных мер, направленных на стимулирование инвестиционной активности и экономического роста в Арктической зоне Российской Федерации.

Данный вариант характеризуется более интенсивным по сравнению с базовым вариантом укреплением финансовой устойчивости предприятий с учетом влияния внешних и внутренних факторов, ускорением темпов роста реальных денежных доходов населения с 2020 года, менее интенсивным снижением численности населения с возможным ее увеличением в отдельные этапы долгосрочного периода, а также незначительным усилением нисходящего тренда инфляции.

Данный вариант Бюджетного прогноза предусматривает:

- стабильный рост поступлений по налоговым платежам;

- сокращение объемов отдельных видов расходов государственного и муниципального сектора на 5 процентов за счет снижения неэффективных затрат;

- рост расходов на осуществление бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства государственной и муниципальной собственности.

При указанных условиях прогнозируется наличие профицита  консолидированного бюджета Мурманской области, поступательное сокращение государственного и муниципального долга и восстановление к 2035 году объемов Резервного фонда Мурманской области.

Консервативные условия реализации Бюджетного прогноза сформированы с учетом консервативного варианта проекта прогноза социально-экономического развития, предполагающего существенное ухудшение внешних и внутренних условий функционирования экономики (в том числе более низкие по сравнению с базовым и целевым вариантами цены на основные виды экспортной продукции и высокую волатильность курса рубля).

Данный вариант характеризуется инерционным развитием экономики и сжатием инвестиционной активности бизнеса, а также снижением инвестиционных возможностей бюджетов всех уровней, сокращением численности населения региона, фактической стагнацией номинальных денежных доходов населения и незначительным снижением инфляции.

Данный вариант Бюджетного прогноза предусматривает:

- инерционную динамику поступлений по налоговым платежам;

- более высокий по отношению к другим вариантам объем безвозмездных поступлений;

- сокращение отдельных видов расходов на 10 процентов;

- исключение расходов на осуществление бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства государственной и муниципальной собственности.

При указанных условиях прогнозируется поступательный рост дефицита консолидированного бюджета Мурманской области и значительное наращивание объема государственного долга к 2035 году.

6. Прогноз основных характеристик и иных показателей консолидированного бюджета Мурманской области на долгосрочный период (с учетом положений законодательства Российской Федерации, действующих на день разработки Бюджетного прогноза)

Прогноз основных характеристик консолидированного бюджета Мурманской области на долгосрочный период на вариативной основе базируется на динамике основных макроэкономических показателей, учтенных в соответствующих вариантах проекта прогноза социально-экономического развития, и основан на аналогичных подходах, примененных к прогнозу областного бюджета.

Наибольший удельный вес в структуре доходов консолидированного бюджета Мурманской области в 2016 году  (90,6 %) занимают  собственные (налоговые и неналоговые доходы) доходы. К концу прогнозного периода (к 2035 году) доля собственных доходов в общей сумме доходов  вырастет более чем на 6% по базовому и целевому вариантам прогноза,  на 5% - по консервативному варианту. Объем безвозмездных поступлений по всем трем вариантам будет снижаться.

В долгосрочной перспективе существенных изменений в структуре расходов консолидированного бюджета не ожидается, бюджет сохранит свою социальную направленность, при которой  свыше 70%  общего объема расходов  будут распределяться на социально значимые направления, такие как здравоохранение, образование, социальная политика.

По базовому варианту прогноза дефицит бюджета сократиться до 1% от величины годового объема собственных доходов, по консервативному варианту – возрастет до 17,5%. По целевому варианту предполагается выйти на бездефицитный бюджет уже в 2019 году.

Прогноз основных характеристик консолидированного бюджета Мурманской области на долгосрочный период представлен в приложении № 1.

7. Прогноз доходов и расходов областного бюджета на долгосрочный период

Прогноз основных характеристик областного бюджета Мурманской области на долгосрочный период является составной частью прогноза основных характеристик консолидированного бюджета Мурманской области на долгосрочный период (представлен в приложении № 2).

8. Оценка объемов государственного и муниципального долга Мурманской области на долгосрочный период

Долговая нагрузка Мурманской области сохраниться на уровне не более 50 % доходов областного бюджета без учета безвозмездных поступлений (за исключением консервативного варианта), что является умеренным в сравнении с сопоставимыми регионами в стране.

В 2016 году в структуре государственного долга Мурманской области основную долю занимают бюджетные кредиты, полученные из федерального бюджета (более 70 процентов), вследствие проводимой долговой политики Правительства Российской Федерации по замещению кредитов, полученных от кредитных организаций.

На сегодняшний день существует неопределенность с точки зрения предоставления финансовой помощи субъектам Российской Федерации в форме бюджетных кредитов из федерального бюджета как в краткосрочном, так и в долгосрочном периоде.

В этой связи для целей финансирования дефицита областного бюджета в Бюджетном прогнозе предусматривается привлечение кредитов в кредитных организациях.

При условии стабильного роста налоговых и неналоговых доходов бюджета к 2035 году (по отношению к оценке поступления доходов в 2016 году) по сравнению с ростом расходов бюджета к 2035 году и складывающемся объеме государственного долга в размере до 14,5-15,0 млрд рублей по базовому варианту, до 3-4 млрд рублей по целевому варианту и до 75,5 млрд рублей – по консервативному варианту долговая нагрузка областного бюджета может сложиться в следующих размерах:

-  при базовом варианте – на уровне 20 - 40 процентов;

-  при целевом варианте – на уровне 2-3 процентов;

-  при консервативном варианте – на уровне 70 - 130 процентов.

Объем муниципального долга по всем вариантам прогнозируется в размере около 0,5 млрд рублей.

9. Подходы к прогнозированию и показатели финансового обеспечения государственных программ Мурманской области на период их действия

Показатели финансового обеспечения государственных программ Мурманской области на период их действия представлены в приложении № 3.

Прогноз бюджетных ассигнований на финансовое обеспечение расходов в рамках государственных программ Мурманской области составлен исходя из базового варианта прогноза, на основе объема расходов, предусмотренных в Законе Мурманской области  от 23.12.2016 № 2083-01-ЗМО "Об областном бюджете на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов".

В Мурманской области реализуется 15 государственных программ, из которых по 14 срок реализации подходит к концу в 2020 году (по одной – в 2022 году), что свидетельствует об ограниченности существующего горизонта планирования в рамках госпрограмм.

Планируется сохранить уровень программных расходов в структуре областного бюджета в размере 98-99 процентов (объем расходов, распределенный по государственным программам Мурманской области, в 2016 году составил 99%).

 

10. Риски реализации Бюджетного прогноза и механизмы их профилактики

Риски реализации Бюджетного прогноза обусловлены возникновением ряда внешних и внутренних факторов, влияющих на развитие бюджетной системы Мурманской области в условиях международной финансовой и экономической нестабильности.

Формируя классификацию рисков, связанную с реализацией долгосрочной государственной политики в бюджетно-финансовой сфере, можно выделить следующие группы рисков:

1. Экономические риски – риски, обусловленные неблагоприятными изменениями основных макроэкономических показателей Мурманской области, включая как в целом ухудшение параметров внешнеэкономической конъюнктуры, так и негативные изменения демографической ситуации в регионе, ситуации на рынке труда и других ключевых экономических факторов, а также изменениями стратегических приоритетов развития Мурманской области.

2.  Финансовые риски – риски невыполнения расходных обязательств Мурманской области в полной мере и в установленный срок.

3. Правовые риски – риски, связанные с изменением подходов к реализации бюджетно-финансовой политики на федеральном уровне и с изменением бюджетного и налогового законодательства.

 4. Организационные риски - риски, связанные с проблемами внутреннего финансового контроля и аудита и  недостаточной мотивацией органов государственной власти и местного самоуправления  к эффективному исполнению бюджета по расходам.

Ряд последствий и рисков для бюджетной системы Мурманской области и механизмы их профилактики приведены в таблице 5:

Таблица 5

№ п/п	Риски реализации Бюджетного прогноза	Механизм профилактики рисков
1	Экономические риски
1.1	Расширение секторальных санкций со стороны иностранных государств	Проведение политики импортозамещения, субсидирование затрат производителей
1.2	Снижение рентабельности основных видов экономической деятельности, сокращение инвестиций в основной капитал	Сохранение налоговых льгот и преференций, ориентированных на развитие производства и рост инвестиций
1.3	Превышение потребления ресурсной базы Мурманской области над ее воспроизводством (истощительный характер природопользования)	Реализация инвестиционных проектов, направленных на развитие инфраструктуры Мурманской области
1.4	Превышение прогнозируемого уровня инфляции	Умеренное сдерживание индексации объемов финансирования расходных обязательств. Формирование резервных объемов условно утверждаемых расходов бюджета на период формирования бюджетного прогноза
1.5	Снижение нормативов отчислений от налогов и сборов	Проведение политики экономии бюджетных расходов. Приведение их в соответствие со складывающимися бюджетными возможностями
1.6	Образование избытка объектов социальной инфраструктуры в результате миграционного оттока населения	Модернизация социальной сферы и переход к созданию сферы социальных услуг как нового сектора региональной экономики, в том числе с привлечением некоммерческих и коммерческих организаций
1.7	Отток молодого трудоспособного населения в другие регионы Российской Федерации	Создание условий для повышения экономической активности населения области, реализация проектов государственной поддержки квалифицированных кадров (обеспечение жильем молодых специалистов, формирование стипендиального фонда, развитие малого предпринимательства)
2	Финансовые риски
2.1	Высокий уровень дефицита областного бюджета и местных бюджетов, рост государственного и муниципального долга	Приоритезация расходных обязательств Мурманской области, приведение их в соответствие со складывающимися бюджетными возможностями. Направление экономии по результатам осуществления закупок товаров (работ, услуг) для государственных  (муниципальных) нужд на уменьшение дефицита бюджета. Введение моратория на принятие новых расходных обязательств
2.2	Завышение объемов финансового обеспечения оказания государственными (муниципальными) учреждениями  государственных (муниципальных)   услуг (выполнения работ)	Установление оптимальных значений натуральных норм, используемых при определении нормативных затрат на оказание государственных (муниципальных)   услуг (выполнение работ). Обеспечение соответствия  объемов нормативных затрат на оказание аналогичных государственных (муниципальных) услуг (выполнение работ) без применения корректирующего коэффициента выравнивания разными государственными (муниципальными) учреждениями
2.3	Ухудшение условий для заимствований	Минимизация стоимости обслуживания государственного и муниципального долга Мурманской области, гибкое реагирование на изменяющиеся условия финансовых рынков и использование наиболее благоприятных источников и форм заимствований
2.4	Передача дополнительных расходных обязательств, не обеспеченных источниками финансирования	Проведение инвентаризации расходных обязательств Мурманской области
2.5	Сокращение межбюджетных трансфертов из федерального бюджета	Активное участие в привлечении средств федерального бюджета, в том числе в рамках государственных программ Российской Федерации
3	Правовые риски
3.1	Принятие новых нормативных правовых актов федерального уровня, предусматривающих изменение баланса полномочий и (или) финансовых потоков между уровнями бюджетов	Оперативное реагирование на изменения федерального законодательства
3.2	Наличие неопределенности в праве и регулируемых им общественных отношениях как следствие вариативности толкования правовых норм	Разработка и реализация согласованных межведомственных решений, всестороннее рассмотрение и оценка последствий принятия проектов нормативных правовых актов в бюджетно-финансовой сфере (изменений в них), их увязка с мерами правового регулирования в рамках других направлений деятельности органов государственной власти Мурманской области
4	Организационные риски
4.1	Некачественное и/или несвоевременное исполнение мероприятий государственных (муниципальных) программ Мурманской области.  Низкая мотивация органов государственной власти Мурманской области и местного самоуправления  к эффективному исполнению бюджета по расходам	Повышение ответственности и результативности деятельности органов государственной власти Мурманской области и местного самоуправления.  Применение финансовых санкций к руководителям
4.2	Нарушение бюджетного законодательства Российской Федерации, иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, и договоров (соглашений), на основании которых предоставляются средства из консолидированного бюджета Мурманской области	Повышение профессиональной квалификации государственных (муниципальных) служащих. Внедрение системы антикоррупционных мер контроля за деятельностью руководителей и сотрудников  органов государственной власти Мурманской области и местного самоуправления.  Применение бюджетных мер принуждения
4.3	Низкое качество бюджетного планирования главных распорядителей бюджетных средств, выраженное в отсутствии достаточно обоснованных и просчитанных показателей при формировании проектов бюджетов	Введение моратория на перераспределение бюджетных ассигнований вне объемов финансирования основных мероприятий государственных программ

             Приложение № 1

	Прогноз основных характеристик консолидированного бюджета Мурманской области
																							тыс. рублей
	Показатель	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023	2024	2025	2026	2027	2028	2029	2030	2031	2032	2033	2034	2035
1	Базовый вариант
1.1	Общий объем доходов	57 661 167,7	66 555 965,1	72 666 954,1	69 950 668,8	71 840 720,0	74 029 768,6	76 503 115,6	78 393 125,7	80 269 361,5	81 994 675,2	83 677 711,6	85 506 443,5	87 237 650,7	89 024 777,9	90 920 454,5	92 569 545,6	94 184 895,6	95 752 263,7	97 337 564,6	98 985 731,3	100 732 951,0	102 365 147,8
	в том числе:
1.1.1	Налоговые и неналоговые доходы	49 840 579,3	59 489 595,4	65 865 337,5	65 355 741,8	67 622 555,0	69 832 279,6	71 848 956,6	73 797 770,2	75 731 342,9	77 512 563,7	79 250 113,1	81 131 998,6	82 915 033,8	84 752 696,5	86 697 648,6	88 394 786,2	90 056 984,6	91 670 033,0	93 299 874,8	94 991 471,9	96 781 038,7	98 454 526,8
1.1.2	Безвозмездные поступления	7 820 588,4	7 066 369,7	6 801 616,6	4 594 926,6	4 218 164,4	4 197 489,5	4 654 158,9	4 595 355,6	4 538 018,6	4 482 111,5	4 427 598,5	4 374 445,0	4 322 616,9	4 272 081,3	4 222 805,9	4 174 759,4	4 127 910,9	4 082 230,8	4 037 689,8	3 994 259,5	3 951 912,3	3 910 621,0
1.2	Общий объем расходов	67 452 725,9	68 026 922,1	70 141 187,5	71 296 668,4	72 171 097,2	72 733 789,7	76 958 289,1	80 610 500,9	82 736 257,3	84 181 948,3	85 275 247,4	86 566 241,8	88 673 982,2	89 841 935,6	91 875 500,2	93 526 403,3	94 261 329,3	96 421 321,7	97 778 199,4	99 560 215,3	101 723 405,3	103 402 257,6
1.3	Дефицит/профицит	-9 791 558,2	-1 470 957,0	2 525 766,6	-1 345 999,6	-330 377,2	1 295 978,9	-455 173,5	-2 217 375,2	-2 466 895,8	-2 187 273,1	-1 597 535,8	-1 059 798,3	-1 436 331,5	-817 157,8	-955 045,7	-956 857,8	-76 433,7	-669 058,0	-440 634,9	-574 484,0	-990 454,3	-1 037 109,7
1.4	Объем муниципального долга на конец года	2 927 706,9	3 498 531,7	2 880 010,0	1 423 888,0	2 690 331,0	3 820 538,0	1 490 274,5	1 387 251,1	1 345 182,2	1 270 219,7	1 172 211,8	1 079 797,9	923 418,5	866 922,4	783 456,5	658 275,4	539 747,4	438 406,9	399 984,6	400 528,6	408 374,4	405 685,8
1.5	Объем государственного долга на конец года	20 260 220,0	20 692 700,0	22 158 853,0	21 714 472,0	19 190 498,0	14 146 890,0	13 786 393,0	13 656 393,0	13 756 393,0	13 856 393,0	14 356 393,0	14 556 393,0	12 856 393,0	13 456 393,0	13 556 393,0	13 756 393,0	13 756 393,0	13 256 393,0	13 256 393,0	13 056 393,0	13 156 393,0	12 656 393,0
2	Консервативный вариант
2.1	Общий объем доходов	57 661 167,7	66 555 965,1	72 666 954,1	67 253 391,1	66 181 179,3	66 125 875,2	67 098 986,7	67 853 567,9	68 742 670,8	69 586 039,4	70 423 438,5	71 430 645,4	72 537 682,2	73 694 543,9	75 077 788,4	76 281 270,0	77 591 613,3	78 940 735,2	80 328 243,5	81 732 853,8	83 229 792,1	84 688 494,4
	в том числе:
2.1.1	Налоговые и неналоговые доходы	49 840 579,3	59 489 595,4	65 865 337,5	62 658 464,5	61 963 014,9	61 928 385,7	62 409 827,7	63 223 212,3	64 169 652,1	65 068 927,9	65 960 840,0	67 021 200,5	68 180 065,3	69 387 462,6	70 819 982,5	72 071 510,6	73 428 702,4	74 823 504,4	76 255 553,7	77 703 594,3	79 242 879,8	80 742 873,3
2.1.2	Безвозмездные поступления	7 820 588,4	7 066 369,7	6 801 616,6	4 594 926,6	4 218 164,4	4 197 489,5	4 689 158,9	4 630 355,6	4 573 018,6	4 517 111,5	4 462 598,5	4 409 445,0	4 357 616,9	4 307 081,3	4 257 805,9	4 209 759,4	4 162 910,9	4 117 230,8	4 072 689,8	4 029 259,5	3 986 912,3	3 945 621,0
2.2	Общий объем расходов	67 452 725,9	68 026 922,1	70 141 187,5	69 347 136,9	70 286 614,5	71 551 773,6	73 316 565,2	74 902 065,9	77 516 004,6	78 683 602,5	79 896 739,6	81 235 143,8	80 594 531,7	82 670 167,1	83 873 395,3	85 577 325,7	88 031 441,8	90 245 509,3	92 549 032,1	92 976 186,4	96 002 648,9	98 833 105,7
2.3	Дефицит/профицит	-9 791 558,2	-1 470 957,0	2 525 766,6	-2 093 745,8	-4 105 435,2	-5 425 898,4	-6 217 578,5	-7 048 498,0	-8 773 333,9	-9 097 563,1	-9 473 301,1	-9 804 498,4	-8 056 849,6	-8 975 623,2	-8 795 606,8	-9 296 055,7	-10 439 828,5	-11 304 774,1	-12 220 788,6	-11 243 332,5	-12 772 856,8	-14 144 611,4
2.4	Объем муниципального долга на конец года	2 927 706,9	3 498 531,7	2 880 010,0	2 446 605,0	2 043 652,0	4 413 426,0	2 490 663,4	2 608 735,0	2 650 079,9	2 618 378,1	2 594 573,6	2 553 105,7	2 431 737,2	2 348 317,4	2 096 475,9	1 954 954,1	2 243 582,7	2 491 404,0	2 623 547,8	2 777 443,0	3 006 022,2	3 272 283,9
2.5	Объем государственного долга на конец года	20 260 220,0	20 692 700,0	22 158 853,0	21 714 472,0	19 190 498,0	14 146 890,0	24 286 393,0	27 156 393,0	31 356 393,0	35 856 393,0	42 856 393,0	48 456 393,0	54 856 393,0	59 056 393,0	59 856 393,0	61 156 393,0	63 856 393,0	69 756 393,0	69 356 393,0	70 956 393,0	72 056 393,0	75 456 393,0
3	Целевой вариант
3.1	Общий объем доходов	57 661 167,7	66 555 965,1	72 666 954,1	70 130 486,3	72 272 794,6	74 551 989,1	77 510 055,5	81 829 253,4	84 835 244,9	87 795 149,5	90 788 467,9	94 133 679,2	97 308 591,7	100 709 844,4	104 305 947,2	107 851 773,7	111 322 532,8	115 018 713,6	118 800 049,0	122 850 053,7	127 137 308,7	131 427 381,6
	в том числе:
3.1.1	Налоговые и неналоговые доходы	49 840 579,3	59 489 595,4	65 865 337,5	65 535 559,7	68 054 630,2	70 354 499,6	72 855 896,6	77 233 897,9	80 297 226,3	83 313 038,1	86 360 869,4	89 759 234,2	92 985 974,8	96 437 763,1	100 083 141,2	103 677 014,3	107 194 621,9	110 936 482,9	114 762 359,3	118 855 794,2	123 185 396,4	127 516 760,6
3.1.2	Безвозмездные поступления	7 820 588,4	7 066 369,7	6 801 616,6	4 594 926,6	4 218 164,4	4 197 489,5	4 654 158,9	4 595 355,6	4 538 018,6	4 482 111,5	4 427 598,5	4 374 445,0	4 322 616,9	4 272 081,3	4 222 805,9	4 174 759,4	4 127 910,9	4 082 230,8	4 037 689,8	3 994 259,5	3 951 912,3	3 910 621,0
3.2	Общий объем расходов	67 452 725,9	68 026 922,1	70 141 187,5	71 403 728,9	72 371 068,1	74 397 458,1	77 447 753,8	80 754 849,6	83 985 043,5	86 588 579,9	89 878 945,9	93 114 588,0	96 652 942,3	100 422 407,1	104 238 458,6	107 803 413,8	110 821 909,4	114 977 731,0	118 657 018,4	122 750 685,6	126 801 458,2	131 290 229,8
3.3	Дефицит/профицит	-9 791 558,2	-1 470 957,0	2 525 766,6	-1 273 242,6	-98 273,5	154 531,1	62 301,7	1 074 403,9	850 201,3	1 206 569,6	909 521,9	1 019 091,2	655 649,4	287 437,3	67 488,6	48 359,9	500 623,4	40 982,6	143 030,6	99 368,2	335 850,5	137 151,8
3.4	Объем муниципального долга на конец года	2 927 706,9	3 498 531,7	2 880 010,0	2 002 055,0	4 010 588,0	6 385 701,0	296 006,6	227 549,7	154 612,2	91 076,8	98 896,0	161 156,2	127 454,9	153 526,9	142 435,3	167 307,2	42 022,6	134 435,9	48 069,7	196 689,8	206 002,2	122 344,3
3.5	Объем государственного долга на конец года	20 260 220,0	20 692 700,0	22 158 853,0	21 714 472,0	19 190 498,0	14 146 890,0	13 786 393,0	12 690 243,3	11 309 397,5	10 052 039,1	8 667 433,6	7 574 791,4	6 408 854,4	5 559 275,6	5 228 294,4	5 101 375,3	5 053 324,4	4 334 594,6	4 134 194,1	3 742 617,2	3 482 202,7	3 076 503,0